銀行管理論文的范文

銀行管理論文的范文銀行管理論文的范文詩琪020年的美國(guó)次貸危機(jī)之后，（巴塞爾協(xié)議Ⅲ）充分顯示了對(duì)銀行的資本充足、資本風(fēng)險(xiǎn)管理以及抗周期風(fēng)險(xiǎn)能力的重視，這對(duì)于我國(guó)的銀行監(jiān)管也有一定的啟示。我國(guó)的銀行充足性監(jiān)管能否有效，能否應(yīng)該增加監(jiān)管指標(biāo)，作為資本充足率的補(bǔ)充指標(biāo)?本文對(duì)資本充足率、杠桿率與銀行價(jià)值的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行的分析有助于完善我國(guó)的銀行監(jiān)管政策，提高監(jiān)管水平。本文分別研究資本充足率、杠桿率與銀行價(jià)值之間的關(guān)聯(lián)性，進(jìn)而為我國(guó)的資本監(jiān)管提出建議。與已有的研究相比，本文避免了回歸分析法需要大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)具有良好的分布規(guī)律的缺點(diǎn)，利用灰色理論中的用于多因素時(shí)間序列動(dòng)態(tài)分析的灰關(guān)聯(lián)分析法。二、資本充足性、杠桿率與銀行價(jià)值的指標(biāo)選取及數(shù)據(jù);1、銀行資本充足性的指標(biāo)選取和數(shù)據(jù);。銀行資本充足性包括兩方面的內(nèi)容：一是資本數(shù)量的充足性，即銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度;二是資本構(gòu)造的合理性，即銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目的或需增資本的詳細(xì)目的。鑒于（商業(yè)銀行資本充足率管理辦法）對(duì)資本充足率的計(jì)算給出了明確的公式，并且資本充足率既能反映資本數(shù)量的充足性，也能反映資本構(gòu)造的合理性，反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，本文選取資本充足率作為衡量資本充足性的指標(biāo)?？紤]到研究對(duì)象的代表性及數(shù)據(jù)的可獲得性，本文選取2006～2020年中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行及交通銀行的資本充足率用于分析，數(shù)據(jù);于銀行年報(bào)。2、杠桿率的指標(biāo)及數(shù)據(jù);。杠桿率為核心資本與表內(nèi)表外總資產(chǎn)的比率。巴塞爾銀行管理委員會(huì)汲取2020年金融危機(jī)的經(jīng)歷教訓(xùn)，在完善新資本協(xié)議時(shí)，提出以杠桿率作為監(jiān)管指標(biāo)，并設(shè)置3%為下限。本文選取2006～2020年中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行及交通銀行的杠桿率用于分析，數(shù)據(jù);于銀行年報(bào)。3、商業(yè)銀行價(jià)值的指標(biāo)及數(shù)據(jù);。商業(yè)銀行價(jià)值是指銀行的綜合價(jià)值，包括盈利性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)程度及清償能力等方面。商業(yè)銀行價(jià)值的衡量指標(biāo)主要有基于經(jīng)濟(jì)增加值的評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)(總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等)和托賓Q值。本文采用托賓Q值，即Q=銀行市場(chǎng)價(jià)值/銀行資產(chǎn)重置資本，選取2006～2020年中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行及交通銀行的數(shù)據(jù)用于分析，數(shù)據(jù);于銀行年報(bào)。三、資本充足率、杠桿率與銀行價(jià)值灰關(guān)聯(lián)分析灰色關(guān)聯(lián)分析法是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中極為重要的經(jīng)濟(jì)分析方法，其基本思想是根據(jù)序列曲線幾何形狀的類似程度來判定其聯(lián)絡(luò)能否嚴(yán)密，曲線越接近，相應(yīng)序列之間的關(guān)聯(lián)度就越大，反之就越小。灰關(guān)聯(lián)分析是根據(jù)發(fā)展趨勢(shì)做分析，因而對(duì)樣本的多少?zèng)]有過分要求，也不需要數(shù)據(jù)具有典型的分布規(guī)律。2、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理。由于原始數(shù)據(jù)中各變量具有不同的量綱，假如不消除量綱對(duì)各序列的影響，就可能得出相反的結(jié)論，所以必須消除量綱對(duì)各序列的影響。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出納管理論文一、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜臺(tái)在為客戶辦理支付結(jié)算、現(xiàn)金存取、賬戶開銷等業(yè)務(wù)經(jīng)過中由于風(fēng)險(xiǎn)控制不到位致使客戶或銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分。二、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的。其存在的必然性主要由下面幾個(gè)方面決定：(一)人的主觀因素在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)中，無論是對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，還是客戶身份的鑒別，都要依靠柜員根據(jù)專業(yè)知識(shí)和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要遭到人的主觀因素的影響，正由于主觀判定過失在所難免，所以導(dǎo)致銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的。(二)內(nèi)部的管理機(jī)制在銀行內(nèi)部管理層主要負(fù)責(zé)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)管理，詳細(xì)的一些銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的權(quán)利責(zé)最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而構(gòu)成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。這樣必然導(dǎo)致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為過失扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。(三)銀行的本質(zhì)以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶提供支付結(jié)算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶，業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)。三、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的缺陷(一)風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量有待提高例如銀行的監(jiān)督檢查、賬戶核對(duì)、客戶身份識(shí)別、開戶資料審核等方面還比擬多依靠手工，當(dāng)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。(二)柜員控制風(fēng)險(xiǎn)的能力沒有得到重視柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性也必須依靠直接面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的柜員們，作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際效果。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)的實(shí)際工作中，這些并未得到充分重視。(三)對(duì)規(guī)章制度認(rèn)識(shí)缺乏管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章是是柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要根據(jù)，也是防備柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。通常情況下，柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著有章不循和違規(guī)操作。但是在分析詳細(xì)原因時(shí)，較少關(guān)注銀行規(guī)章制度本身能否合理，通常把原因多歸結(jié)于上級(jí)行的監(jiān)督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。詳細(xì)在實(shí)際中銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度多存在下面問題：(1)規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性，修改頻繁，而求比擬龐雜，最終導(dǎo)致這些規(guī)章制度難以有效的把握和最終落實(shí)。(2)制度與實(shí)際操作不符。制度的制定脫離了基層的實(shí)際條件，而且也不符合銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的客觀規(guī)律。(3)制度的統(tǒng)一性和靈敏性較差。詳細(xì)制度規(guī)定部分過于僵化，有的比擬籠統(tǒng)，詳細(xì)在實(shí)踐中不好操作，所以導(dǎo)致規(guī)章制度不能很好指導(dǎo)柜臺(tái)業(yè)務(wù)。(四)監(jiān)控的整合能力有待提高銀行有審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面為主體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管，這三個(gè)方面的監(jiān)管對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的預(yù)防作用，但同樣也存在著問題。(1)審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面信息溝通不理想，最終影響到監(jiān)管的效果，失去了最終控制風(fēng)險(xiǎn)的意義。(2)監(jiān)管的方式不科學(xué)。如今的監(jiān)管方式多還在延續(xù)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，其對(duì)柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)。這樣的監(jiān)管方式科學(xué)性欠佳。(3)審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，這樣可能在實(shí)際的監(jiān)管經(jīng)過中會(huì)出現(xiàn)監(jiān)督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也造成了監(jiān)督成本等方面的浪費(fèi)。這樣對(duì)同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，會(huì)出現(xiàn)根據(jù)同樣的憑據(jù)、流程、信息、規(guī)章制度進(jìn)行審查，所以導(dǎo)致最終的監(jiān)控效果大打折扣。(五)事前事后控制缺乏，太多依靠事中控制，在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織和客戶調(diào)查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、受權(quán)、復(fù)核等方面，事后控制包括檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面。事前、事中、事后這三者只要各司其職，前后銜接，才能共同構(gòu)成完好的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。但在現(xiàn)實(shí)詳細(xì)的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)控制過度依靠于事中控制，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等事前事后控制較為薄弱，進(jìn)而造成柜臺(tái)處理手續(xù)多、環(huán)節(jié)多、流程多等現(xiàn)象。(六)缺乏對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防備作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的委托人客戶，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的防備，具有重要的意義。由于客戶風(fēng)險(xiǎn)銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。在實(shí)際的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中應(yīng)該提高對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防備意識(shí)。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶和非貸戶，缺乏客戶事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問，未納入管理體系，對(duì)這些客戶資料的把握僅限于開戶時(shí)簡(jiǎn)單的資料，一些具體詳細(xì)的資料缺乏，而且一些重要信息的真實(shí)性，缺乏有效的判定和認(rèn)定。四、加強(qiáng)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(一)完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程規(guī)章制度和流程是管理柜臺(tái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的指南，同時(shí)可以以規(guī)范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時(shí)，必需符合柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作的實(shí)際情況，使其與基層的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐想吻合，與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，而且要便于操作。從規(guī)章制度和流程制定看，要強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)歷的總結(jié)，強(qiáng)調(diào)對(duì)基層員工意見的聽取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程，使之愈加科學(xué)，愈加人性化，愈加便于操作。(二)強(qiáng)化事前事后控制，重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程在保證對(duì)少數(shù)危險(xiǎn)因素及時(shí)發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密跟蹤的前提下，盡可能知足柜臺(tái)業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理流程。要到達(dá)以上要求就必需要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、審批、受權(quán)、復(fù)核、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面整體布局，統(tǒng)籌規(guī)劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維。在做好事前監(jiān)控防備方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、增進(jìn)客戶調(diào)查、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化客戶構(gòu)造著手全面改良;在做好事后檢測(cè)監(jiān)督方面，要建立完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)體系，不斷改良審計(jì)監(jiān)控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶核對(duì)監(jiān)控效果，使柜臺(tái)業(yè)務(wù)中的柜員客戶、交易都在嚴(yán)密的監(jiān)控之下。只要從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維，才能實(shí)現(xiàn)全程平衡管理，提高防風(fēng)險(xiǎn)效率。(三)轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，加強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能，避免管理真空和職能重合，明確審計(jì)監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、事后監(jiān)督的職責(zé)分工。事后監(jiān)督旨在提供線索、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測(cè)。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是進(jìn)行制度遵循性和有效性評(píng)估監(jiān)督，履行再監(jiān)督職責(zé)。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是排除風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、摸清情況。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)核實(shí)交易真實(shí)性為主要目的，以風(fēng)險(xiǎn)定位、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控錄像、模型監(jiān)測(cè)等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺(tái)業(yè)務(wù)監(jiān)控能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)控體系。(四)健全柜臺(tái)客戶管理體制健全柜臺(tái)客戶管理體制應(yīng)該努力改善客戶構(gòu)造，建立危險(xiǎn)客戶和瑕疵客戶管理制度;建立存款客戶關(guān)系維護(hù)、產(chǎn)品營(yíng)銷、定期回訪、跟蹤分析、開戶調(diào)查等客戶管理制度，貫徹了解你的客戶原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制;確立管理職責(zé)和管理部門，將存款柜面自動(dòng)增長(zhǎng)戶和非貸戶入銀行客戶管理體系，消除客戶管理真空。(五)提升風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量當(dāng)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。所以要提升風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比方預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能全面加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)能力和數(shù)據(jù)分析能力，進(jìn)而改良監(jiān)控質(zhì)量;綜合對(duì)賬和短信通知系統(tǒng)能改善銀企信息溝通，提高銀企對(duì)賬效果;指紋認(rèn)證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問題。此外，電子密碼系統(tǒng)、電腦驗(yàn)印技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，能夠提高我國(guó)銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防備水平。(六)重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)控制的主體作用作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要的，