某礦渣綜合利用項(xiàng)目建設(shè)可行性研究報(bào)告(申請(qǐng)資金報(bào)告)

---單位產(chǎn)品投資73.90元/噸14.2投資構(gòu)成投資構(gòu)成表項(xiàng)目建設(shè)投資建筑工程設(shè)備費(fèi)安裝工程其它費(fèi)用金額(萬(wàn)元)4434.07776.002706.90202.00749.17百分比(%)100.00%17.49%61.05%4.56%16.9%14.3編制方法及依據(jù)1、 編制估算的第一部分工程量是依據(jù)各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的資料計(jì)2、 建筑工程工程量采用類似工程指標(biāo)估算。3、 設(shè)備安裝按類似工程可比項(xiàng)目指標(biāo)進(jìn)行編制。4、 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)按目前的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行編制。5、 工程建設(shè)其他費(fèi)用按《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》計(jì)算。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的7%計(jì)算，并計(jì)入設(shè)備價(jià)中。備品備件費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的3%計(jì)算。建設(shè)單位管理費(fèi)按定額指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按試運(yùn)行收入與成本抵消計(jì)算。工程設(shè)計(jì)及勘察費(fèi)根據(jù)有關(guān)合同文件及項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)取?；绢A(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用之和的 5%計(jì)算。建設(shè)投資貸款利率按實(shí)際年利率 5.841%計(jì)算。14.4投資估算投資估算詳見表14-1。

表14—1 投資估算表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬(wàn)元）建筑工程設(shè)備工程安裝工程其他費(fèi)用總值總投資776.002706.90202.001393.555078.45百分比15.28%53.30%3.98%27.44%100.00%建設(shè)投資776.002706.90202.00749.174434.07百分比17.49%61.05%4.56%16.9%100.00%I第部分工程費(fèi)用776.002706.90202.0013.653698.55——一廠區(qū)工程776.002625.00202.003603.00（一）總圖運(yùn)輸102.00102.00（二）主要生產(chǎn)車間625.002426.00172.003223.001原料儲(chǔ)存及輸120.00240.0024.00384.00

序號(hào)工程和費(fèi)用名估算價(jià)值（萬(wàn)元）建筑工設(shè)備工安裝工其他費(fèi)用總值送2礦渣烘干45.00300.0020.00365.003礦渣粉磨198.001520.0092.001810.004礦粉儲(chǔ)存及散裝142.0036636.00544.00（三）電氣及動(dòng)力工程25.00150.0022.00197.00（四）給排水18.0024.004.0046.00（五）生產(chǎn)輔助設(shè)施6.0025.004.0035.001壓縮空氣管網(wǎng)6.0025.004.0035.00——二備品備件及生產(chǎn)工器81.9013.6595.55

序號(hào)工程和費(fèi)用名估算價(jià)值（萬(wàn)元）建筑工設(shè)備工安裝工其他費(fèi)用總值具1備品備件購(gòu)置費(fèi)81.9081.902工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)13.6513.65□第二部分其他工程費(fèi)用438.37438.371建設(shè)單位管理費(fèi)36.7336.732土地征購(gòu)及拆遷費(fèi)307.00307.003生產(chǎn)職工培訓(xùn)提前進(jìn)廠費(fèi)19.0619.06

序號(hào)工程和費(fèi)用名估算價(jià)值（萬(wàn)元）建筑工設(shè)備工安裝工其他費(fèi)用總值4辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)2.582.585聯(lián)合試車費(fèi)0.000.006工程地質(zhì)勘察費(fèi)8.008.007監(jiān)理費(fèi)15.0015.008設(shè)計(jì)費(fèi)50.0050.00第一、二部分工程費(fèi)用合計(jì)776.002706.90202.00452.024136.92m第三部分基本預(yù)備費(fèi)297.15297.15基本預(yù)備費(fèi)297.15297.15

序號(hào)工程和費(fèi)用名估算價(jià)值（萬(wàn)元）建筑工設(shè)備工安裝工其他費(fèi)用總值IV第四部分動(dòng)態(tài)部分投資0.000.00建設(shè)期貸款利息0.000.00V第五部分流動(dòng)資金644.38644.38第十五章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)15.1概況****有限公司工程設(shè)計(jì)規(guī)模為年產(chǎn)礦粉 60萬(wàn)噸。該項(xiàng)目采用高細(xì)高產(chǎn)管磨粉磨系統(tǒng)，具有投資省、電耗低、產(chǎn)品范圍廣的顯著特點(diǎn)。該項(xiàng)目的后，將促進(jìn)**地區(qū)礦粉的有效使用及在節(jié)能減排上做出較大貢獻(xiàn)，同時(shí)，具備了較強(qiáng)的市場(chǎng)占有力，為企業(yè)的發(fā)展提供美好的前景。15.2評(píng)價(jià)方法：本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和國(guó)家建材局1995年頒發(fā)的《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》為依據(jù)進(jìn)行計(jì)算及編制，符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)稅制度。15.3基礎(chǔ)條件15.3.1設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)礦粉 60萬(wàn)噸，全部為散裝。15.3.2實(shí)施進(jìn)度財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)期16年，其中建設(shè)期8個(gè)月，生產(chǎn)期15年。設(shè)定項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的90%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的100%。15.3.3項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資見表15-1o表15-1 項(xiàng)目總投資構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng)目名稱金額（萬(wàn)元）1建設(shè)投資4434.07(1)第部分費(fèi)用3698.55(2)第二部分費(fèi)用438.07⑶預(yù)備費(fèi)297.152建設(shè)期貸款利息序號(hào)項(xiàng)目名稱金額(萬(wàn)元)3固定資產(chǎn)投資4434.074流動(dòng)資金644.385其中：鋪底流動(dòng)資金193.316項(xiàng)目總投資(建設(shè)投資+建設(shè)利息+流動(dòng)資金)5078.457項(xiàng)目資本金總投資(建設(shè)投資+建設(shè)利息+鋪底4627.381534資金籌措及使用計(jì)劃資本金本項(xiàng)目資本金4627.38萬(wàn)元全部為自籌，其中用于建設(shè)投資4434.07萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金644.38萬(wàn)元。長(zhǎng)期貸款本項(xiàng)目建設(shè)暫未考慮申請(qǐng)銀行貸款。流動(dòng)資金估算與來(lái)源流動(dòng)資金按周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算，正常生產(chǎn)年需要流動(dòng)資金 644.38萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期為8個(gè)月，建設(shè)資金全部投入。流動(dòng)資金按生產(chǎn)負(fù)荷分年投入。15.3.5勞動(dòng)定員項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員62人：全部為生產(chǎn)人員、崗位人員。15.4總成本費(fèi)用15.4.1原材料及動(dòng)力原材料及動(dòng)力消耗量根據(jù)設(shè)計(jì)指標(biāo)和負(fù)荷計(jì)算，價(jià)格按廠方提供的當(dāng)?shù)貙?shí)際到廠價(jià)格計(jì)算。采用的各種原材料價(jià)格、動(dòng)力價(jià)格均為不含稅價(jià)格。1542工資及職工福利基金職工的平均工資及福利30000元/人?年，全廠年工資及職工福利總額186萬(wàn)元。15.4.3制造費(fèi)用制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)根據(jù)分類固定資產(chǎn)年限、固定資產(chǎn)原值分別計(jì)算，計(jì)算期內(nèi)年折舊額詳見固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表附表。制造費(fèi)用中的其它各項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》提供的參數(shù)計(jì)算。1544銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用中包括了廣告費(fèi)及其它銷售費(fèi)用，經(jīng)計(jì)算正常年的銷售費(fèi)用為148.12萬(wàn)元/年。15.4.5管理費(fèi)用攤銷費(fèi)根據(jù)資產(chǎn)原值分年攤銷計(jì)算。管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、稅金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》提供的參數(shù)計(jì)算。15.4.6財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用是指為籌集資金所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈支出及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用。制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用詳見各項(xiàng)費(fèi)用估算表附表。本項(xiàng)目原材料有礦渣、燃煤等，正常年份成本計(jì)算見表。表15—2 產(chǎn)品成本表項(xiàng)目單位單價(jià)年耗量單位成本年總成本一、原燃材料及動(dòng)力1.1、原材料46822809.21礦渣元/t41476350004389.263335噸43523000021813056

項(xiàng)目單位單價(jià)年耗量單位成本年總成本粉煤灰噸15.10300000.7645.301.2、輔助材料1.2474.5研磨體及其他備件元/t5173.381441.2474.51.3、輔助材料10.9653.85燃煤元/t427.351530010.9653.851.4、動(dòng)力38.082284.8電元/kwh0.5640800038.082284.8二、工資及福利費(fèi)3.1186.00三、制造費(fèi)用112167252兀、生產(chǎn)成本111.336680.03五、管理費(fèi)用34120486六、財(cái)務(wù)費(fèi)用081486七、銷售費(fèi)用147.882八、總成本—117.03—7021.69注：表中價(jià)格均為不含稅價(jià)格15.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)15.5.1設(shè)計(jì)規(guī)模、生產(chǎn)品種及產(chǎn)品銷售收入表15-3 設(shè)計(jì)規(guī)模、生產(chǎn)品種及產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品品種單位設(shè)計(jì)產(chǎn)現(xiàn)行售無(wú)稅價(jià)不含稅年礦渣粉噸6C&0P價(jià)80（元3噸49收入冕合 計(jì)60.00180153.849230.56注：表中價(jià)格均為不含稅價(jià)格15.5.2稅金計(jì)算增值稅執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，增值稅稅率為 17%。根據(jù)國(guó)家在全國(guó)范圍實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革政策，允許企業(yè)抵扣新購(gòu)入設(shè)備所含的增值稅，因此本項(xiàng)目計(jì)算可抵扣的設(shè)備增值稅為 393.99萬(wàn)元。城市建設(shè)維護(hù)稅按應(yīng)繳增值稅金額的 7%繳納。教育費(fèi)附加按應(yīng)繳增值稅金額的 3%繳納，地方教育附加稅率按1%繳納。所得稅按利潤(rùn)總額的25%繳納。15.5.3利潤(rùn)計(jì)算及分配稅后利潤(rùn)中提取10%的法定盈余公積金，法定盈余公積金提取數(shù)額累計(jì)達(dá)到自有資金的50%時(shí)不再提取。生產(chǎn)期主要損益指標(biāo)見表15-4。表15-4 生產(chǎn)期主要損益指標(biāo),指標(biāo)名稱單位生產(chǎn)期總計(jì)生產(chǎn)期年平均銷售收入（不含稅）萬(wàn)元137538.659169.24總成本費(fèi)用（不含稅）萬(wàn)元10532535702169銷售稅金附加萬(wàn)元708694725增值稅萬(wàn)元64426542951利潤(rùn)總額萬(wàn)元2506185167079所得稅萬(wàn)元62654641770稅后利潤(rùn)萬(wàn)元1879639125309法定盈余公積金萬(wàn)分配利潤(rùn)萬(wàn)元1691675112778總投資收益率%15.20投資利稅率%2282項(xiàng)冃資本金凈利潤(rùn)率%21.4815.5.4企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債分析清償能力分析是通過“借款還本付息表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”計(jì)算考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)物狀況及償債能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率、流動(dòng)比率和借款償還期，詳見附表。資產(chǎn)負(fù)債分析本項(xiàng)目的建設(shè)資金無(wú)銀行貸款，全為自有資金。借款償還能力分析償還借款的資金來(lái)源：在計(jì)算中，將未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、自有資金用于還款，企業(yè)以后可根據(jù)具體情況而定。15.5.5盈利能力分析根據(jù)預(yù)設(shè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算主要盈利能力指標(biāo)見表 15-5。表15-5 主要盈利能力指標(biāo)序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)量1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資：所得稅前%20.26所得稅后%16.05自有資金%2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資：所得稅前萬(wàn)元ic=11%萬(wàn)元1670.79所得稅后1253.09ic=12%3投資回收期全部投資：所得稅前年3.71（含建設(shè)期）所得稅后年4.72（含建設(shè)期）4借款償還期年15.5.5盈虧平衡分析盈虧平衡分析是對(duì)項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)的能力進(jìn)行考核，根據(jù)銷售收入、稅金、固定成本、可變成本，分析該項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，生產(chǎn)能力平均利用率為43.08%，價(jià)格平衡點(diǎn)為87.87%，盈虧平衡點(diǎn)較低，表明項(xiàng)目的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較強(qiáng)。 。15.5.6不確定分析項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中所采用的基本變量都是對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)和假設(shè)，故必然存在一定程度上的不確定性，為了分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，需進(jìn)行不確定性分析，找出最敏感的因素和臨界點(diǎn)以預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。為了考查項(xiàng)目適應(yīng)各種因素變化的能力，對(duì)影響項(xiàng)目的幾種主要因素：建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品售價(jià)、產(chǎn)品產(chǎn)量在一定的范圍內(nèi)進(jìn)行單因素敏感性分析。根據(jù)分析結(jié)果，銷售價(jià)格的變化最為敏感，考慮到銷售價(jià)格下降5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）由20.26%降到11.21%，敏感度7.07，仍未達(dá)到最高，償債備付率系數(shù)遠(yuǎn)最低 1.40，高于可接受值1.3。說(shuō)明本建設(shè)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力，其它三種主要因素的變化，對(duì)各評(píng)價(jià)的影響相對(duì)較小。15.6評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算結(jié)果表明 ，該項(xiàng)目總投資收益率、投資利稅率分別15.20%和22.82%，均高于水泥行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明單位投資的盈利能力和單位投資對(duì)對(duì)國(guó)家的貢獻(xiàn)水平均大大超過了行業(yè)的平均水平（平均償債備付率140.64%，平均利息備付率7.02）。說(shuō)明項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。根據(jù)