公司發(fā)票開具管理辦法

公司發(fā)票開具管理辦法公司發(fā)票開具管理辦法公司發(fā)票開具管理辦法xxx公司公司發(fā)票開具管理辦法文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度XXXXXX有限公司發(fā)票開具管理辦法1范圍該辦法適用于公司各業(yè)務(wù)部門。2目的為了進(jìn)一步規(guī)范發(fā)票流程，加強(qiáng)發(fā)票流程的監(jiān)督和管理，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本辦法。3發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、繳銷公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)開票員按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購(gòu)買，并按稅務(wù)部門要求對(duì)發(fā)票進(jìn)行管理。公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)開票員保管并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購(gòu)買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。已繳銷或使用完畢的發(fā)票，按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。4發(fā)票的開具、領(lǐng)取。各部門需要開具發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），由各部門結(jié)算人員憑結(jié)算單或發(fā)票開具申請(qǐng)單（見附件）由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，連同相應(yīng)的購(gòu)貨單位開票信息（必須加蓋企業(yè)公章或者財(cái)務(wù)專用章），提交財(cái)務(wù)開票人員開具發(fā)票。發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)清晰、真實(shí)、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單位、金額；已開具的發(fā)票不得修改，如果填開有誤，應(yīng)錄入稅控機(jī)確認(rèn)發(fā)票作廢的號(hào)碼后整套加蓋“作廢”印章。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣（或依照稅務(wù)當(dāng)前規(guī)定進(jìn)行處理）；嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。已開好的發(fā)票，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無(wú)誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。各部門結(jié)算人員在核對(duì)記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的紙質(zhì)憑據(jù)時(shí)，必須同時(shí)對(duì)該單位的銷售記錄進(jìn)行核對(duì)，如有沖票，沖差和退貨，必須把此部分金額抵減后才能開票。其它未盡事宜依據(jù)公司財(cái)務(wù)和稅務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。本管理制度自2016年8月1日?qǐng)?zhí)行附件：發(fā)票開具申請(qǐng)單申請(qǐng)日期申請(qǐng)部門開票單位稅務(wù)登記號(hào)地址電話號(hào)碼開戶銀行賬號(hào)產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量（噸）單價(jià)（元/噸）金額（元）