理財(cái)規(guī)劃第3階段練習(xí)題答案 江南大學(xué)2022年秋季

第10頁(yè)/共NUMPAGES\*ARABIC10頁(yè)江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育第三階段練習(xí)題答案，答案在最后一頁(yè)?？荚嚳颇?《理財(cái)規(guī)劃》第章至第章（總分100分）__________學(xué)習(xí)中心（教學(xué)點(diǎn)）批次：層次：專(zhuān)業(yè)：學(xué)號(hào)：身份證號(hào)：姓名：得分：一單選題(共10題，總分值20分，下列選項(xiàng)中有且僅有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)1.不屬于行為稅類(lèi)的是（）。（2分）A.土地使用稅B.契稅C.筵席稅D.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅2.以下（）不是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集的三個(gè)主要來(lái)源。（2分）A.向企業(yè)收繳B.向個(gè)人收繳C.由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼D.企業(yè)年金3.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為（）和財(cái)務(wù)型兩類(lèi)。（2分）A.預(yù)防型B.自留型C.轉(zhuǎn)移型D.控制型4.某演員一次獲得表演收入26,000元,應(yīng)繳納勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人所得稅時(shí)不正確做法有（）。（2分）A.應(yīng)納稅額4,160元B.應(yīng)納稅額4,240元C.適用加成征收方法D.由演出單位代扣代繳個(gè)人所得稅5.個(gè)人納稅籌劃的原則是（）。（2分）A.法律原則B.財(cái)務(wù)原則C.經(jīng)濟(jì)原則D.社會(huì)效益原則6.對(duì)稿酬所得，按20%稅率征稅，并按應(yīng)納稅額減征30%，則實(shí)際稅率為（）。（2分）A.0B.6%C.14%D.10%7.理財(cái)師在制定具體方案時(shí)，要考慮各種因素的影響，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。（2分）A.退休金的需求是首先要考慮的，并與現(xiàn)金流的結(jié)余進(jìn)行對(duì)比B.稅前結(jié)余比稅后結(jié)余需要更少的現(xiàn)金流C.如果夫妻年齡相差很大，則需要先考慮年齡大的一方的養(yǎng)老需求，將現(xiàn)金流的節(jié)約先用來(lái)補(bǔ)充年齡較大一方的養(yǎng)老金賬戶。D.如果客戶以前很少有投資，最后先將結(jié)余用于投資股市8.以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。（2分）A.退休養(yǎng)老金是我們的活命錢(qián)，應(yīng)該把錢(qián)放在銀行，即保險(xiǎn)又可以吃利息B.不同的時(shí)期要有不同的投資策略，到中年時(shí)，退休金積累到一定水平時(shí)要穩(wěn)健，而離退休日益臨近時(shí)要相對(duì)保守。C.房產(chǎn)既可以居住，又可以作為儲(chǔ)蓄與養(yǎng)老的工具D.對(duì)于家庭人口比較多，或家庭收入比較高的人來(lái)說(shuō)，可以將購(gòu)買(mǎi)比較大的住房與增加用于退休養(yǎng)老的資產(chǎn)結(jié)合起來(lái)9.下冰雹使得路滑發(fā)生車(chē)禍，造成人員死亡，此時(shí)下得冰雹是（）。（2分）A.風(fēng)險(xiǎn)因素B.風(fēng)險(xiǎn)事故C.損失D.風(fēng)險(xiǎn)10.下列不屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）。（2分）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅D.房產(chǎn)稅二多選題(共10題，總分值30分，下列選項(xiàng)中至少有2個(gè)或2個(gè)以上選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)11.責(zé)任保險(xiǎn)主要包括（）。（3分）A.公眾責(zé)任保險(xiǎn)B.產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)C.雇主責(zé)任保險(xiǎn)D.職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn).12.下列說(shuō)法正確的是（）。（3分）A.對(duì)稿酬所得，按20%稅率征稅，并按應(yīng)納稅額減征30%B.個(gè)人出租房屋取得的收入，按10%征收個(gè)人所得稅C.保險(xiǎn)賠款享受免稅優(yōu)惠D.殘疾人個(gè)人所得享受免稅優(yōu)惠13.退休前期的理財(cái)目標(biāo)有()。（3分）A.提高投資收益的穩(wěn)定性B.養(yǎng)老金C.資產(chǎn)傳承D.購(gòu)買(mǎi)家俱14.控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般通過(guò)（）途徑得以實(shí)現(xiàn)。（3分）A.將與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的財(cái)產(chǎn)或活動(dòng)轉(zhuǎn)移給其他人或組織B.通過(guò)合同協(xié)議轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)C.通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)D.通過(guò)建立意外損失基金化解風(fēng)險(xiǎn)15.理財(cái)規(guī)劃中防范個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)包括（）。（3分）A.過(guò)早死亡B.喪失勞動(dòng)能力C.醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用和托管護(hù)理費(fèi)用D.財(cái)產(chǎn)和責(zé)任損失以及失業(yè)16.各種投資工具面臨的風(fēng)險(xiǎn)是（）。（3分）A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)17.確定所需追加的儲(chǔ)蓄資金，要考慮以下方面（）。（3分）A.資金需求B.可用于退休的財(cái)務(wù)資源C.所需追加的儲(chǔ)蓄資金D.通縮計(jì)算18.個(gè)人所得稅的居民納稅人是指（）的個(gè)人。（3分）A.在中國(guó)境內(nèi)有住所B.在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得C.無(wú)住所而在中國(guó)境內(nèi)居住不滿一年但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得D.無(wú)住所而在中國(guó)境內(nèi)居住滿一年19.某人取得下列所得在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí),準(zhǔn)予按800元實(shí)行定額扣除的有（）。（3分）A.一次取得彩票中獎(jiǎng)收入5000元B.一次取得特許權(quán)使用費(fèi)收入3000元C.儲(chǔ)蓄存款利息收入1800元D.到某校進(jìn)行學(xué)術(shù)講座一次取得收入4000元20.下列不予征稅的項(xiàng)目有（）。（3分）A.獨(dú)生子女補(bǔ)貼B.董事費(fèi)C.托兒補(bǔ)助費(fèi)D.差旅津貼費(fèi)三判斷題(共10題，總分值10分正確的填涂“A”，錯(cuò)誤的填涂“B”。)21.納稅籌劃是指納稅人不惜一切代價(jià)以減輕納稅的目的。（1分）（

）22.廣義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括各種財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn).責(zé)任保險(xiǎn).信用保證保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)在內(nèi)的一切非人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（1分）（

）23.保險(xiǎn)價(jià)值的確定方法有：由當(dāng)事人雙方在保險(xiǎn)合同中確定；按照事故發(fā)生后保險(xiǎn)標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格確定；依據(jù)法律規(guī)定確定保險(xiǎn)價(jià)值。（1分）（

）24.個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)后，要征稅企業(yè)所得稅。（1分）（

）25.財(cái)產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的利益可作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的。（1分）（

）26.不同的時(shí)期要有不同的投資策略，到中年時(shí)，退休金積累到一定水平時(shí)要穩(wěn)健，而離退休日益臨近時(shí)要相對(duì)保守。（1分）（

）27.面臨著就業(yè)，個(gè)人發(fā)展.子女教育等諸多的壓力，可以暫緩考慮養(yǎng)老退休規(guī)劃。（1分）（

）28.“養(yǎng)兒防老，多子多福”仍將是解決養(yǎng)老問(wèn)題的最主要途徑。（1分）（

）29.納稅規(guī)劃具有合法性.事先性.風(fēng)險(xiǎn)性.目的性.專(zhuān)業(yè)性等特點(diǎn)。（1分）（

）30.稅收的最初納稅人，一定是該稅收的最后承擔(dān)者。（1分）（

）四簡(jiǎn)答題(共2題，總分值16分)31.簡(jiǎn)述退休規(guī)劃的影響因素。（8分）32.簡(jiǎn)述保險(xiǎn)合同的內(nèi)容。（8分）五案例題(共2題，總分值24分)33.王先生今年35歲，在一家外企任總經(jīng)理助理，年薪11萬(wàn)元，職業(yè)較為穩(wěn)定，愛(ài)人李女士是一名小學(xué)教師，今年33歲，年薪4萬(wàn)元。兒子4歲，正上幼兒園。雙方父母身體健康，無(wú)需經(jīng)濟(jì)資助。王先生有一套舊房，全家年稅后收入12萬(wàn)元?，F(xiàn)在有銀行活期存款1.2萬(wàn)元，3年期定期存款30萬(wàn)元且年底到期，股票投資2萬(wàn)元，今年王先生在中心城區(qū)購(gòu)買(mǎi)了一套90平米的商品房，已經(jīng)首付20萬(wàn)元，剩下的40萬(wàn)元由銀行提供20年按揭貸款，每月需付本息2800元，決定今年底裝修并入住，計(jì)劃裝修費(fèi)11萬(wàn)元左右，舊房出租，每月能得到租金1500元，剛購(gòu)置私家車(chē)一輛。請(qǐng)運(yùn)用所學(xué)知識(shí)對(duì)王先生一家做出合適的保險(xiǎn)規(guī)劃。（12分）34.中國(guó)居民張某2011年11月取得以下所得：從境內(nèi)企業(yè)A.B分別取得工資收入3150元;一次性獲得勞務(wù)報(bào)酬5000元;出版一本書(shū)獲得稿酬收入10000元，并將版權(quán)賣(mài)給廣東一家出版社，獲得10000元;利息收入3800元，其中國(guó)債收入2000元，定期存款利息1800元;當(dāng)月花2000元購(gòu)買(mǎi)獎(jiǎng)券，中獎(jiǎng)5000000元;請(qǐng)計(jì)算張某本月應(yīng)納稅額。（12分）

一單選題(共10題，總分值20分，下列選項(xiàng)中有且僅有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)1.參考答案為：A解析過(guò)程：2.參考答案為：D解析過(guò)程：3.參考答案為：D解析過(guò)程：4.參考答案為：A解析過(guò)程：5.參考答案為：D解析過(guò)程：6.參考答案為：C解析過(guò)程：7.參考答案為：D解析過(guò)程：8.參考答案為：A解析過(guò)程：9.參考答案為：A解析過(guò)程：10.參考答案為：D解析過(guò)程：二多選題(共10題，總分值30分，下列選項(xiàng)中至少有2個(gè)或2個(gè)以上選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)11.參考答案為：A,B,C,D解析過(guò)程：12.參考答案為：A,B,C解析過(guò)程：13.參考答案為：A,B,C解析過(guò)程：14.參考答案為：A,B解析過(guò)程：15.參考答案為：A,B,C,D解析過(guò)程：16.參考答案為：A,B,C,D解析過(guò)程：17.參考答案為：A,B,C,D解析過(guò)程：18.參考答案為：A,D解析過(guò)程：19.參考答案為：B,D解析過(guò)程：20.參考答案為：A,C,D解析過(guò)程：三判斷題(共10題，總分值10分正確的填涂“A”，錯(cuò)誤的填涂“B”。)21.參考答案為：錯(cuò)解析過(guò)程：22.參考答案為：對(duì)解析過(guò)程：23.參考答案為：對(duì)解析過(guò)程：24.參考答案為：錯(cuò)解析過(guò)程：25.參考答案為：對(duì)解析過(guò)程：26.參考答案為：對(duì)解析過(guò)程：27.參考答案為：錯(cuò)解析過(guò)程：28.參考答案為：錯(cuò)解析過(guò)程：29.參考答案為：對(duì)解析過(guò)程：30.參考答案為：錯(cuò)解析過(guò)程：四簡(jiǎn)答題(共2題，總分值16分)31.參考答案為：退休規(guī)劃的影響因素：（1）.負(fù)擔(dān)與責(zé)任（2）.退休時(shí)間與退休后的生活時(shí)間（3）.退休后的生活費(fèi)用（4）.退休保障與退休前的資產(chǎn)積累（5）.通貨膨脹（6）.是否需要為子女留遺產(chǎn)解析過(guò)程：32.參考答案為：保險(xiǎn)合同的內(nèi)容有：（1）保險(xiǎn)合同主體（2）保險(xiǎn)標(biāo)的（3）保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除（4）保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始時(shí)間（5）保險(xiǎn)價(jià)值（6）保險(xiǎn)金額是計(jì)算保費(fèi)的基礎(chǔ)（7）保險(xiǎn)費(fèi)及支付辦法（8）保險(xiǎn)金賠償或給付辦法（9）違約責(zé)任與爭(zhēng)議處理（10）訂立合同的年月日解析過(guò)程：五案例題(共2題，總分值24分)33.參考答案為：第一，分析王先生一家家庭狀況：王先生的家庭處于成長(zhǎng)期，一家人職業(yè)狀況良好，收入穩(wěn)定，且有出租舊房等固定租金收入，屬于中高收入家庭。家庭需求較大，包括供房.購(gòu)車(chē).小孩教育.養(yǎng)老等，家庭收支情況良好，資產(chǎn)豐厚，但投資渠道單一，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力有限，不適合短期風(fēng)險(xiǎn)投資。第二，主要風(fēng)險(xiǎn)及保單規(guī)劃（1）.王先生家庭屬于中高收入家庭，從保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)角度來(lái)看，高收入必然是高強(qiáng)度的工作壓力，而健康是成就事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是高品質(zhì)生活的保證，因此，健康是首要保證的問(wèn)題。雖然收入頗為可觀，但大部分用于裝修，供房與養(yǎng)車(chē)，如果在此期間發(fā)生重大疾病，高額的醫(yī)療費(fèi)用會(huì)給家庭帶來(lái)較大的負(fù)擔(dān)，因而建議夫婦倆分別購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)?shù)尼t(yī)療保險(xiǎn)，由于王先生家庭收入穩(wěn)定，續(xù)繳保費(fèi)不成問(wèn)題，同時(shí)

，繳費(fèi)期越長(zhǎng)，每個(gè)年度繳納的資金就越少，對(duì)于家庭而言，就可以用更多的資金，去追求較高的投資收益。因此，建議選擇繳費(fèi)期較長(zhǎng)的品種。（2）.由于王先生剛買(mǎi)了一套商品房，房貸險(xiǎn)投資應(yīng)提到歷史日程上，目前房貸險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)（只?；馂?zāi)和爆炸）和綜合險(xiǎn)（附加提供還貸保證）。建議王先生先購(gòu)買(mǎi)短期房貸綜合險(xiǎn)以規(guī)避意外而造成的損失。（3）.車(chē)險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)，其中，交強(qiáng)險(xiǎn)為強(qiáng)制險(xiǎn)種，同時(shí)建議王先生購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛損失險(xiǎn).附加全車(chē)盜搶險(xiǎn)。（4）.教育金保險(xiǎn)王先生夫婦可以考慮從現(xiàn)在起，10年中每年繳納3000—5000元保險(xiǎn)費(fèi)用于教育保險(xiǎn)投資，那么，孩子在18~21歲每年可以獲得1.5萬(wàn)元左右的大學(xué)教育金，在25周歲時(shí)，可以獲得4.5萬(wàn)元的創(chuàng)業(yè)啟動(dòng)資金。還可以通過(guò)紅利派發(fā)獲得較高的收益。解析過(guò)程：34.參考答案為：（1）.工資薪金所得應(yīng)納稅額=（3