工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

-.z.工程工程財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)工程部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化工程本錢管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終到達(dá)降低本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。一、采購原材料、購置機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程工程的工程用料，做好材料的供給方案，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量方案表，進(jìn)展采購供給，保證工程工程施工正常運(yùn)行。3、零星材料的購置：如工程工程急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進(jìn)展就近采購。4、采購人員辦理報(bào)銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。２、材料入庫前檢查及材料入庫流程〔1〕材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)展清點(diǎn)其數(shù)量?！?〕核對證件：材料入庫驗(yàn)收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料〔消防器材還必須有由國家政府部門出具的〕，是否與合同相符和有效?！?〕質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)展仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。〔4〕辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人〔注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)〕?！?〕入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、工程經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。〔６〕材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。〔7〕材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬，財(cái)務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致。３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程〔1〕原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫〔項(xiàng)〕A"廣東粵富領(lǐng)用材料表"〔見附表〕，由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→工程經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份〔用復(fù)寫紙?zhí)顚憽?，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。〔2〕凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫〔項(xiàng)〕B"廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表"〔見附表〕，經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→工程經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)〔3〕辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的方法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗(yàn)收，假設(shè)發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份〔項(xiàng)〕B"廣東粵富退料申請表"〔見附表〕，經(jīng)工程經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。三、現(xiàn)場行政用款及工作流程１、行政部在工程工程開工前５天〔即第一個月〕，從第二個月開場為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：〔１〕房租水電費(fèi)：辦公場地、倉庫、水電費(fèi)〔２〕員工伙食費(fèi)：購置農(nóng)副產(chǎn)品等〔３〕業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動等〔４〕通訊費(fèi)：購置員工話費(fèi)充值卡〔５〕辦公費(fèi)：為辦公而購置的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等〔６〕運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地費(fèi)等〔７〕差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)〔８〕汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等〔9〕支付臨時工工資：臨時聘用工人工資〔１0〕其他零星費(fèi)用２、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：〔１〕一切行政費(fèi)用開支〔在預(yù)算范圍內(nèi)〕的程序是先借支、后報(bào)銷；先申請，后辦事的原則進(jìn)展，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。但凡沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。〔２〕房租水電費(fèi)：由工程后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報(bào)銷?！玻场硢T工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員?！玻础硺I(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫〔項(xiàng)〕A"業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表"〔見附表〕，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒有辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷?！玻怠惩ㄓ嵸M(fèi)：由行政部文員負(fù)責(zé)為公司員工購置話費(fèi)充值卡，辦理報(bào)銷時，享受充值話費(fèi)的員工必須充值發(fā)票后面簽名確認(rèn)，才能辦理報(bào)銷，行政文員每月做一份統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)?！玻丁侈k公費(fèi)：為辦公而購置的一切辦公用品、交固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等辦公費(fèi)用，統(tǒng)一由行政文員辦理及報(bào)銷?！玻贰尺\(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地等運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)，該費(fèi)用發(fā)生時由工程后勤財(cái)務(wù)管理員預(yù)先談好價(jià)錢，報(bào)副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，方可承諾對方，并辦理相關(guān)手續(xù)及報(bào)銷?！玻浮巢盥觅M(fèi)：出差人辦理報(bào)銷時，必須注明出差日期、起止地點(diǎn)、辦事內(nèi)容。〔９〕汽車費(fèi)用：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷?！玻保啊持Ц杜R時工工資：臨時聘用工人，經(jīng)辦人先了解當(dāng)?shù)毓と斯べY水平，先定工資，后干活的原則。但凡工程零星工程費(fèi)用支出，首先由經(jīng)辦人填寫〔項(xiàng)〕A"工程零星工程費(fèi)用申請及審核表"〔見附表〕申請費(fèi)用,并報(bào)現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人→后勤主管→預(yù)結(jié)算主管→工程經(jīng)理審核前方可執(zhí)行。然后由工程后勤財(cái)務(wù)管理員根據(jù)已核定的金額，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用填〔項(xiàng)〕B"工程臨時工費(fèi)用單"〔見附表〕，收款人應(yīng)留指印。并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。〔１0〕其他零星費(fèi)用；購置零星用品、物品，由行政部按排二人共同負(fù)責(zé)購置。四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必須填〔財(cái)〕A"特殊費(fèi)用報(bào)銷證明單"〔見附表〕并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。五、工程施工負(fù)責(zé)人〔分包負(fù)責(zé)人〕付款及工作流程工程施工負(fù)責(zé)人申請支付款項(xiàng)時，必須填寫〔項(xiàng)〕A"工程施工專項(xiàng)費(fèi)