證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》沖刺階段綜合檢測(cè)試卷（附答案及解析）

證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》沖刺階段綜合檢測(cè)試卷（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由（）依法作出決議。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、證券交易所D、經(jīng)理層【參考答案】：B2、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，還應(yīng)當(dāng)符合公司凈資產(chǎn)總值不低于（）億元人民幣。A、1B、1.5C、2D、4【參考答案】：B3、（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。A、招股公告B、招股說(shuō)明書(shū)C、招股意向書(shū)D、招股發(fā)行書(shū)【參考答案】：B4、發(fā)行人向單個(gè)客戶(hù)的銷(xiāo)售比例（），應(yīng)披露其名稱(chēng)及銷(xiāo)售比例。A、超過(guò)總額的10%的B、占總額的20%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)的C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)的D、占總額的50%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)的【參考答案】：D【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P204。5、上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的交易完成后，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平的，按照（）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。A、《上市公司新股發(fā)行管理辦法》B、《關(guān)于對(duì)擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》C、《公司法》D、《證券法》【參考答案】：A6、保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率（）的前提下，募集人才能償付本息。A、不高于100%B、不低于100%C、不低于80%D、不高于80%【參考答案】：B【解析】保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息。7、在股票定價(jià)分析報(bào)告中進(jìn)行二級(jí)市場(chǎng)分析時(shí)，應(yīng)分析（）已發(fā)行股票的中簽率。A、近10天B、近15天C、近1個(gè)月D、近3個(gè)月【參考答案】：C【解析】主承銷(xiāo)商進(jìn)行二級(jí)市場(chǎng)分析時(shí)，應(yīng)分析近1個(gè)月已發(fā)行股票的中簽率。8、（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。A、轉(zhuǎn)換價(jià)值B、轉(zhuǎn)股價(jià)格C、行權(quán)價(jià)格D、票面價(jià)值【參考答案】：A9、發(fā)行人和主承商必須在（）情況之前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。A、股票配售B、資金人賬C、網(wǎng)上發(fā)行D、資金解凍【參考答案】：D10、()是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。A、真實(shí)性原則B、完整性原則C、準(zhǔn)確性原則D、及時(shí)性原則【參考答案】：A【解析】真實(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。11、下列選項(xiàng)中，（）可以在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債。A、保險(xiǎn)公司B、信托投資公司C、商業(yè)銀行D、農(nóng)村信用社聯(lián)社【參考答案】：A【解析】證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債；商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司和少數(shù)證券公司可以在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債。其中，保險(xiǎn)公司在兩種債券市場(chǎng)上皆可參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債。12、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采?。ǎ┓绞健、公開(kāi)競(jìng)價(jià)B、詢(xún)價(jià)C、定價(jià)D、交易所競(jìng)價(jià)【參考答案】：A【解析】向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式。13、證券公司承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。A、20B、26C、36D、40【參考答案】：C14、H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時(shí)市值不低于（）億港元，且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少（）億港元，滿(mǎn)足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值的要求。A、40，5B、30，3C、20，3D、30，5【參考答案】：A15、境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷(xiāo)商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時(shí)，其擁有的具有證券承銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員人數(shù)應(yīng)在（）。A、10名以上B、15名以上C、20名以上D、25名以上【參考答案】：C【解析】注意，其擁有的具有證券承銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員人數(shù)應(yīng)在20名以上。16、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（）。A、真實(shí)性復(fù)核B、時(shí)間性復(fù)核C、完整性復(fù)核D、原則性復(fù)核【參考答案】：D17、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員（）從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【參考答案】：B18、目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用（），記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用（）。A、承購(gòu)包銷(xiāo)方式，公開(kāi)招標(biāo)方式B、承購(gòu)包銷(xiāo)方式，承購(gòu)包銷(xiāo)方式C、公開(kāi)招標(biāo)方式，承購(gòu)包銷(xiāo)方式D、公開(kāi)招標(biāo)方式，公開(kāi)招標(biāo)方式【參考答案】：A19、（）是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。A、損益認(rèn)定B、賬務(wù)清理C、價(jià)值重估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B20、首次公募股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)所引用的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。A、3B、4C、6D、12【參考答案】：C【解析】軺股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月。21、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)（）的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來(lái)趨勢(shì)。A、最近3年B、最近5年C、最近3年及1期D、最近5年及1期【參考答案】：C【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P210。22、發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前2個(gè)工作日公布付息公告，最后一次付息暨兌付日前（）個(gè)工作日公布兌付公告。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：C【解析】熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P293。23、H股的發(fā)行方式是（）。A、定向發(fā)行B、國(guó)際配售C、公開(kāi)發(fā)行D、公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見(jiàn)教材第十章第二節(jié)，P385。24、下列關(guān)于《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》涉及的政府職能部門(mén)的說(shuō)法有誤的是（）。A、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、審批機(jī)關(guān)：國(guó)務(wù)院C、國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)：國(guó)資委或省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)D、登記機(jī)關(guān)：國(guó)家工商行政管理總局或其授權(quán)的地方工商行政管理局【參考答案】：B【解析】《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》涉及的政府職能部門(mén)中審批機(jī)關(guān)是商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)，故B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。25、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計(jì)公司債券余額應(yīng)不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的（）。A、10%B、20%C、30%D、40%【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額。26、根據(jù)《刑法》有關(guān)規(guī)定，對(duì)于內(nèi)幕交易構(gòu)成犯罪，情節(jié)嚴(yán)重的，處（）年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P481。27、上市公司轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)債券余額不得高于凈資產(chǎn)額的（）。A、60％B、70％C、80％D、90％【參考答案】：C28、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式可用于（）。A、首次公開(kāi)發(fā)行B、上市公司增發(fā)薪股C、配股D、首次公開(kāi)發(fā)行和上市公司增發(fā)新股【參考答案】：D【解析】超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷(xiāo)商的一項(xiàng)選擇權(quán)，只是對(duì)其他發(fā)行方式的一種補(bǔ)充，既可用于上市公司增發(fā)新股，也可用于首次公開(kāi)發(fā)行。29、股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）萬(wàn)元。A、500B、600C、1000D、2000【參考答案】：A【解析】股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元。30、發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過(guò)。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：B【解析】發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)，并且在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說(shuō)明理由。同意票數(shù)來(lái)達(dá)到5票為未通過(guò)，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)。31、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股股本÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【參考答案】：B32、上市公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后（）內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。A、15天B、1個(gè)月C、2個(gè)月D、3個(gè)月【參考答案】：C33、上市公司應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行通知之日起（）內(nèi)發(fā)出獲準(zhǔn)發(fā)行新股的公告。A、2個(gè)工作日B、3個(gè)工作日C、5個(gè)工作日D、6個(gè)工作日【參考答案】：A34、（）是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開(kāi)。A、真實(shí)性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、及時(shí)性原則【參考答案】：C35、發(fā)行人應(yīng)披露近（）年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)披露違規(guī)事實(shí)和受到處罰的情況，并說(shuō)明對(duì)發(fā)行人的影響。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C36、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每（）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》。A、2個(gè)月B、一個(gè)季度C、4個(gè)月D、半年【參考答案】：A37、破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由（）接管公司。A、清算組B、人民法院C、債權(quán)人D、企業(yè)高管【參考答案】：A38、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、3000；3B、5000；3C、3000；5D、5000；5【參考答案】：A39、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人（）次回售的權(quán)利。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十五條規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次回售的權(quán)利。這一點(diǎn)對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也同樣適用。40、2008年3月，在首發(fā)上市中首次嘗試采用（）方式，標(biāo)志著我國(guó)證券發(fā)行中網(wǎng)下發(fā)行電子化的啟動(dòng)。A、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)B、網(wǎng)下發(fā)行電子化C、上網(wǎng)定價(jià)D、上網(wǎng)資金申購(gòu)【參考答案】：B【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。2008年3月，在首發(fā)上市中首次嘗試采用網(wǎng)下發(fā)行電子化方式，標(biāo)志著我國(guó)證券發(fā)行中網(wǎng)下發(fā)行電子化的啟動(dòng)。41、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、4個(gè)月【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握股票上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第五節(jié)，P182。42、在香港創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)上市的企業(yè)必須有（）活躍業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄，集中于一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。A、半年B、一年C、兩年D、三年【參考答案】：C43、上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)（）的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保。A、80%B、70%C、60%D、50%【參考答案】：B【解析】熟悉上市公司股東大會(huì)的召集、提案與通知、聘請(qǐng)律師出具法律意見(jiàn)、股東大會(huì)特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會(huì)特別職權(quán)、董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會(huì)特別職權(quán)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第二章第四節(jié)，P61。44、發(fā)行人可在特別情況下申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)招股說(shuō)明書(shū)的有效期限，但至多不超過(guò)（）。A、一個(gè)月B、兩個(gè)月C、三個(gè)月D、六個(gè)月【參考答案】：A45、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【參考答案】：B46、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A、優(yōu)先股份B、控股股份C、全部股份D、部分股份【參考答案】：B47、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A、準(zhǔn)確性B、重要性C、完整性D、及時(shí)性【參考答案】：B48、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)，其保留期為（）。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：D49、投資者購(gòu)買(mǎi)可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于（）。A、同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通股票和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)B、同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)C、同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看跌期權(quán)D、同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通股票和．一個(gè)對(duì)公司股票的看跌期權(quán)【參考答案】：B50、股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（）通過(guò)。A、2/3以上B、半數(shù)以上C、3/4以上D、全部【參考答案】：A【解析】修改公司章程屬于公司重大事件，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所51、保薦人應(yīng)在（）時(shí)向詢(xún)價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。A、詢(xún)價(jià)B、累計(jì)詢(xún)價(jià)C、首次發(fā)行D、公告招股說(shuō)明書(shū)【參考答案】：A52、（）是一種含權(quán)債券，兼有公司債券和股票的雙重特征。A、息票債券B、可轉(zhuǎn)換公司債券C、金融債券D、認(rèn)股權(quán)證【參考答案】：B53、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（）人。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：C【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦制業(yè)務(wù)管理辦法》第九條的規(guī)定，證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)具備的條件之一為：符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人。54、接受上市公司國(guó)有股和法人股的外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款（）個(gè)月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購(gòu)股份。A、12B、24C、36D、48【參考答案】：A【解析】外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款12個(gè)月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購(gòu)股份。55、對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售的發(fā)行方式與發(fā)行人業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長(zhǎng)期持有發(fā)行人股票的法人，稱(chēng)為（）。A、機(jī)構(gòu)投資者B、一般法人投資者C、戰(zhàn)略投資者D、戰(zhàn)術(shù)投資者【參考答案】：C56、發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷(xiāo)商應(yīng)在（）中說(shuō)明內(nèi)核情況。A、推薦函B、招股說(shuō)明書(shū)C、發(fā)行公告D、法律意見(jiàn)書(shū)【參考答案】：A【解析】主承銷(xiāo)商應(yīng)在推薦函中說(shuō)明內(nèi)核情況。57、上海證券交易所申購(gòu)數(shù)量不少于（）股，但最高不得超過(guò)（）。A、10130，當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9萬(wàn)股B、100.1000萬(wàn)股C、1000.1000萬(wàn)股D、100，9999.9萬(wàn)股【參考答案】：A58、在與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式下，存款期最長(zhǎng)為（）。A、2個(gè)工作日B、8天C、3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：C59、輔導(dǎo)協(xié)議明確約定的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)集中授課時(shí)間應(yīng)不少于（）個(gè)小時(shí)。A、10B、20C、15D、30【參考答案】：B【解析】集中授課時(shí)間應(yīng)不少于20個(gè)小時(shí)。60、審計(jì)報(bào)告日期是指（）。A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始外勤審計(jì)工作的日期D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始審計(jì)撰寫(xiě)報(bào)告的日期【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、關(guān)于資產(chǎn)支持證券的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）。A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)B、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的政策和程序C、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款確定D、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券實(shí)行證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露檢查【參考答案】：B,C【解析】A項(xiàng)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是資產(chǎn)支持證券的發(fā)機(jī)構(gòu)；D項(xiàng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)是資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)構(gòu)。2、發(fā)行人如發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，應(yīng)披露（）。A、內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況B、本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況C、發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況D、對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等【參考答案】：A,B,C,D3、上市公司募集資金運(yùn)用的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A、募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量B、除金融類(lèi)企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司C、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性D、募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定【參考答案】：B,C,D4、上市公司發(fā)行新股，必須具備的基本條件是（）。A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為D、公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募資金，必須在招股說(shuō)明書(shū)中列出資金的使用用途E、公司在最近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為【參考答案】：A,B,C,D5、在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)視實(shí)際情況，根據(jù)重要性原則披露主營(yíng)業(yè)務(wù)的情況，主要包括（）。A、發(fā)行人主要業(yè)務(wù)的構(gòu)成B、每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)及成本構(gòu)成C、每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途D、主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖【參考答案】：A,B,C,D【解析】招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容要掌握，題干中四個(gè)選項(xiàng)均是招股說(shuō)明書(shū)要包括的內(nèi)容。6、下列關(guān)于股份有限公司的利潤(rùn)分配說(shuō)法正確的是（）。A、公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金B(yǎng)、公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損D、公司持有的本公司股份可以分配利潤(rùn)【參考答案】：A,C7、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在公眾持股市值和持股量方面應(yīng)滿(mǎn)足（）。A、新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值至少為5000萬(wàn)港元B、無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%C、若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類(lèi)別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類(lèi)別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于10%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元D、如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過(guò)100億港元，則交易所可酌情接納一個(gè)介乎15%～25%之間的較低百分比【參考答案】：A,B,D8、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及（）事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。A、交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息B、行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)C、減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)D、提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化i【參考答案】：A,B,C,D9、在上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開(kāi)發(fā)行后至上市公告書(shū)公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括（）。A、發(fā)行人住所的變更B、主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化C、主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展D、重大會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)E、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變動(dòng)【參考答案】：A,B,C,D10、N股發(fā)行人向紐約證券交易所提出初步申請(qǐng)，通常應(yīng)提交的主要文件有（）。A、招股說(shuō)明書(shū)B(niǎo)、發(fā)行人注冊(cè)備案的公司章程C、募集資金運(yùn)用與計(jì)劃的說(shuō)明D、公司職員與高級(jí)管理人員【參考答案】：B,D11、外國(guó)的企業(yè)或公司發(fā)行債券時(shí)，在向評(píng)級(jí)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)后，除向其提交必要的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和財(cái)務(wù)資料外，還有另外的資料。它們包括（）。A、會(huì)計(jì)方針和會(huì)計(jì)處理方法的說(shuō)明B、與發(fā)行債券有關(guān)的政策與規(guī)定C、債券適用的法律規(guī)范D、與發(fā)債國(guó)同行業(yè)公司之間的經(jīng)營(yíng)比較【參考答案】：A,B,C,D12、股份的特點(diǎn)有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C13、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越大，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人B、在股價(jià)走勢(shì)向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用C、股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高D、轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高【參考答案】：A14、網(wǎng)下發(fā)行方式主要的缺點(diǎn)是（）。A、發(fā)行環(huán)節(jié)多B、認(rèn)購(gòu)成本高C、社會(huì)工作量大、效率低D、吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯【參考答案】：A,B,C15、針對(duì)公司上市發(fā)行應(yīng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)發(fā)表聲明的有（）。A、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員B、相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所C、主承銷(xiāo)商D、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】常識(shí)，考生要了解。16、公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類(lèi)似，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，可采取的解決措施有（）。A、通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司B、競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方C、擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)D、競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法律約束力的書(shū)面承諾【參考答案】：A,B,C,D17、核準(zhǔn)制與行政審批制相比，具有以下（）特點(diǎn)。A、在選擇和推薦企業(yè)方面，由主承銷(xiāo)商培養(yǎng)、選擇和推薦企業(yè)B、在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)的需要進(jìn)行選擇，以適應(yīng)企業(yè)按市場(chǎng)規(guī)律持續(xù)成長(zhǎng)的需要C、辦事效率高D、審核的成本降低【參考答案】：A,B18、外資股招股說(shuō)明書(shū)中，在（）項(xiàng)目下應(yīng)說(shuō)明編制招股章程所依據(jù)的法規(guī)與規(guī)則。A、概要B、封面C、風(fēng)險(xiǎn)因素D、緒言【參考答案】：A,B,C,D19、常用的反收購(gòu)策略在國(guó)際資本市場(chǎng)上，常用的反收購(gòu)策略包括（）。A、實(shí)施金降落傘計(jì)劃B、事先在公司章程中加入反收購(gòu)條款C、“毒丸”策略D、尋找白衣騎士【參考答案】：A,B,C,D20、債券承銷(xiāo)的收益主要來(lái)自于（）。A、差價(jià)收益B、發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益C、資金占用的利息收益D、留存自營(yíng)債券交易收益【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、以下界定為國(guó)有法人股的是（）。A、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份B、國(guó)有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份C、國(guó)有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司。進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D、國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份【參考答案】：B,C,D2、增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷(xiāo)商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料包括（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件B、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料C、發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)問(wèn)安排D、發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告、相關(guān)招股意向書(shū)或者募集說(shuō)明書(shū)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握新股發(fā)行申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請(qǐng)文件的形式要求以及文件目錄。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P240。3、主承銷(xiāo)商在股票承銷(xiāo)前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查范圍包括（）。A、發(fā)行人B、市場(chǎng)C、投資者狀況D、產(chǎn)業(yè)政策【參考答案】：A,B,C【解析】產(chǎn)業(yè)政策屬于風(fēng)險(xiǎn)揭露的內(nèi)容，不屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容。4、上市公司購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到下列（）標(biāo)準(zhǔn)的，可以界定為重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的行為。A、購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上B、購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入的資產(chǎn)凈額總額占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上C、購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)50%以上D、必須同時(shí)達(dá)到上述3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)【參考答案】：A,B,C5、國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（）。A、防止推銷(xiāo)違例B、宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)C、推銷(xiāo)時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)D、把握推銷(xiāo)發(fā)行的時(shí)機(jī)【參考答案】：A,B,D6、在上市公司上市后的信息披露基本原則中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。A、年度報(bào)告B、中期報(bào)告C、季度報(bào)告D、臨時(shí)報(bào)告【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項(xiàng)信息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。見(jiàn)教材第八章第一節(jié)，P261。7、公司改組為上市公司時(shí)。對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采?。ǎ┓绞教幹谩、以土地使用權(quán)作價(jià)入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地租金D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】我國(guó)目前實(shí)踐中，公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：以土地使用權(quán)作價(jià)入股；繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)；繳納土地租金；授權(quán)經(jīng)營(yíng)。8、代理成本理論區(qū)分了（）利益沖突。A、股東之間的B、債權(quán)人與經(jīng)理層之間的C、股東與經(jīng)理層之間的D、債權(quán)人與股東之間的【參考答案】：C,D9、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（）。A、最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B、資產(chǎn)質(zhì)量良好C、經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%【參考答案】：A,B,C10、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是（）。A、突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力B、按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范C、有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易D、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行【參考答案】：A,B,C【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P77。11、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)（）。A、具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B、參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效C、最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D、未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。12、下面關(guān)于并購(gòu)重組審核的說(shuō)法正確的是（）。A、并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議出現(xiàn)審核意見(jiàn)與表決結(jié)果有明顯差異或者表決結(jié)果顯失公正情況的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行調(diào)查，并依照法定條件和法定程序?qū)ο嚓P(guān)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定B、上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委員會(huì)審核未獲通過(guò)且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，不能再重新提出申請(qǐng)C、在并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生了與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致的重大事項(xiàng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)可以提請(qǐng)并購(gòu)重組委員會(huì)召開(kāi)會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議，對(duì)該申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件重新進(jìn)行審核D、會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議的參會(huì)委員不受其是否審核過(guò)該申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)的限制【參考答案】：A,C,D13、關(guān)于股東大會(huì)修改公司章程的情況，以下說(shuō)法不正確的是（）。A、如果公司已發(fā)行境外上市外資股，則根據(jù)《上市公司章程指引》第七十八條至第八十五條的規(guī)定修改B、如果公司章程的修改將變更或廢除某類(lèi)別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)以特別決議通過(guò)和經(jīng)受影響的類(lèi)別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過(guò)方可進(jìn)行C、股東大會(huì)決議通過(guò)的章程修改事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批的，須報(bào)原審批的主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)D、涉及公司登記事項(xiàng)的，依法辦理變更登記；章程修改事項(xiàng)屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告【參考答案】：A14、股份的特點(diǎn)有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C15、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊(cè)成立。A、中國(guó)臺(tái)灣B、中國(guó)內(nèi)地C、百慕大或開(kāi)曼群島D、中國(guó)香港【參考答案】：B,C,D【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開(kāi)曼群島法律正式注冊(cè)成立。16、上市公司擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，董事會(huì)應(yīng)就本次交易是否符合（）規(guī)定作出審慎判斷。A、交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)許可證書(shū)或有關(guān)主管部門(mén)的批復(fù)文件B、上市公司擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法擁有標(biāo)的的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形C、上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)應(yīng)有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性D、本次交易應(yīng)有利于上市公司改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力【參考答案】：A,B,C,D17、上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應(yīng)當(dāng)載明，本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)（）批準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。A、上市公司董事會(huì)B、上市公司股東大會(huì)C、上市公司監(jiān)事會(huì)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A,B,D18、首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開(kāi)、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則【參考答案】：B,C,D19、下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（）。A、公司增加或者減少注冊(cè)資本B、公司章程的修改C、公司的合并、分立和解散D、公司年度報(bào)告【參考答案】：A,B,C【解析】股東大會(huì)做出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的修改；(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本；(3)公司的合并、分立和解散；(4)變更公司形式；(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東大會(huì)普通決議通過(guò)。20、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。A、未在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告B、未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)重大變化或者虧損事項(xiàng)C、未按規(guī)定披露資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或者出售及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)D、未按規(guī)定披露對(duì)損益影響超過(guò)前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)20%的擔(dān)保損失、意外災(zāi)害、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)回、政府補(bǔ)貼、訴訟賠償?shù)仁马?xiàng)【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)修改為：未按規(guī)定披露對(duì)損益影響超過(guò)前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%的擔(dān)保損失、意外災(zāi)害、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)回、政府補(bǔ)貼、訴訟賠償?shù)仁马?xiàng)。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、現(xiàn)行市價(jià)法是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類(lèi)似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。（）【參考答案】：正確2、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的l/2以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。（）【參考答案】：錯(cuò)誤3、公司股份的全部注銷(xiāo)只有在公司解散時(shí)才發(fā)生。另外，通過(guò)股份的回購(gòu)及與持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達(dá)到注銷(xiāo)股份的目的。（）【參考答案】：正確4、向原股東配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。（）【參考答案】：正確5、凈經(jīng)營(yíng)收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本不變。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。（）【參考答案】：錯(cuò)誤7、在年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)對(duì)代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入和證券發(fā)行費(fèi)用3個(gè)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行注釋。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、若曾存在工會(huì)持股、職T持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)100人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。9、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年，由發(fā)行人和主承銷(xiāo)商根據(jù)發(fā)行人具體情況而定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤10、隨著財(cái)務(wù)杠桿的上升，債券籌資的成本不斷下降。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】隨著財(cái)務(wù)杠桿的上升，債券籌資的成本也不斷上升。11、董事會(huì)秘書(shū)由董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任或解聘。公司董事或者其他高級(jí)管理人員可以兼任公司董事會(huì)秘書(shū)。（）【參考答案】：正確12、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告5個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于13000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。13、非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關(guān)知識(shí)。15、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)外發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券是國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的。16、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后20日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立會(huì)由認(rèn)股人組成?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤17、外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)只能采取信息備忘錄的形式。（）【參考答案】：錯(cuò)誤18、如果評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)在3年以上，則可以申請(qǐng)開(kāi)展評(píng)級(jí)。（）【參考答案】：正確19、發(fā)行保薦工作報(bào)告是發(fā)行保薦書(shū)的輔助性文件。（）【參考答案】：正確20、認(rèn)股權(quán)證籌資具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處