2022年主治醫(yī)師考試題庫高分300題精編答案(山東省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD10S1I2O2C3A9O3G10J7C7G3Q4U5H10R7HN6U5U2T2Q4D7D1A4X7M5M9W2Y2D1G2ZP4R6M8U10Z9O1M10B6Y6F2X5Y9B9J10E12、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并與當(dāng)日支付施工款3000萬，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預(yù)見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACN5J5A8M7O4V7E2N9G8B8A9N9A5I1I7HM7Y10W8N4E9P2V3Y9D1H7L1B10K9A3M7ZV10P7K8A6J7J5U8Q6Q4U3B3V6R8X3P33、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT1Q7Y6R10U6A3H7N8N2M2T8K5Q10U4V5HJ5N10L4R3C10K5I6I2U7C4P5T2U8Q7D7ZP5H9I3Q8S7N8H8G8P6R9J6R6M1T8R34、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】CCU2A3L2K1D3C9I4G2B1T3H2F4I3V4M2HX3X6F9J10H1Z4T9Y2H4S2H5I7I2T10A8ZB10W10D10H1J6P8J7S1L7Z10V7I4R7C8J105、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元。標(biāo)的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】ACB7E3I5A9X10E8Z1A2W4R10D2B10S5F9Y2HZ10S6W10C1N9A4E6N9D7F2B2N6K9K7T6ZC5F9D3U6I5W5T9H1C6Z3E7W10D9D10N16、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW5R8C3O9A3N2D1W6C4G3N3E9Q2V2Z3HY10O3V4A8C1J5W10U2K6K5X2F1N3K9V7ZD6F7R4B3E9O7P8H4O6U2E2S5B4G9N97、根據(jù)上市規(guī)則，下列有關(guān)上交所上市公司定期報告的說法，正確的是（）。

A.在下半年申請公開發(fā)行股票的，中期報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)進行審計

B.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認意見，明確表示是否同意定期報告的內(nèi)容

C.如果公司未能在規(guī)定期限內(nèi)披露季度報告，公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露相關(guān)季度報告

D.上市公司應(yīng)當(dāng)向交易所預(yù)約定期報告的披露時間，并應(yīng)當(dāng)按照交易所安排的時間辦理定期報告披露事宜。如需變更披露時間的，應(yīng)當(dāng)提前五個交易日向交易所提出書面申請【答案】DCR8K3I10M6I4W10D7O7H8M3E9D4G10A4E6HK1K8Y8M7B3R2Z1U2T10O10H3G1F9B2B4ZS4K6A9V5V7J6H5H8P7R3F3C5X1K6B88、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會

B.股東大會

C.董事會

D.理事會

E.監(jiān)事會【答案】ACT1I2K3G3I3Y4O9G7K9M5H6L9B9S1Z8HF2E7L9P5J5V6N3B5Q9I3Y8I8R3D8A1ZS3Y5V8S9U9A9Z7P6U6K9G7M6M3W9S99、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB6R5C9C6Z8L1G7N4T3J1W7E2B2Y3T2HI8I2W6N6D8G3Q2Y8W6D9Z2N7M3O5B8ZR9O4I2V4Z3D7Q3O8P4D9J4V3J8P9T110、以下非公開發(fā)行的對象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH1M10J6J3T1X7H2H1U2I4C3E7M1R6A8HK4O1Q7S7X7H1Z6D8G6F8A6Z3B1M8F3ZU1N8V10Q1B1E2K1J6W1Q6G5G8R2B4R411、某期間市場無風(fēng)險報酬率為10％，市場平均風(fēng)險股票必要報酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCH5V8D1R9B4P6F4Y1G6O10G10X3T10X4S8HT5G1J1Q5X6L3A2Y3R8I2L1L4M2E10N10ZM8T7X9J9J6U1K5G1H6L7Q5I7M9Y3W812、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會委員認為并購重組委會議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結(jié)束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，申請人對并購重組方案進行修改補充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財務(wù)顧問進行獨立判斷，確認符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項，導(dǎo)致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCE2S2R4E6U3E6J4K9D4P7U7I10V8M4G1HL4B5A3L4C6W8N10R6V2T9Q6B2U6M2J9ZC5P10H2X9P3P10X1W10D7N6E8F1E1N4Z713、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2S3W9C7P6E5P6L3W7H2H5D8S9O5G9HK2C4P6C10R9G10V1Y4T7G5R10C8G5W5N6ZV10F9I8Q1O1F1P1F6U9E6I3P6U9Y10X114、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）。

A.確認預(yù)計負債177萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元

B.確認預(yù)計負債177萬元，在財務(wù)報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

C.披露或有負債177萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元

D.確認預(yù)計負債200萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元【答案】ACK2X6U2F10E3F8K3F4E6R6B10Z3C7V7E1HH4Y8O9O9P4Q7I8V7B7A1P10U7B9X6Q6ZP6F9E10J8W10N1N10E9P4M4A1B7X7H5K915、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO4P5Z8P2T9V2W10B5E8L5W2X6L4B2E4HK3N10A2M9L8V2J6D2V10A5C9F4B4L7T2ZS8U9U3H5Q4S2S4X7F9K10G1O7Z4Q7O116、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第48號——北京證券交易所上市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票募集說明書》，上市公司應(yīng)當(dāng)披露控股股東、實際控制人的基本情況及上市以來的變化情況，具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2C4S2B6F3O2P2X9Y10R1O8I8W2N10Z10HU7Z1J8T8X7A1R9W8X4H6N6D4Z2U3D6ZB6B7K2Z5V3I2U1R10H2A7F7N6R5I2I417、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN4B9I2A3E4L8E3E2L3B10J10F7H8G9I5HB5I1W5M9T8I7I4N6R3O10N1C9S6E3Z6ZE3N10V3D9K4N1M4G10N6H9G10E10Y3Z7I418、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN6I4O7Y7Y6G8G10X10G9D7O2U6L3I6W8HU3D8O8W7N1N8M8P10F10H10N8F7L1F1N2ZB10T10X2E8Z8K9H5K3X4U2Q9F10Q6T8Z819、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于上市公司增發(fā)、配股，說法正確的是（）。

A.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前1個交易日的均價的90%

B.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

C.控股股東應(yīng)當(dāng)在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

D.持股5%以上的股東應(yīng)當(dāng)在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量【答案】BCL10G1O8O3X6R5P6H7T3E6F2O6Y9H2M1HL5K1W8V3Y4W7X2T2Y3E7V3S5N9G6A10ZD9V5Z5N7Q10L5L8I7A4F5X1A5L4L4Z520、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1D6C1X10S6Q8Y1X1C3F5Y10V4X6W9I5HV4L9B9P10L4Y8X10U8Q6O3O7H5X3Y6Y5ZK9C7L2O10U3W6A10J10P1N6E4M5X9K3X521、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK10T1S7T2L1M1P3S2X9E6X9Z4E1L6A3HW4B10S6N10T6I5X10X5B10J7Y8T6E8R7H7ZS6B4V8G5B3A8B8A3E9I6F1T8Q8E5S822、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4C2R1I9A10T3G6B3E5O7J6S7Z10C9K4HP10R10L8C6W7C8S9F7A5B5R5L5I9N3X3ZR3K9U9J7G4I5W2U4Z10N10X4P3Q3K4X723、企業(yè)因在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系給予職工補償而發(fā)生的職工薪酬，應(yīng)借記（）科目。

A.營業(yè)外支出

B.管理費用

C.生產(chǎn)成本

D.銷售費用【答案】BCE5B2Q7X3D9V10T8U5C3I6S4C8A1E2M4HQ9G1G3J1K5D5N10I5P2O9I8W7Q10D5Z7ZX5H4V10F5J1K1P9C1R8Q9U6N3H2L5F724、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金【答案】CCE8D5E10U10Y4F10B7U10G5H4B5T4V10K9K9HB6Z8R4A6M2B3P6K7U5Q4F7T3F6Z4L10ZX9G8J9G6E6K6K1F3D4H5M10G9Z7U5G725、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。

A.160萬元

B.200萬元

C.250萬元

D.400萬元【答案】CCH4N10A7E8T2J9N6A7C8X3O5S2G10U7M2HK1T1I5W7U3Q2F7H10I9A7C4T8A1F8W8ZC2U5X8U10N5A10E9O10T8N1Q5N1Z9Y8F926、公司最近()年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，不得非公開發(fā)行股票。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】ACQ9Q9M10L10N7V10C7R8X4O2U4H6A2Z4X7HS1G7M7W1I3P10C8Q5C4K8X1D9C6H4J5ZO10Z9M6H8L5X8I8C3I1Z2A6U10Z8U1F627、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCF5L2S6Z3X5R9Z3W6A2D10P3E8Z8R3F1HJ8N7E4K6S6O3A10R5W3I2P5E5J9U7B7ZT2X2X2G7I2H6Q5P10V4D7A8J9W1B6Z128、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人

B.單獨或者合計持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決

D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼CU7E8P1M7D1W8D6B3L6V5S9S2W7T8W2HQ9Q7V9Z8R7L4D6B2T3A10B10D7Q4V7B4ZS9J4I9Z1D6M4S3C8P8M8D5G2J3X10G729、下列關(guān)于發(fā)審委的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACL9B3L10E7Q3D5P6Q5C2F1E4O4H2B8B8HA1L9H4M5K8L2L10X3M10G8L4L7D8W1Q5ZN4Z1M10C9I10I2V9W7C5P1C1V6H2G5H530、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU9D8Z10L10N4U5E10T7U2G10X2N1Q2F3Y10HC5X1S6S6C2F5C3Z5Y3X10E1Q6B6O5I3ZJ9H1J1M7A7E7A6T1K10H10I10L5X6A9M631、2018年1月1日甲公司購買了乙公司20%的股權(quán)，2018年9月20日，乙公司向甲公司銷售了某固定資產(chǎn)，賬面價值為240萬元，不含稅售價300萬元，增值稅稅額51萬元，甲公司購入后作為管理用固定資產(chǎn)使用，預(yù)計使用年限5年，凈殘值為0，采用平均年限法計提折舊。假設(shè)甲公司需要編制合并會計報表，不考慮其他因素的影響，甲公司2018年末合并會計報表中該固定資產(chǎn)的金額為（）。

A.263.6萬元

B.278.3萬元

C.288萬元

D.285萬元【答案】ACF2N3M10Q8C9P6V3O9U9N10F8F4G7O6M2HP1E9S8D8T4K8V4E6D8S9O8M6T7O9F7ZQ6A7U8F1Y5F2S6P7X5S1U8R7L8U9N1032、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債券承銷協(xié)議的公司

D.持有主承銷商10%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACT8U2K10U10I9V3G1H6X8L1R8C2G3B8P8HO2V4A4I4M1F4O9S3N9D3V4X4G5D9Z8ZE7L6R10G4S5B1C1Q2O9M9V2A1F1S7A233、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5W4Q1G7M8F10K3Z9O7O4P6D8W5X6Q1HH7Z7Q8H3S5H8X2U4K3Q8M5T8I10K5K9ZB10G10M9C1F6M9I5K5N4F8C9C7N1K3H234、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCL5O4K5O6O4Y3Z3K8T8K4E4X4Y5K9G1HN1A3O8M1F1V4D1G7C8D1E4G2H5I6P5ZA9E10M8M2U7Q8C6W5C4C6B7L4A5P5O635、《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》適用于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)和資產(chǎn)的相關(guān)事項，該規(guī)定的例外情形包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,III

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCV10A9T2J10H5N10I3X8B5Q10N10C7P7W8P8HS1D4B1O9H2S1B1Y7Y5O8J1D10K3V3D1ZF9L8Q10M9J3L8Q1U10B10Q1P4C3Q2D4I436、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應(yīng)當(dāng)進行的是（）。[2015年5月真題]

A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】CCH6Z8X4N9X5S8U6P10S6R5L1Z1M4T3T8HM4L6D10X8D10C3W3K8W5K4P9S1G8D7G9ZZ10Q4R8D10X4L4P7M5X3F4Y7O4D9W5Z937、關(guān)于非上市公司購買上市公司股權(quán)實現(xiàn)間接上市的會計處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG9L6W8L1U10E1B8G9K8G2G6P2H5M4X1HY6T6X3A8B10F6K7I7V10P10J1I10C1T2G6ZF4E2Q7F6Y9W7B5J4C2R10B6G5J4A5H238、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCO4P7O3M2L5W8W7E5S6A3B2E7M2K10Z1HJ2V5S9N3J5X4W8Z7K10N6V7G2I9F8R3ZI7D2T5M1J8T4E9V10P2D3S8G8Z3U7U1039、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權(quán)，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達到預(yù)定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW7S8P10U8I2E10N10F3F10A4G2Y8O1Z9N8HF1J3E2B2V2H8L3Q1K7X7I3W9I1X9K4ZA4C2U2P6A10P3G7Q7J1C9H2L1E1D10D1040、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCG1M6T5U5O6Q9D3P2A8D5K4G2I4T2W9HY9K6F3C8I8W8S5K3X6H10G6M10C2P4Z6ZJ7R10P9H1Y1Z3J4M10W4U5U4P5Q9U10Y141、甲公司為境外投資者，乙公司為境內(nèi)公司。2016年甲公司擬收購25％股權(quán)，要進行經(jīng)營者集中申報的是（）。

A.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營業(yè)收入3億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為4.5億元

D.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入5000萬元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為10億元【答案】ACD5H10W6I4Y6T3G10X10W7A2E7P2T4H10Z8HC9Z5M9Y7O4N8O2J6S9E8G9T4L2L6Y7ZG10T4S5M8Q10K10E6H9J9C7H2X7L2T1Y842、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC8P10X5I4E1O5G8N6J7S8W6W2D8L7Z8HK10G9A8A10I8Q7L5O4K1D4E5V8F3P8Y8ZZ6P10B1P7D3N4U2S3E3U2I4J10Q1F5S243、下列有關(guān)編制中期財務(wù)報告的表述中，符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。

A.中期財務(wù)報告會計計量以本報告期期末為基礎(chǔ)

B.在報告中期內(nèi)新增子公司的，中期末不應(yīng)將新增子公司納入合并范圍

C.中期財務(wù)報告會計要素確認和計量原則應(yīng)與年度財務(wù)報告相一致

D.中期財務(wù)報告的重要性判斷應(yīng)以預(yù)計的年度財務(wù)報告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)【答案】CCI1G4N8F7W3U8D10K10K1Q2H8Y7R1F10N8HK4Y10A9Z4F8N5I10A1J9O3J8G5K4S5Y3ZT6J7Q10A5K5A10W7E10L2K5H2C9R3F2K344、首次公開發(fā)行股票中附有先行賠償義務(wù)的主體是（）。

A.發(fā)行人

B.保薦機構(gòu)

C.會計師事務(wù)所

D.律師事務(wù)所【答案】BCU9X4H10Z6U5Z7C2A10T10Q7D1L6S2R4E2HL6P3P6T9E2E9K5N8I7B6P7Z9M4N5B2ZB8Z4V10A3P1M2D2T8N1M5X7X1L7C9X245、在股票公開發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK1P8V10T8S6I5Q8B6G4D2T4N2A7H2F4HY7X10U6P1M4X4D5O9N5B10Y3G6G7H8A9ZC4S2R10C5O5J10F9G4R5S7T4H3R6C7U246、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT2U6F9X4E1O3U4G10L8O4L9T6E4T9Z10HZ4Y2Y9O7P7M10D4J8V4L8J2K1J1W4V4ZN9C5M3Y10K7M2D6B3Q1Q1I3N5M2F10H447、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺管理用動產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價值為900萬元，計稅價格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價值為400萬元，計稅價格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價值為600萬元，計稅價格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項交換不具有商業(yè)實質(zhì)。下列說法不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN8C5C2V4D10V5D9J5F10Z3T8E5B7V3H2HB7K3G3S8U9E3T7E4Z3L4Q7T10V1S8I6ZI4U1O8X4U4L5Q4E10D8L4F2E2S8J7Q848、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ1M7Z3C4L8K2B2R2J4T8K9R2S1R2C5HU4D5L10Y5E6D5E6Q9E3S4X6U5S9M1P9ZP5G7G5U10J8H7E3O10P6I7V4V5S2D2I549、某電信公司采用捆綁方式銷售話費和手機，2016年1月20日，該電信公司收取A客戶5000元，送給A客戶價值2400元手機一部，并從2016年2月～2017年1月每月送話費300元。手機成本為1800元，300元話費的成本為180元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)影響2016年的利潤總額為（）元。

A.270

B.1040

C.770

D.970【答案】DCC1B3S1M9M9E2H2W2P10V3A4G6U3M7C10HM5C3Z10U4V1N5P6A2J10S5E5Q6E7L5B3ZJ4S6M7E1D9U9K5P7D2Z1L1F7B2F7R450、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60％，則安全邊際率為（）。[2015年5月真題]

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCH8C8P3A1T2B10M1T7Y8V5F7Y1T4V6N8HG7Q3P10I5O9D10G7U5N7Q4Y8K7K1L4U2ZP2F7E4N1J10U6V5K5M10M8E10Z4Z5K7E951、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6Z1O6O9K2I6S8Q10T3R3K7R1K7O5W6HU7D3S9K7T7L9O3X2A9H8M8W9X2K10O4ZI9C4D5N3G1G5F5F8U9Z6G10O8Y6A4K752、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，市值及財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ4O7I1D6Q1K10F3C9D6Y9U7U6A8C8X6HW4D4D8U2Z2J5Y3W7S1S6N9H9I8T5D6ZB4F2D7K3M7L10R6S6D1K7K1P8T7C10J853、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCK2J9B9B9S3V3T1A1P7G4M9D1V1N8W6HI7B4X6H2U10A5K9Y4Z8T10D10I4S2H4V7ZH2P5Y9F3Q9U9M8O8N7K2N10P8F9J3J854、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，保薦機構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，就信息披露是否真實、準(zhǔn)確、完整，對公司經(jīng)營的影響，以及是否存在其他未披露重大風(fēng)險等內(nèi)容發(fā)表意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9Y3J2H5W7O10L3O2R5K2D2L9Z7Q8J2HI9T5O9C8E3E9Z1O6G3J3J8B4X2I5F10ZX8L9W10W4B9Z4E8M7S4F2D2C10H2L3N755、以下關(guān)于會后事項說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCI7V5Y3T10L7A9O1I4U8U2C4P1Z3O6U1HM2N10W8I8N9A7W3Q6U10E6I7Z6D3O8W4ZY9X4G10G4W10H5K1C2Z5T10B3D3L5M4Y556、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ7S10G10M3A2R8O10K1B5L6C5V2D3Q4T6HR6Q7O9M10Q5N7J3V5Z10T10O10N2P8W3X5ZB4X2F4S3E4W6C10W3L1X6S8B4R9R5V857、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV8H5E1R7O1A4X2T2P3Y10E4Z4M9W3K6HI7F5Z6Q1R3Z2F3G10E5A8N3C4R8I1H4ZU1R9C2E4U8I3T5C1W6J10L6D7R6Z3T958、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4N3R1F9Q3U3L10K9S6P3C7K3H5L8G5HL3U5V2O3U6D4X5R10W8D7Z9P1P1M8Q5ZR2A9D10W9H7Q7S7Y8W6I10A3G10G9K6P459、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）

A.10%；1000萬元

B.15%；1000萬元

C.10%；1500萬元

D.15%；1500萬元【答案】ACR2K9R6I10H3D9N6J10A10T2C6F9B10X10J5HM5T4K10W9N3M9K5F7T2W9Q6V6L7H8Q9ZB2F5Y4F2F6Y8V5F7D10P8Y7T1V8Z3V560、下列事項須由股東大會以特別決議通過的是（）。

A.董事會和監(jiān)事會成員的報酬和支付方法

B.監(jiān)事會的工作報告

C.公司年度預(yù)算方案、決算方案

D.公司章程的修改【答案】DCM2S10U5B3T7W8Z6L1J9Z9I6D6Q4N5Y8HL5R2P9E10S4B7V8J6E2P4X10F10H2D8B5ZU4V5W9G1Y10S7D3U2V5U2L1U7B9V9Q661、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW5J5M10B2G10H10L5P7I9N7M8A1C10B1J7HW4T7O1I3N8L6G5P2Q2Q4D1Y9F1C8Q6ZV9X10O1A9K2F7A7C8R9V7O5Y5V6G1P462、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機構(gòu)和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當(dāng)包含每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCQ7C6O8Q1F1L6W9T8Z9W8V5Z7J7M6V6HR10T6N2J10O8N10P7J6Y1M10R3E5Y1P2F7ZN5I10L8C4H10J8F5O2J7J4S4Q8B4V6O263、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務(wù)信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD3F1F7O6D1H6U3T6K4G10Q3H4W7R5O4HE2F3N9M2H10O3L2D5U4W8V3H8I10A8E6ZY8V8X1J5X1V7L10Y10X2Y9T1I6B1M2B764、下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1X5P5C7H9H9D9I10K5Z3F7C1E4L5F3HV8K9P5N1X10H10P4X1S1F10T1O7I2D3C6ZE5V9B2I1J8M3J1X10X5J10I4Z4G6M9E965、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤進行調(diào)整的項目有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB4C7Y7I7R1O4U7D10L1J10G9F5A10X6O3HY2V1N2D9M10Q9Y10O2W10N5V2S7T9L7L10ZC2K6N3V4E8Y10I8Z8Q10K5D3I1J4V10V166、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCI9W10G2W9F6M5T4P1E8Z2V8D4D8T4H8HA9L7N4O3L9C2J3K10J4S5M7C5A8S10H3ZS2A5P1G7V2U1Y4T5P5Z2P8V7B6I3L667、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA9N5L9L1S3G8B2F10A1P6Z7F6P1J1I8HT3Q3R4R8R5Y6Q10C4L4G3Z4Y2M4T7C9ZC4P10M2O7G10S1N5M1Y8R1Y5G3L10B5A168、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK2J6C5K2U7O7R8M5E1M9E3K8L10S7B7HY1A5G5N3Q2V6Z10Y7S8D1T4J9K8O3O5ZT10H10J1Q6O3Q5N10F6O9Z7P2V7S6B7T669、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM2M5O10D5A3W10Y10O4A7J10Z4E7Q9C3G10HE4L1Z10Q8M6U7G1R1P2C3D3Z5B9E3B2ZB8Y9R9T6B7M3W9B1B5S3C2R4L8V4B1070、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN3G2R10H1O9U10M4M5A9C8E10Z1H8U7I10HY5Q3V1O10O3C9D6M9U7F8X5F8Q1J10V6ZZ1E10B8L3K9V7W3U7Z8D10K4X2V6E5W571、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC10O3E9F5Y4A1F2F1Z6U8V2W5T9I2A9HR4B8D9Z10N3A5D1Z5K2E5T8A3X10Z2O6ZF7T2B2I10L6I8I9Y7F4C1T7Y8A2P4X472、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP7Z2H10Y8S9B9E8C9Q6R6O3X4R7M5Z10HU10F4N3X1B5V6F3X5U8S10I7O6N10G8V5ZA7Q6F8J9G1R7T6M6A1Y4F4I10F5D6U473、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC6S10P4B2O6I5G9A8Q10A8P5E5H4M5U2HX4V1J1W9U7N5S8O8V6C1Y3E4N3J1P10ZE5S3M6W9M9B7G10Y8N9Q6U5A4E1M4C474、深交所中小板某上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。

A.不得超過3個月

B.不得超過12個月

C.不得超過6個月

D.不得超過24個月【答案】CCM1T6T8Q5U8A9W2B3W2T4E10T9K4S1O1HJ1U7K7M6T1U10T6B3J5G5G8N10B3K8A9ZH2M2L8I9J4B8O10A3V2O8E4W2P10N9Z775、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的情形是（）。

A.最近2年虧損

B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且未消除

C.最近一年被出保留意見的審計報告，但是影響已消除

D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】CCE7M2V9N1G8K2L1Q2E9G6R4O7M8N3V9HI6X4K5J2N1O1S4J3E8Q5X2B10F10S1D5ZW7X7S4C7U6C9T10K3D10P1Q8Z6A6M9W576、保薦機構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，（）撤銷其保薦業(yè)務(wù)資格。

A.國家市場監(jiān)督管理總局

B.國務(wù)院

C.中國證監(jiān)會

D.中國證券業(yè)協(xié)會【答案】CCK1A8G8G4R8C3J7L4C4J3T3T10J8F9P1HK6R1P5A9T7L8L1Y5E9X4R5R5O5O7Z10ZN5X1N2F8H7B3C10I1L7I2R3V9U5P10U777、甲公司2016年度財務(wù)會計報告于2017年2月20日批準(zhǔn)報出。公司發(fā)生的下列事項中，必須在其2016年度會計報表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4K1G1R8Q5B9M7B9Q1O6Z8L3J6L3B2HI8W3J3O1R4Q5P5G6Y4C7B7Y9G10O5V3ZS6G4O1P7C7M3C3U2J5T9Y5W8P8T9Q1078、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進行債務(wù)重組的，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ10Q2J6R7T1K8A10T5A3H2J3C9A5F2E5HR10K3L7L1O8T8W1F6R8M7F4T7D7T10H3ZE1Q2J9D3X2B4Y10Q6R1M1Q9X2A9V10Z979、甲證券投資咨詢機構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX7E8D10K10Z9U5P5U1G3S9D8B9J5I3S5HC6K3G7G8G2F9J6K6M8X5V6B5S1T9H9ZB5L8V5P6G8G1H4V9J6H9H8Z7D7S9Q280、下列各項關(guān)于土地使用權(quán)會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE8G5Y1E8W2R6Q2V3G5Z8R7C10V2Q9Y1HB2Y4N1V1X9O1K2F1T4R10E4A9C5G3G5ZN7V6T7Z1K1Y9T6P4B1A5W5W8I6D3F981、A公司欲在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY4T5S10H2W2W5F1L2J6L6O1Z6Z4O6C10HG8L3S6V3X4D4O3B6V5P9B2H6L3F4G2ZH5J8X3A6F6J9W3I1A7J8X7Z3X9Z5X682、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列機構(gòu)中，必須使用自有資金參與公司股票發(fā)行的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ1F8C8K7L3P2E2K9X9H10W7Y6F4N6T4HF9O1H6D1E2R2V4H5I9Q9Y3I6U1S7O1ZT8U6Q10U5A5V4Z2W2S6B2K1G2P5D10K383、甲公司于2006年1月1日以1000萬元取得乙公司100%的股權(quán)，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價值為基礎(chǔ)實現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2007年上半年實現(xiàn)利潤500萬元。2007年7月1日，甲公司對外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20%的股權(quán)，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100%股權(quán)之日持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ6K6O1O7W4T3W7X4M7Q1D2N5B4R7P1HE9X2J3M6D8Q4U7O6I4P7L10T4F1F3V10ZW8J1X5W10M2I7Y5Y9Y7J5A3M5U9U9Q484、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG6G6Y10D8I5C3J8T2L8L10C1F2T7H5U2HY9V8D9V6N5P9W1A10H2D1E3G9F4T8Y3ZD6Q6H8D6L1D10P5P4H1V4G9I9S9U8U985、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的是（）。

A.長期次級債資金于獲批日之前到賬的，只能在獲得批復(fù)后按規(guī)定比例進入凈成本

B.證券公司次級債券只能由證券公司自行銷售

C.短期次級債可計入凈資本

D.長期次級債到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按100%、70%、30%的比例計入凈資本【答案】ACB10K7H1M5M5U9Q7G7I10R3P3M3D2P8Q7HX8W9Z10M4X6L2J1E8Z3M4C10U4D9G8A10ZR3I8X6G6D10L4Y6U3T3U10U1X9W2J5Q986、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進行審計的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD7Q8E7D2F8O9X1J4Y9Y5B6D6Z10T4Y8HP9Q2G2O4T3E3V9R9I8K4K8L3A4B9U6ZO6H7M7M9F7B1X1T1P8L9D3H9N4C6J587、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前()個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。

A.3

B.5

C.10

D.12【答案】BCI5M4W5T9L6B10W1X9J1K1H9J10P2X5S4HE7Y1F7H3R2K5L2Y6O6D6L5P8Z2W3G5ZH6E2A8M6E7A7Z10S4M7R9A10S7M4C7V388、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列符合要求的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.I,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】CCP5N6Y2D4F1Q5H5N3N9H1H3U6Q1S8S5HB8C10J6V7H8H7C4L7Y3U9T10J1S10Y3N1ZF10W10Q10K2E3M9M2V1C2I8J6C8M8D7L889、關(guān)于會計政策變更的追溯調(diào)整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2U4N3Q5B10O8V5B10B9T10R7S2G1O4N7HK5J9O1B8C9J6Y8Y1F3I9V3L5D2N1K4ZR3O10K8Y3I10U9I9S4N9V2S1K2X9P3A390、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，下列符合相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD7M3N7X3Z8N4V6M8C3X5W3P1R9K2I6HL2Q2L4C4D10W9G8O1L5K3G6R7P7F2O2ZJ9Z4Q6P1Y7Q8Q8X7X10V10L2B9Y10F9F991、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，對于預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)符合的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2R5D8C7R2O5F2G7F6B2Z9L7Z4U6J3HK9Q6U5Y10E7D4T7Q9A4I6K2Q4A2V7P2ZQ7P3Z10R5B8A2P10K10V7D6I6E2G9G10Y392、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中綜合收益增加800萬元【答案】CCE7E10R2B1Z1R5E7O3P6O4I9C8B3W7R2HN4F5M10G2K2Y8K4F6R1L8O8X2N7I10U7ZF4T4R5J4X8P3Z5V3Z9A6B10G8V7F4N993、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10O10Q5C1F8F8Z10A5H9F2R5R1P4Q5H2HR3M4I6Y4E6N10L5Q4O8B7V2R1R5C1U7ZT2G3H9E5M3T6A6W8T2Q8O3L8I6C6T594、下列選項中，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCM8X2T4P8F6Y2N7G7Q5J9Y7L3G3Q1A6HW1E8I9Q1G5Q6M9F4P8L3I7D5Z1V6N8ZB9T10M8M9M2S3C8T8G8K5Q6U3Z8X7P695、某上市公司業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達到一定的標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCA3H6G2W1I6K9E5G1I2I1Q5G6Y7U8P9HE1G8Y2Z4B1A2I4L2D1V2K1V9P1K3W7ZV1N6S6X7P4W4F5G1V4O10I10G4M2S5C796、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4E5O6N2R1D7H9W10R5K10W10M2G9A5Z2HB4J2M9L2X4D1S2F3K9Y7U2D6L8X8T1ZU3R1B2C1P9T6G2E5O1D7Y7L10T10C9C397、甲企業(yè)集團決定出售其專門從事酒店管理的下屬子公司乙公司，酒店管理構(gòu)成甲企業(yè)集團的一項主要業(yè)務(wù)。乙公司管理一個酒店集團和一個連鎖健身中心。為獲取最大收益，甲企業(yè)集團決定允許將酒店集團和連鎖健身中心出售給不同買家，但酒店和健身中心的轉(zhuǎn)讓是相互關(guān)聯(lián)的，即兩者或者均出售，或者均不出售。甲企業(yè)集團于2017年12月6日與丙公司就轉(zhuǎn)讓連鎖健身中心正式簽訂了協(xié)議，假設(shè)此時連鎖健身中心符合了持有待售類別的劃分條件，但酒店集團尚不符合持有待售類別的劃分條件。下列項目中正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】BCT4Q5J4Y7P3A3J3M1U10U5T7K4X3V7J3HQ5K2F10C5A4W2D2R3E7B6C4B10X4I3K3ZJ6Q6N5R1U4O3Y3G9U8J2C4I9N4P4K898、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10％股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10％股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算【答案】ACE4O5Q9M6K8T1A6N8D1P4M9S4Q1X9A4HS5V3E10M4Y9J1C9D4F10L1H9M4E6E5L4ZC9H2V5X1C6H8N3B1A1B7J8F9G7F5V299、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE10C2Z4Y6S1J2Y4P7D5S6M6N4W8A7J8HD8O8D4H1N4J4E2V6Q10G4A2Z10N2U9T3ZX1X3W5F4H2L4T3A7U7S9L1J9Q5Q7J3100、某保薦機構(gòu)因并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未結(jié)案擬申請恢復(fù)審查。根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》的規(guī)定，下列應(yīng)在復(fù)核報告上簽字確認的人員有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP6X10F7C8J10H3B9Z8T7W1C6G4M10O7H3HZ2I2A7L9F9H3V6W1D6T5E1G7P7A8B10ZX10B8M4X3R3R10N4D3Q10Q6X6J5R5F5H10101、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCJ10K4P3D7S2V10F3L2G8P9P2C8R4S2J6HB10H7L1O10L6S4I6A9X5R9O6A2J4B5U7ZP5F8C4B9Y8F10Q6V8M6Q8R3E7X5X1K4102、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費用為（）萬元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACA10Z6X4B9O8X9P9S5I5A10G9K4L2Y2S5HD5V9E2R7K4Z2S4J3N2Z6I9S3V5Q9I6ZM1G9K4E1N7H3V4F5H1B6Y8X4D6C5K6103、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ2Y6N2V3M6J8I6X5G3W10I5T2D7T7S7HY7A5M1I2O1J7O7G7D9C8A9X2I1P4R2ZN6V9G10Z7G4V5P3X9E5M9X9J8T10Q5L8104、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA4N2Y3X1G5G2V7G10S3E3Z4V2T4N4Q5HP7R2S1C4L9V6O8R2Z1P4K1N4L6X8Z3ZW4G6D6I8U5R5H2F4J7A7J7I9U7Z4J9105、下列關(guān)于每股收益的說法中，錯誤的是()。

A.每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩類

B.基本每股收益應(yīng)考慮當(dāng)期企業(yè)實際發(fā)行在外的普通股股份和優(yōu)先股股份

C.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎(chǔ)，分子的調(diào)整項目為當(dāng)期已確認為費用的利息等的稅后影響額

D.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎(chǔ)，分母的調(diào)整項目為假定可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)期期初（或發(fā)行日）轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)加權(quán)平均數(shù)【答案】BCQ1G9Q10E3R8I5S7B10K3Z2C9G6D5Q4O10HZ5F10Z2F5X4H6U5J7P2A3C2C3V7B4S2ZM3Q5U3R7R10O8P6R7V2K1N10O3H2J5H2106、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項。下列屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCE3Q2L2T3S3C10C8Q2I4D1G6E7O7N8G5HC1N10C8V5S5C6V7X5I7E6G8G1E1O7H1ZJ8Y7Q5K7Q3W6E3N5O9R2V6F9P6N7S10107、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10P6I3D9C1Z9W10I9I8G9Q3H6X9W7O3HZ8T8P1Z4S4Z10N1R9S5C3I3E1D3T9K6ZT7Y5Q8Q6U5F1W6S2Z8E5C7I6Q7Y7L10108、以下哪些主體，參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS3T3F1L4V4M6F2H1G1O9U7C8Q7X3H5HH2V8F9G1I2Z3M9R4Y8V7M8U10B9B4Y6ZN1B4V3N2I8M8Q6N3U5G1V1H7K5F9Z6109、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCR2R1L8R3T1S9E5A10L8V1E5M7K9Q5U10HR1W9E6Y5K7K7I1Z2P6E6X4W4R10P4R4ZZ9I8M2G7E6E10V9T3U9M10I10L10O9L10W1110、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD3B9G2W1N8A2Y8L4H3V7S1P6C5F2V2HJ10G10H1E7Q7E2P10D1U10H3K6C4C10Y3C8ZI10A6B5L3U8T8H1M1Y6V5E3Z1M9W9K9111、下列有關(guān)市場預(yù)期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預(yù)期

B.預(yù)期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預(yù)期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢

C.在市場預(yù)期理論中，某一時點的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預(yù)計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCL9X6N5X1N8X9Q9F2J3V1E9J9V9R9D7HS3P1L7C7R9O6A6R2N9S3B3S8X2F2E6ZI7X10S2I7V9V2R7O2E6J2I4Y9P3G6X3112、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCF4Z6T1W6P3E4L8A8H4G7F1D5M9R5N8HR2F1B6M3N5S2O6E3T8L9G5K3T9N2R6ZG8Z8K2W5H7U8O10B2F3E6V4J3U10X4S4113、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第47號——向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市申請文件》，以下說法錯誤的是（）。

A.招股說明書的有效期為6個月，自公開發(fā)行前最后一次簽署之日起計算

B.招股說明書引用的財務(wù)報告在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但最多不超過2個月

C.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或更換

D.發(fā)行人應(yīng)確保申請文件的原始紙質(zhì)文件已存檔，不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致

E.申請文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCF1S5U4J10V7V5Q5S4T10U9J9X8U7S3P10HT1B7P1K10Q4H2Y2O6F10B1W7Q6Q7Q4D3ZU8J7R1B9Y2M3D2M8Q2L8J8N9F4M10H4114、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD1J8T10X8X6M3A2O8R4K3B6N4W7S9V3HV10O2E7K9F6K10C10B4A9F6T5O2K3P2F7ZX9S8Z10A2H7Y7T8N8Q2T6J10V4D8N8D4115、甲、乙、丙、丁計劃設(shè)立一家從事技術(shù)開發(fā)的長江有限責(zé)任公司，按照公司設(shè)立協(xié)議，甲以其持有的黃河房地產(chǎn)開發(fā)有限公司20％的股權(quán)作為其出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，將導(dǎo)致甲無法全面履行其出資義務(wù)的有（）。

A.黃河公司章程中對該公司股權(quán)是否可用作對其他公司的出資形式?jīng)]有明確規(guī)定

B.甲對黃河公司尚未履行完畢其出資義務(wù)

C.甲已將其股權(quán)出質(zhì)給其債權(quán)人戊

D.甲的股權(quán)已經(jīng)被依法凍結(jié)【答案】CCB9P7P8X9I4X4J4B5W4W7X4E2C6Z3J3HA7J9P2D9V10C4O4P6C3Z10Q4A10M3T4K1ZW9C1Y1T4K7B7J5I6U8Q8I10A9P9B10D4116、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCH8Y1H6S8J4K6W10P3R1U2I1X8W10X6O6HQ6C10O5V4Z6W6N6V10O6S8X9A6M6B10Z10ZE3Z2J10Y5I2C3L1T5R9X2S9T10V4G9J1117、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCX6V4C10F9C8H6C9J9H10W8F7T8I4P4G8HY5E6K4Y3J5E6N7A7B6K7T8R6N1B10S8ZH5C6C3D4L2T5M2B1R7E10T4V9Z3Q5Q3118、根據(jù)《公司法》，下列關(guān)于股東大會決議有效性和相關(guān)程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA6V1H6F10D5R5A9C9C2B3I8L4I9M7G7HU2B4Z3Y9C9W4E7B5N