風險評估調(diào)查問卷

企業(yè)風險評估調(diào)查問卷職務(wù)：姓名：序號風險類別及描述風險評價一級風險二級風險風險描述發(fā)生可能性影響重大性1戰(zhàn)略風險宏觀經(jīng)濟風險國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的變化，國際大環(huán)境、國家宏觀調(diào)控、經(jīng)濟政策調(diào)整給企業(yè)的市場及生產(chǎn)經(jīng)營帶來的各種風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的2戰(zhàn)略管理風險由于戰(zhàn)略不明確或者指定的戰(zhàn)略與公司所處環(huán)境、公司資源狀況、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢不相符而造成戰(zhàn)略規(guī)劃定位不準，造成戰(zhàn)略規(guī)劃定位風險；由于沒有進行戰(zhàn)略目標分解，沒有制定戰(zhàn)略實施規(guī)劃，沒有進行有效的資源配置，導(dǎo)致戰(zhàn)略難以實現(xiàn)，造成戰(zhàn)略規(guī)劃實施風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的3海外風險海外開展生產(chǎn)經(jīng)營受相關(guān)政治、經(jīng)濟、文化、法律法規(guī)及行業(yè)標準等因素影響，導(dǎo)致工作難度加大，管理出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，工程建設(shè)受到影響，甚至出現(xiàn)項目終止、市場萎縮、經(jīng)濟虧損等。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的4子公司管控風險由于對子公司監(jiān)管制度不完善，監(jiān)管流程不嚴密，導(dǎo)致對子公司的管理失控，影響公司利益；對子公司缺乏統(tǒng)一的調(diào)控和指導(dǎo)，管控措施不到位，導(dǎo)致集團競爭力不強，各子公司出現(xiàn)內(nèi)部惡性競爭，影響公司整體運營效益等。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的5并購重組風險對并購企業(yè)資產(chǎn)、負債、運營效率情況未運用財務(wù)指標科學分析、合理評估造成的風險；對并購企業(yè)主要資產(chǎn)的抵(質(zhì))押、出租或承租、人員狀況、涉稅風險、潛在訴訟、法律糾紛等未進行深入了解造成的風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的6產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向不夠合理，或未形成明確集中的產(chǎn)業(yè)方向，導(dǎo)致主業(yè)不突出；產(chǎn)業(yè)/服務(wù)單一或分散，導(dǎo)致公司抵御外部影響的能力較弱；產(chǎn)業(yè)集中度低，分散了已有資源，各產(chǎn)業(yè)間未能形成較好的業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的7公司治理風險企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，沒有形成完善的決策、監(jiān)督和運營機制；企業(yè)的組織層級及架構(gòu)設(shè)置不合理、職權(quán)界定不清晰。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的8公共關(guān)系風險由于企業(yè)未能有效處理與政府之間的關(guān)系，導(dǎo)致不能得到政府的支持，業(yè)務(wù)開展收到影響；由于未能良好處理與業(yè)主之間的關(guān)系，導(dǎo)致合作不順利，經(jīng)營效果不佳；由于企業(yè)部分項目或行為危害到社會公眾或社會機構(gòu)的利益，導(dǎo)致企業(yè)聲譽受損、經(jīng)營困難、陷入公共關(guān)系的困境。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的9投資風險企業(yè)投資信息收集不完整，未能充分考慮投資對象的潛在風險，或從事不擅長領(lǐng)域的投資，造成難以承受的投資損失；投資回報大大低于預(yù)期，BOT、BT投資，資金回收滯后或無法及時收回；投資退出方案不夠合理/完善，導(dǎo)致公司不能及時止損。由于對投資項目的處置程序不當，或者處置時機和處置方法選擇不當造成公司利益受損。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的市場風險競爭風險市場無序或競爭對手低價惡性競爭，導(dǎo)致公司收益下降；競爭對手采用行業(yè)領(lǐng)先技術(shù)/工藝，導(dǎo)致公司現(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)競爭力下降。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的市場供求風險由于宏觀經(jīng)濟政策變化或宏觀經(jīng)濟內(nèi)在的不穩(wěn)定因素等原因，導(dǎo)致購買力下降，外部市場需求降低，從而導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)無法銷售的風險；企業(yè)所在市場已被壟斷，導(dǎo)致成本上升或業(yè)務(wù)開展困難。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的價格波動風險由于基礎(chǔ)能源/原材料及土地/運輸費用價格上漲，導(dǎo)致成本上升；由于政策性價格調(diào)整等因素造成產(chǎn)品或服務(wù)的市場價格發(fā)生變化，導(dǎo)致公司利潤的損失。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的客戶信用風險對客戶信用情況了解和分析不全面、不準確、不及時，造成客戶信用管理不完善，盲目授信，造成回款困難。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的利率風險由于人民幣利率上升，導(dǎo)致融資成本增加，或者導(dǎo)致人民幣浮動利率貸款的出口項目成本上升，或者導(dǎo)致資本市場價格的波動；由于所在國通貨膨脹，當?shù)乩氏陆?，?dǎo)致財務(wù)成本下降，項目成本上升。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的匯率風險由于匯率波動，導(dǎo)致以外幣記賬的境外資產(chǎn)貶值或應(yīng)收遠期外匯出現(xiàn)匯兌損失；人民幣對主要結(jié)算外幣升值，導(dǎo)致出口產(chǎn)品喪失成本優(yōu)勢。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的金融市場風險證券市場價格劇烈波動，導(dǎo)致企業(yè)的投資產(chǎn)生虧損；國內(nèi)外金融市場的變化會引起匯率、利率的變化，對企業(yè)的資產(chǎn)、負債、收入、費用等造成影響，從而導(dǎo)致企業(yè)投資回報低于預(yù)期、借貸或者生產(chǎn)成本高于預(yù)期等。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的企業(yè)風險評估調(diào)查問卷職務(wù)：姓名：序號風險類別及描述風險評價一級風險二級風險風險描述發(fā)生可能性影響重大性財務(wù)風險全面預(yù)算管理風險預(yù)算制定過程未能充分收集相關(guān)信息，預(yù)算編制基礎(chǔ)不準確，或未充分考慮相關(guān)部門意見，導(dǎo)致預(yù)算的錯誤制定；預(yù)算執(zhí)行沒有得到有效監(jiān)控，導(dǎo)致預(yù)算可能沒有按照要求及時準確地執(zhí)行；預(yù)算考核機制不夠健全，或沒有得到有效實施，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果不理想。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的現(xiàn)金流風險企業(yè)資金緊張，導(dǎo)致無法滿足經(jīng)營中及時付款的需要、投資支出的需要或及時償還公司債務(wù)的需要，從而導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)濟損失或者信譽損失；公司閑置資金過多，導(dǎo)致資金利潤率低。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的籌融資風險由于籌集資金的方式、結(jié)構(gòu)、品種、時間或使用不當，導(dǎo)致不能償還到期債務(wù)或造成經(jīng)濟損失。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的0應(yīng)收賬款風險企業(yè)應(yīng)收賬款因市場變化或客戶財務(wù)狀況變化無法按時收回，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較低，對企業(yè)的現(xiàn)金流造成壓力，導(dǎo)致資產(chǎn)負債率過高，加大企業(yè)運營風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的1成本費用風險人工成本、各種原材料價格上漲，生產(chǎn)過程中責任成本核算管理粗放，造成產(chǎn)品(工程)成本未能得到有效控制，無法實現(xiàn)預(yù)期效益，甚至產(chǎn)生虧損。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的2關(guān)聯(lián)交易風險公司或其附屬公司與相關(guān)利害關(guān)系方之間進行交易，公司生產(chǎn)經(jīng)營過分依賴關(guān)聯(lián)方，尤其是大股東，進而傷害其他股東的利益，使公司潛在客戶減少，公司股價下跌。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的3存貨風險由于市場變化、客戶推遲產(chǎn)品交貨、生產(chǎn)和銷售部門供需數(shù)量產(chǎn)生較大差異，產(chǎn)銷失衡，大量原材料、半成品、特別是產(chǎn)成品積壓，資金大量被占用，給企業(yè)資金周轉(zhuǎn)帶來較大壓力，導(dǎo)致資產(chǎn)負債率過高，加大企業(yè)運營風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的4資金安全風險資金管理政策不嚴格，執(zhí)行不到位，可能導(dǎo)致舞弊風險增加。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的5資產(chǎn)安全風險對資產(chǎn)缺乏必要的進出限制，無法保證資產(chǎn)安全；資產(chǎn)保管方式不嚴格或不合規(guī)，導(dǎo)致資產(chǎn)不必要的損失。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的6擔保風險企業(yè)為其他企業(yè)或者下屬企業(yè)的擔保可能導(dǎo)致企業(yè)需要承擔連帶責任，產(chǎn)生損失。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的7財務(wù)報告風險財務(wù)報告體系不完整，報告信息不準確，或上報不及時，導(dǎo)致財務(wù)報告失去指導(dǎo)性意義，未能給予業(yè)務(wù)以足夠的及時反饋信息。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的8稅務(wù)管理風險對稅務(wù)政策把握不準確，可能導(dǎo)致稅收籌劃方案錯誤或未能合理避稅；或公司應(yīng)納稅額計算錯誤，導(dǎo)致多繳或少繳，承受不利的后果。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的9采購管理風險企業(yè)在采購過程中管理不合理、不準確，造成采購的貨品不符合采購需求，無法滿足生產(chǎn)或日常使用所需；采購需求較為分散，未能充分發(fā)揮議價能力；采購渠道單一/分散或過分依賴某幾家供應(yīng)商，導(dǎo)致供應(yīng)/質(zhì)量/價格不穩(wěn)定。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的生產(chǎn)能力風險現(xiàn)有生產(chǎn)能力無法適應(yīng)快速變化的市場需求，導(dǎo)致無法及時生產(chǎn)出足夠的合格產(chǎn)品或提供合格的服務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)無法獲得更多收入或提高市場占有率，或者導(dǎo)致無法按照合同完成交貨或服務(wù)交付。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的項目管理風險在項目施工過程中，由于對工程進度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合適的監(jiān)控，導(dǎo)致工程項目無法按照計劃進行，導(dǎo)致工程進度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問題和大面積虧損的風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的安全與質(zhì)量風險公司在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理而導(dǎo)致的企業(yè)存在安全隱患的風險；施工人員違規(guī)違章操作/忽視勞動保護要求，導(dǎo)致發(fā)生安全/質(zhì)量事故的風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的健康環(huán)保風險企業(yè)職業(yè)保護體系不健全，所處行業(yè)對員工健康危害性大，企業(yè)對健康安全防護工作不到位；生產(chǎn)過程中，植被、野生動物保護工作未按環(huán)保規(guī)定進行，廢棄物的排放處理不合規(guī)，對環(huán)境影響嚴重。由此帶來的系列后果對企業(yè)的聲譽、生產(chǎn)經(jīng)營造成較為負面影響。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的企業(yè)風險評估調(diào)查問卷職務(wù)：姓名：序號風險類別及描述風險評價一級風險二級風險風險描述發(fā)生可能性影響重大性運營風險外部勞務(wù)使用風險未建立和規(guī)范外部勞務(wù)管理制度，在外部勞務(wù)選擇和使用方面缺乏必要監(jiān)控，可能導(dǎo)致外部勞務(wù)人員素質(zhì)不過關(guān)，或出現(xiàn)農(nóng)民工集體討薪等風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的技術(shù)研發(fā)風險企業(yè)對技術(shù)研發(fā)投入不足，專業(yè)研發(fā)人員少，重視程度不夠，不能有效調(diào)動研發(fā)人員的積極性，影響企業(yè)的市場競爭力和核心競爭力。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的內(nèi)部控制風險公司業(yè)務(wù)流程不完善，規(guī)章制度不健全，內(nèi)控體系薄弱，沒有規(guī)范可行的業(yè)務(wù)流程、控制手冊等；公司的規(guī)章制度不能很好貫徹執(zhí)行，制度建設(shè)與實際工作脫節(jié)，導(dǎo)致工作不受控，可能造成企業(yè)風險損失事件的發(fā)生。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的社會輿情風險缺乏有效的內(nèi)部或外部溝通渠道，對社會輿論估計不足，應(yīng)對被動，訊息傳達不及時、不準確、不完整，給公司實現(xiàn)經(jīng)營目標帶來影響；對危機事件的處理不夠及時或不夠妥當，導(dǎo)致危機事件的負面影響擴大。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的人力資源風險隨著人才市場競爭的加大，人員流動性的增強，企業(yè)面臨關(guān)鍵崗位人員流失的風險以及后備人員不足的風險；隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，專業(yè)技術(shù)或管理人才不足，影響業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的審計風險對審計方向的判斷和估計不夠準確，導(dǎo)致審計效率和效果不佳；審計項目過程可能無法發(fā)現(xiàn)所有的違規(guī)事項，未能充分發(fā)揮審計的功能與效用。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的40信息披露風險由于信息傳遞和披露機制不健全，導(dǎo)致企業(yè)未能應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)要求及時披露相關(guān)信息，或披露的信息缺失、錯誤，從而導(dǎo)致企業(yè)被罰款、處罰和制裁的風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的41信息系統(tǒng)風險信息系統(tǒng)風險主要包括基礎(chǔ)設(shè)施風險和信息保密性風險?；A(chǔ)設(shè)施風險是指企業(yè)缺乏有效的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施平臺(例如硬件、網(wǎng)絡(luò)、軟件、人員以及流程)來為企業(yè)當前及今后進行高效、低成本、控制完善的運營提供支持。信息保密性風險是指由于不恰當?shù)厥谟杌蚓芙^授予相關(guān)信息(數(shù)據(jù)或程序)或系統(tǒng)的訪問權(quán)限而導(dǎo)致的信息泄密風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的42信息安全風險信息資料保存/備份的條件/方式/時間不合理，導(dǎo)致信息損毀或滅失；企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)和財務(wù)信息泄露或丟失，嚴重阻礙企業(yè)的日常運營，或被競爭對手學習到企業(yè)的關(guān)鍵技術(shù)等，對企業(yè)的核心競爭力造成致命的打擊。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的43法律風險訴訟法律風險公司經(jīng)營管理過程存在不合法行為，引起訴訟發(fā)生；法律救濟措施不及時，造成損失擴大；訴訟措施不合理，證據(jù)不充分，造成敗訴。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的44合規(guī)風險企業(yè)因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。極低低高極高極輕微輕微重大災(zāi)難的45合同管理風險缺乏對合同統(tǒng)一、明確的管理要求，合同簽訂不嚴密，