習題班-23講15全第十章企業(yè)所得稅法_第1頁
習題班-23講15全第十章企業(yè)所得稅法_第2頁
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文檔簡介

考點一、 ）登記地標【答案】 境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的企業(yè) 業(yè)【答案】境內的企業(yè)，為居民企業(yè)。依照外國（地區(qū)）成立且實際管理機構不境內，但境內設立機構、場所的，或者境內未設立機構、場所，但有來源于中國人的有（）?！敬鸢浮?）【答案】支付所得的企業(yè)或者機構、場所所在地確定所得來源地的是（）。 ）【答案】 【答案】 C.某商業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額為25萬元，從業(yè)人數(shù)為70人，資產總額為800D.【答案】 ） ）利息收入，按照合同約定的人應付利息的日期確認收入的實現(xiàn)【答案】 ）【答案】【例題4·單選題】下列情形，應按規(guī)定視同銷售確定收入的是（）CD.【答案】 ）對外確認銷售收【答案】 ）【例題70年初A500B（非上市企業(yè)），取得B企業(yè)3%的股權。2015年1月，A企業(yè)將持有B企業(yè)的股權全部轉讓，取得收入600萬元，轉讓時B企業(yè)在A企業(yè)投資期間形成的未分配利潤為400萬元。關于A【答案】（萬元）繳納所得稅（）萬元?！敬鸢浮亢蟮南奘酃赊D讓收入余額轉付給實際所有人時不再納稅。該轉讓業(yè)務應繳納所得稅=200× ）【答案】 ）【答案】 ）【答案】 ）AB.將資產用

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