人教版經(jīng)濟(jì)常識二輪復(fù)習(xí)專題三 財(cái)政 稅收與銀行 人教

2021/8/9星期一1專題三財(cái)政稅收與銀行《經(jīng)濟(jì)常識》二輪復(fù)習(xí)2021/8/9星期一2二、知識綱要：主要考點(diǎn)有：考點(diǎn)一、國民收入的分配

考點(diǎn)二、財(cái)政收入和支出考點(diǎn)三、財(cái)政的巨大作用

考點(diǎn)四、稅收及其基本特征考點(diǎn)五、我國稅收的性質(zhì)和作用

考點(diǎn)六、依法納稅是公民的基本義務(wù)

2021/8/9星期一3考點(diǎn)七、銀行的產(chǎn)生考點(diǎn)八、銀行的分類及其職能考點(diǎn)九、銀行的業(yè)務(wù)和作用考點(diǎn)十、建立健全社會信用體系

考點(diǎn)十一、存款儲蓄及其作用

考點(diǎn)十二、債券與商業(yè)保險(xiǎn)

2021/8/9星期一4考點(diǎn)一、國民收入的分配

１、社會總產(chǎn)品是指一個國家在一定時期內(nèi)(通常是一年)，由各部門各行業(yè)的勞動者生產(chǎn)出來的產(chǎn)品的總和。社會總產(chǎn)品數(shù)量的多少可以反映出一個國家綜合實(shí)力的強(qiáng)弱。２、社會總產(chǎn)值是指在市場經(jīng)濟(jì)條件下，用貨幣來表示的社會總產(chǎn)品。3、國民收入是指用貨幣表示的在社會總產(chǎn)品中扣除已消耗的生產(chǎn)資料后余下的那部分凈產(chǎn)品。國民收入是勞動者新創(chuàng)造的社會財(cái)富．它標(biāo)志著一個國家在一定時期內(nèi)擴(kuò)大再生產(chǎn)和提高人民生活水平的能力。增加國民收入的根本途徑

。

2021/8/9星期一54、國民收入的分配——積累和消費(fèi)——按最終用途積累——用于擴(kuò)大再生產(chǎn)、非生產(chǎn)性基本建設(shè)、社會物資儲備消費(fèi)——用于個人消費(fèi)、公共消費(fèi)易錯點(diǎn)：行政、科、教、文、衛(wèi)的日常支出屬于消費(fèi)，其相關(guān)的基本建設(shè)雖然是非生產(chǎn)性的，但屬于積累；國防支出屬于消費(fèi)，而應(yīng)付戰(zhàn)爭所需要的物資儲備屬于積累。2021/8/9星期一6５、必須正確處理積累和消費(fèi)的關(guān)系。積累和消費(fèi)是對立統(tǒng)一關(guān)系。統(tǒng)一性主要體現(xiàn)在二者可以相互促進(jìn)：對立性主要體現(xiàn)在二者所體現(xiàn)的利益關(guān)系不同。積累代表社會的共同利益和長遠(yuǎn)利益，消費(fèi)代表經(jīng)濟(jì)活動參加者的個人利益和社會的眼前利益，在國民收入總量一定的情況下，二者是此消彼長的關(guān)系。2021/8/9星期一7

怎樣正確處理積累和消費(fèi)的關(guān)系：（1）、在生產(chǎn)發(fā)展、國民收入增加的基礎(chǔ)上，積累部分和消費(fèi)部分都應(yīng)當(dāng)有所增長。（2）、積累基金和消費(fèi)基金必須同國民收入的物質(zhì)構(gòu)成相一致。（3）、社會主義國民收入的分配還必須正確處理國家、企業(yè)、個人三者之間的關(guān)系。2021/8/9星期一8提示：（見《世紀(jì)金榜》３２頁）社會總產(chǎn)值、國民收入與國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)、國民生產(chǎn)總值(GNP)的不同點(diǎn)與相同點(diǎn)：關(guān)于積累與消費(fèi)的關(guān)系，應(yīng)注意：不能把積累與消費(fèi)的關(guān)系等同于生產(chǎn)與消費(fèi)的關(guān)系。不能片面地認(rèn)為¨高積累有利于生產(chǎn)發(fā)展．高消費(fèi)有利于改善人民生活"。積累或消費(fèi)部分過多．最終都既不利于生產(chǎn)發(fā)展．又不利于人民生活的改善。2021/8/9星期一9（單選）為了提升某市“博愛之都”城市形象，市政府近年加大在城市道路建設(shè)上的支出，隧道、立交橋等相繼投入使用，城市面貌日新月異。據(jù)此回答1～2題：1、某市政府用于城市道路建設(shè)上的投資屬于()A、積累基金B(yǎng)、補(bǔ)償基金C、社會消費(fèi)基金D、社會保障基金2、城市建設(shè)需要地方政府花費(fèi)大量的資金．這些資金從根本上要靠()A、增加地方稅收B．提高水電氣等公用設(shè)施的附加費(fèi)用C．地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展D、擴(kuò)大積累ＡＣ2021/8/9星期一10考點(diǎn)二、財(cái)政收入和支出１、財(cái)政是國家對社會產(chǎn)品的分配．它包括財(cái)政收入和財(cái)政支出兩個方面。２、國家財(cái)政是通過預(yù)算實(shí)現(xiàn)的。預(yù)算是國家的基本財(cái)政計(jì)劃，是國家財(cái)政的主要環(huán)節(jié)。預(yù)算包括財(cái)政收入和支出．這是國家參與社會產(chǎn)品分配的兩個方面。３、國家通過稅、利、債、費(fèi)四種形式，組織收入，籌集資金，形成財(cái)政收入。同時國家又要對集中起來的財(cái)政資金進(jìn)行分配，形成財(cái)政支出。通過財(cái)政支出．國家的各種職能才得以實(shí)現(xiàn)。2021/8/9星期一11４、財(cái)政收支狀況有三種情況：◆收大于支，有節(jié)余．意味著財(cái)政資金沒有得到有效的運(yùn)用，如果節(jié)余過多，對經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展不利?！羰罩嗟龋亲罾硐氲臓顟B(tài)，意味著財(cái)政資金得到了最充分的利用?！糁Т笥谑?，形成財(cái)政赤字，意味著財(cái)政支出要依靠借債來維持。不能籠統(tǒng)地說財(cái)政赤字是有害還是有利。一般說來，財(cái)政赤字過大會引發(fā)通貨膨脹；但近年來．我國運(yùn)用適度的財(cái)政赤字對于擴(kuò)大內(nèi)需、拉動經(jīng)濟(jì)增長、平衡社會總需求與總供給等都具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。2021/8/9星期一12提示：正確理解三種類型的財(cái)政政策：財(cái)政政策是指政府運(yùn)用國家預(yù)算和稅收等財(cái)政手段，通過對國民收入的分配和再分配．來實(shí)現(xiàn)社會總供給和社會總需求平衡的一種經(jīng)濟(jì)政策。財(cái)政政策主要包括財(cái)政收入和財(cái)政支出兩部分．財(cái)政收入的基本手段是稅收，財(cái)政支出的基本手段是政府的預(yù)算撥款。根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)總量方面的不同功能，財(cái)政政策可分為積極的財(cái)政政策(即擴(kuò)張性財(cái)政政策)、適度從緊的財(cái)政政策(即緊縮性財(cái)政政策)和穩(wěn)健的財(cái)政政策(即中性財(cái)政政策)。它們在含義、實(shí)施目的、實(shí)施背景、所采取的措施等方面存在著不同

2021/8/9星期一13考點(diǎn)三：財(cái)政的巨大作用

(1)、財(cái)政具有以下作用：國家通過財(cái)政可以有效地調(diào)節(jié)資源配置。國家通過財(cái)政可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。財(cái)政可以有力地促進(jìn)科學(xué)、教育、文化、衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。財(cái)政有利于促進(jìn)人民生活水平的提高。財(cái)政是鞏固國家政權(quán)的物質(zhì)保證。(2)、充分發(fā)揮財(cái)政的作用，關(guān)鍵是大力增加財(cái)政收入。(3)、財(cái)政收入主要受

和

的制約。其中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對財(cái)政的影響是基礎(chǔ)性的。要增加財(cái)政收入，必須努力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)國家的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力；財(cái)政收入還要受分配政策的制約。并非國家財(cái)政收入越多越好，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧，綜合考慮。2021/8/9星期一14（不定項(xiàng)）2005年9月27日《中國財(cái)經(jīng)報(bào)》載文說，公共財(cái)政中第一位的是解決財(cái)力來源問題，是“經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政”。沒有財(cái)力就提供不了公共產(chǎn)品，財(cái)力不增加就提供不了更多的公共產(chǎn)品，這個道理是顯而易見的。這主要說明A、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對財(cái)政的影響是基礎(chǔ)性的，是源與流、根與葉的關(guān)系B、要增加財(cái)政收入，必須努力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)國家的綜合實(shí)力C、財(cái)政收入的增加有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展D、財(cái)政在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中發(fā)揮著重要作用ＡＢ2021/8/9星期一15（單項(xiàng)）１．由積極的財(cái)政政策向穩(wěn)健的財(cái)政政策的這一轉(zhuǎn)變體現(xiàn)的哲學(xué)道理是①主客觀的統(tǒng)一是具體的歷史的統(tǒng)一②認(rèn)識事物要一切以時間、地點(diǎn)、條件為轉(zhuǎn)移③實(shí)際總是不斷變化的、發(fā)展的，要從變化的實(shí)際出發(fā)④不同的意識所起的反作用不同A、①B、①②C、①②③D、①②③④２.如果財(cái)政收入占國民生產(chǎn)總值的比重過少，產(chǎn)生的后果可能是①直接減少企業(yè)和個人的收入 ②直接減少財(cái)政的經(jīng)濟(jì)支出③降低國家的宏觀調(diào)控能力 ④不利于經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展A、①② B、②③④ C、①③ D、①③④ＣＢ2021/8/9星期一16辨析題在我國，財(cái)政收入是鞏固國家政權(quán)的物質(zhì)保證，因此財(cái)政收入越多越好。(1)國家的財(cái)政收人是國家憑借政治權(quán)力獲得的收入，充足的財(cái)政收入能夠保證國家職能的實(shí)施，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展；國家財(cái)政收入如果不足，會降低國家的宏觀調(diào)控能力，最終也不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收入的增加。(2)但是，國家的財(cái)政收入如果不考慮經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展水平，征收的太多就會直接減少企業(yè)和個人的收入，對企業(yè)生產(chǎn)的擴(kuò)大和個人購買力的增長產(chǎn)生不利影響，最終也將阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收人的增加。(3)所以，必須從經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的需要綜合考慮，在保證國家財(cái)政收入穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)土，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的不斷提高。2021/8/9星期一17考點(diǎn)四：稅收及其基本特征１、稅收是國家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，依法無償取得財(cái)政收入的基本形式。２、稅收具有強(qiáng)制性、無償性、固定性的基本特征。這些特征是稅收有別于其他財(cái)政收人形式的主要標(biāo)志。稅收的三個基本特征緊密相連。稅收的無償性要求它具有強(qiáng)制性；稅收的強(qiáng)制性和無償性又決定了它必須具有固定性。稅收的三個特征缺一不可．統(tǒng)一于稅法，集中體現(xiàn)了稅收的權(quán)威性。３、稅法是稅收的法律依據(jù)和保障。它包括兩方面：一是稅收征收機(jī)關(guān)必須依法征稅，法律保障稅收征收機(jī)關(guān)的依法征稅行為；二是納稅人必須依法納稅，如果納稅人偷稅、欠稅、騙稅、抗稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)就要追繳稅款，處以罰金，觸犯刑法的還要由司法機(jī)關(guān)予以刑事處罰。2021/8/9星期一18

提示：

(1)、把握“稅收”與“利潤”“債務(wù)”“罰款”及“收費(fèi)”的區(qū)別。(2)、違反稅法的四種行為既有相同點(diǎn)，也有不同點(diǎn)。相同點(diǎn)在于它們都沒有依法向國家繳納稅款．都是違反稅法的行為，都要受到法律制裁。不同點(diǎn)在于違反稅法的手段、方式不同，偷稅、騙稅采用的手段較隱蔽，而欠稅、抗稅則比較直接、明顯。(3)、偷稅與騙稅的區(qū)別。偷稅與騙稅雖然都是采用欺騙的手段，但前者目的在于不繳或少繳應(yīng)納稅款；后者目的在于獲得國家的稅收優(yōu)惠．并集中表現(xiàn)在用欺騙的手段獲得國家的出口退稅。2021/8/9星期一19（不定項(xiàng)）反偷稅、反騙稅是稅務(wù)系統(tǒng)一項(xiàng)長期的艱巨任務(wù)，稅務(wù)部門將加大涉稅違法案件的查處力度，營造依法誠信納稅的社會環(huán)境。之所以要反偷稅、反騙稅，是因?yàn)橥刀?、騙稅A、會使國家稅收收入減少B、都是違反稅法的行為C、都是犯罪行為D、都是損害國家利益的行為ＡＢＤ2021/8/9星期一20考點(diǎn)五：我國稅收的性質(zhì)和作用１、我國稅收是取之于民、用之于民的新型稅收。我國稅收體現(xiàn)的是社會主義國家、企業(yè)、個人在根本利益一致的基礎(chǔ)上，整體利益與局部利益、長遠(yuǎn)利益與目前利益的關(guān)系。國家把勞動人民創(chuàng)造的財(cái)富以稅收的形式集中起來，用于不同方面的建設(shè)，都是為勞動人民的利益服務(wù)的．勞動人民是稅收的最終受益者。２、我國稅收的作用表現(xiàn)在：稅收是組織財(cái)政收人的基本形式；稅收是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要杠桿；稅收是國家實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的重要手段。2021/8/9星期一21提示：(1)、國民收入、財(cái)政收入、稅收收入三者的關(guān)系財(cái)政收入是國民收入的一部分．稅收是財(cái)政收入中最基本、最穩(wěn)定可靠的形式，稅收過程就是國家組織籌集財(cái)政收入的過程，也是國民收入的分配過程。充分發(fā)揮稅收的作用對于保證國家財(cái)政收入的穩(wěn)定增長，調(diào)節(jié)國民收入的分配有重要作用。在財(cái)政收支和稅收征管中都要處理好積累和消費(fèi)的關(guān)系。財(cái)政和稅收都是國家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)的重要調(diào)節(jié)手段。2021/8/9星期一22

(2)、稅收的作用與財(cái)政的作用既有聯(lián)系又有區(qū)別：▲二者的聯(lián)系表現(xiàn)在：它們都是國家對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控所運(yùn)用的重要的經(jīng)濟(jì)杠桿．都可以調(diào)節(jié)并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)政的作用中包含著稅收的作用，稅收是財(cái)政發(fā)揮作用的一種重要形式或重要工具。▲二者的區(qū)別在于：財(cái)政的作用包含財(cái)政收入和支出兩個方面的作用，直接作用于經(jīng)濟(jì)、政治、文化等各個方面。而稅收的作用主要著眼于稅收的特點(diǎn)和征收過程所發(fā)揮的作用。2021/8/9星期一23（單項(xiàng)）１、個人所得稅起征點(diǎn)由800元提高到1600元，工薪階層納稅人從占繳納個人所得稅總?cè)藬?shù)的60％減少到26%。這說明稅收的作用是①組織財(cái)政收入②進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)③實(shí)行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督④調(diào)節(jié)社會財(cái)富分配A、②④B、①②③C、②③④D、②③

２、2005年，我國免征農(nóng)業(yè)稅的省、自治區(qū)、直轄市已達(dá)27個。溫家寶總理一年前承諾的5年內(nèi)取消農(nóng)業(yè)稅的目標(biāo)2006年即可提前實(shí)現(xiàn)。取消農(nóng)業(yè)稅意味著A、稅收對農(nóng)民不再具有強(qiáng)制性的作用B、稅收是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要杠桿C、我國財(cái)政收入會減少D、有利于我國經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平的提高ＡＢ2021/8/9星期一24考點(diǎn)六：依法納稅是公民的基本義務(wù)１、納稅人是稅法上規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。一個經(jīng)濟(jì)單位或個人是否成為納稅人，是由稅法的規(guī)定和企業(yè)或個人所處的經(jīng)濟(jì)地位決定的。２、在我國，增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等都屬于主要的稅種，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在征稅對象、納稅人、作用等幾方面。３、依法納稅是公民的基本義務(wù)，社會主義國家是人民當(dāng)家作主的國家，代表著最廣大人民的利益。社會主義國家的稅收是取之于民、用之于民的新型稅收，勞動人民是稅收的最終受益者。公民只有自覺履行依法納稅的義務(wù)，國家的各種職能才能得以實(shí)現(xiàn)。每個公民都享受著國家提供的各種社會服務(wù)·享受服務(wù)就必須承擔(dān)義務(wù)。有偷稅等行為的人，不僅是違法的人，更是缺乏責(zé)任心和不講道德的人。2021/8/9星期一25

提示：(1)、從含義、征稅對象、納稅人、作用、特點(diǎn)等方面區(qū)別增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種。(2)、納稅人意識的基本含義：納稅人意識是納稅人的義務(wù)和權(quán)利相統(tǒng)一的意識。一方面，依法納稅是公民的基本義務(wù)，公民應(yīng)具有納稅人的義務(wù)意識。另一方面，公民還要依法維護(hù)自己的合法權(quán)益，行使納稅人的權(quán)利，以納稅人的高度責(zé)任感．積極關(guān)注國家對稅收的使用、監(jiān)督稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為，因此公民還要具有納稅人的權(quán)利意識。因此，不能將納稅人的義務(wù)等同于納稅人意識。2021/8/9星期一26（單項(xiàng)）對個人所得稅的正確認(rèn)識應(yīng)該是①個人所得稅對調(diào)節(jié)個人收入，增加財(cái)政收入有重要作用②依法繳納個人所得稅是公民的基本義務(wù)③每個有正當(dāng)收入的公民都應(yīng)繳納個人所得稅④每個公民的所有收入都在納稅范圍A、①②B、②③C、①③D、②④Ａ2021/8/9星期一27辨析題背景：轎車是我國關(guān)稅稅率最高的產(chǎn)品，進(jìn)口轎車的稅率原來高達(dá)80％~100％。在高關(guān)稅多年保護(hù)下的中國汽車行業(yè)，國際競爭力至今仍然比較弱。辨題：取消關(guān)稅是我國汽車行業(yè)增強(qiáng)國際競爭力的根本途徑。

(1)高關(guān)稅對我國汽車行業(yè)的保護(hù)有利也有弊。在我國汽車行業(yè)競爭力不強(qiáng)的情況下有一定的保護(hù)作用，但這不利于我國引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和投資以提高汽車行業(yè)的競爭力。從長遠(yuǎn)目標(biāo)看，逐步降低進(jìn)口轎車的稅率，有利于提高我國汽車行業(yè)的國際競爭力，也足我國加入貿(mào)易組織必須履行的承諾。(2)增強(qiáng)我國汽車行業(yè)國際競爭力的根本途徑在于應(yīng)盡快通過技術(shù)創(chuàng)新和體制創(chuàng)新，實(shí)行資產(chǎn)重組和規(guī)模經(jīng)營，提高自身素質(zhì)和整體競爭力，努力開拓國內(nèi)外市場，做大做強(qiáng)中國汽車產(chǎn)業(yè)。因此，題中觀點(diǎn)是不正確的。2021/8/9星期一28考點(diǎn)七:銀行的產(chǎn)生1、銀行是依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成國家的金融體系，銀行是金融業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。2、銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。銀行產(chǎn)生的主要標(biāo)志是．貨幣兌換業(yè)發(fā)展到兼營貨幣保管、收付、結(jié)算、放款等業(yè)務(wù)。銀行起信用中介的作用。一方面經(jīng)營存放款業(yè)務(wù)，充當(dāng)貸款人和借款人的中介；另一方面辦理貨幣的收付、結(jié)算業(yè)務(wù)，充當(dāng)支付中介。提示：注意區(qū)別銀行與金融機(jī)構(gòu)。銀行是主要的金融機(jī)構(gòu)，除銀行外，還有證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。2021/8/9星期一29例題：1、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)核心，下列行業(yè)中不屬于金融業(yè)的是：A、銀行B、證券C、保險(xiǎn)D、金銀首飾加工2、銀行的產(chǎn)生和發(fā)展：A、是與商品貨幣經(jīng)濟(jì)一起產(chǎn)生的B、其產(chǎn)生的主要標(biāo)志是經(jīng)營存款、放款、匯兌業(yè)務(wù)C、最早產(chǎn)生的是中央銀行D、可以自由成立經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)DB2021/8/9星期一303、信用是：A、商品的暫時轉(zhuǎn)讓B、貨幣的暫時轉(zhuǎn)讓C、商品或貨幣的暫時轉(zhuǎn)讓D、銀行是信用的唯一中介C2021/8/9星期一31考點(diǎn)八：銀行的分類及其職能中央銀行——中國人民銀行商業(yè)銀行：中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行交通銀行政策性銀行：中國國家開發(fā)銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中國進(jìn)出口銀行2021/8/9星期一321、中國人民銀行（性質(zhì)、職能）（1）中國人民銀行是我國的中央銀行，它在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，是管理全國金融事業(yè)的國家機(jī)關(guān)，是我國政府的組成部分。（2）中國人民銀行可以稱為“銀行的銀行”，是我國銀行金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)力量（3）中國人民銀行有著極其重要的職能。第一，依法制定和實(shí)施貨幣政策，是國家宏觀調(diào)控的重要工具。第二，發(fā)行人民幣，管理人民幣的流通。第三，經(jīng)理國庫。此外，中國人民銀行還具有持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備的職能。2021/8/9星期一332、商業(yè)銀行（1）商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以銀行利潤為主要目標(biāo)的企業(yè)法人。（2）貸款利息和存款利息的差額扣去費(fèi)用就是銀行利潤。（3）目前，我國商業(yè)銀行體系中主要有中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行五大國家級商業(yè)銀行。2021/8/9星期一343、政策性銀行（1）政策性銀行是為確保國家大型企業(yè)基本建設(shè)和大宗進(jìn)出口貿(mào)易的順利完成而設(shè)立并向這些項(xiàng)目提供國家政策性專項(xiàng)貸款的專業(yè)銀行。（2）建立政策性銀行的目的是建立健全國家宏觀調(diào)控體系。（3）我國有中國國家開發(fā)銀行，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行等三大政策性銀行。2021/8/9星期一35重難點(diǎn)：中央銀行與商業(yè)銀行、政策性銀行的關(guān)系聯(lián)系：它們共同構(gòu)成我國金融機(jī)構(gòu)的主體；商業(yè)銀行、政策性銀行接受中央銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理。2021/8/9星期一36區(qū)別：（1）性質(zhì)不同：中央銀行是管理全國金融事業(yè)的國家機(jī)關(guān)，是我國政府的組成部分；商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)法人；政策性銀行是從事國家政策性貸款業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行。（2）職能（業(yè)務(wù)）不同：中央銀行的主要職能是依法制定和實(shí)施貨幣政策，對金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理；發(fā)行人民幣，管理人民幣的流通；經(jīng)理國庫。商業(yè)銀行以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務(wù)；政策性銀行運(yùn)用信貸手段對需要國家支持的某一行業(yè)或某一項(xiàng)目進(jìn)行投資。2021/8/9星期一37提示：

財(cái)政政策與貨幣政策的區(qū)別與聯(lián)系：①、區(qū)別：▲含義不同。財(cái)政政策是指政府通過對財(cái)政收入和支出總量的調(diào)節(jié)來影響總需求，使之與總供給相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策。它包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。貨幣政策是指一國中央銀行(貨幣當(dāng)局)為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的指導(dǎo)方針及其相應(yīng)的政策措施。其特點(diǎn)是通過利息率的中介．間接對宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生作用。2021/8/9星期一38▲內(nèi)容不同。凡有關(guān)財(cái)政收入和財(cái)政支出的政策，如稅收的變動．發(fā)行國庫券．國家規(guī)定按較高的保護(hù)價(jià)收購糧食，政府對公共工程或商品與勞務(wù)的投資的多少等都屬于財(cái)政政策。而和銀行有關(guān)的一系列政策．如利率的調(diào)整則屬于貨幣政策?！叩闹贫ㄕ卟煌?。財(cái)政政策是由國家制定的．必須經(jīng)全國人大或其常委會通過。而貨幣政策是由中央銀行直接制定的。2021/8/9星期一39

②、聯(lián)系：二者都是經(jīng)濟(jì)政策．都屬于宏觀調(diào)控的重要方式。在一般條件下．財(cái)政政策與貨幣政策是相互配合起作用的。由于財(cái)政政策與貨幣政策對經(jīng)濟(jì)生活的作用各有其特點(diǎn)，在貨幣政策收效不明顯的嚴(yán)重蕭條局面下，財(cái)政政策則顯得比較有力，如擴(kuò)大財(cái)政赤字，支持大規(guī)模的公共工程建設(shè)。本身可以吸收一部分失業(yè)人員．又可以帶動相關(guān)部門的發(fā)展；在抑制經(jīng)濟(jì)過熱方面則相反．因改變稅法需要時間．如果采用增稅等財(cái)政政策，就會使財(cái)政政策不可能具備貨幣政策所具有的靈活性。2021/8/9星期一40例：

（不定項(xiàng)）中國人民銀行宣布，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2005年7月21日起，我國開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。我國保持人民幣匯率的穩(wěn)定，有利于A．我國經(jīng)濟(jì)和金融的穩(wěn)定發(fā)展B．世界經(jīng)濟(jì)和金融的穩(wěn)定發(fā)展C．提高人民幣在國際市場上的購買力D．維護(hù)中國產(chǎn)品在國際市場上的競爭力ABD2021/8/9星期一41（單項(xiàng)）下列銀行屬于為國家政策專項(xiàng)貸款，目的是健全國家宏觀調(diào)控體系的一組銀行是：A、中國人民銀行、中國銀行、中國工行B、國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行C、交通銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、招商銀行D、中國農(nóng)業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行B2021/8/9星期一42（單項(xiàng)）目前，我國四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率高達(dá)20%，怎樣降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加經(jīng)營效益是各大商業(yè)銀行改革的首要目的?？梢娚虡I(yè)銀行：A、是以銀行利潤為主要目標(biāo)的企業(yè)法人B、是管理全國金融事業(yè)的國家機(jī)關(guān)C、是以健全國家宏觀調(diào)控體系為目的的專業(yè)銀行D、是“銀行的銀行”A2021/8/9星期一43

材料一：2004年8月2日，日本三井住友銀行上海分行行長正木浩三在浙江銀監(jiān)局領(lǐng)取了“外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立申請表”，這意味著外資銀行將正式進(jìn)入杭州企業(yè)和市民生活。2004年上半年，外資銀行發(fā)展迅速，競爭優(yōu)勢進(jìn)一步顯現(xiàn)，存貸款增幅高于同期商業(yè)銀行水平。到8月末，已有19個國家和地區(qū)的62家外資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)集團(tuán)在我國21個城市設(shè)立了199家營業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的城市已擴(kuò)大到了13個。

材料二：根據(jù)入世協(xié)定，中國要在2006年向外資銀行完全開放人民幣業(yè)務(wù)。2004年8月24日，中國人民銀行宣布，四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行之一的中國銀行將正式整體改制，由國有獨(dú)資商業(yè)銀行改制為國家控股的股份制商業(yè)銀行?；卮穑海?）結(jié)合材料一、二說明中國銀行改制的意義。（2）要增強(qiáng)我國的國有商業(yè)銀行的競爭力，其關(guān)鍵是什么？2021/8/9星期一44（1）①中國銀行的改制有利于資源優(yōu)化配置，提高資金、貨幣在社會再生產(chǎn)中的作用；②有利于促進(jìn)金融業(yè)的改革和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，增強(qiáng)活力，提高經(jīng)濟(jì)效益，提高國際競爭力；③有利于公有制實(shí)現(xiàn)形式多樣化，發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用，鞏固公有制的主體地位。（2）要增強(qiáng)我國國有商業(yè)銀行的競爭力，關(guān)鍵是充分發(fā)揮市場的基礎(chǔ)性作用、發(fā)揮價(jià)值規(guī)律的作用。這就需要對國有商業(yè)銀行進(jìn)行改革、改制，建立起市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。2021/8/9星期一45考點(diǎn)九：銀行的業(yè)務(wù)和作用1、吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算是商業(yè)銀行的三大基本業(yè)務(wù)。(1)(2)(3)2、轉(zhuǎn)賬支票、匯票和信用卡（1）（2）（3）2021/8/9星期一463、銀行的作用：地位：作用：（1）（２）（３）2021/8/9星期一47重難點(diǎn)：支票與匯票的關(guān)系聯(lián)系：都是一種票據(jù)，都是經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算過程中經(jīng)常使用的的信用工具。區(qū)別：（１）含義不同：支票是由出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人；匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或在指定日期，無條件支付確定的金額給收款人或持票人。2021/8/9星期一48（２）形式不同：在我國，支票主要分為轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票；匯票主要分為電匯和信匯兩種。（３）使用范圍不同：作為支票形式之一的轉(zhuǎn)賬支票適用范圍于同城結(jié)算；匯票主要用于外埠結(jié)算。2021/8/9星期一49２、我國銀行對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的巨大作用第一，銀行為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金，是再生產(chǎn)順利進(jìn)行的紐帶。（１）銀行通過吸收存款的形式將社會上的閑置的貨幣集中起來，又以貸款的形式將集中起來的貨幣貸給需要資金的生產(chǎn)部門，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金。（２）銀行通過資金活動，成為聯(lián)結(jié)國民經(jīng)濟(jì)的紐帶和對宏觀與微觀經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行調(diào)節(jié)的工具。2021/8/9星期一50第二，銀行能夠直接掌握和反映社會經(jīng)濟(jì)活動信息，為企業(yè)和國家作出正確的經(jīng)濟(jì)決策提供必要的依據(jù)。經(jīng)濟(jì)研究部門和決策部門可以從銀行的存款和貸款數(shù)量大小的變化、信貸資金周轉(zhuǎn)的快慢、現(xiàn)金投放和回籠的多少、結(jié)算的數(shù)量和方向的變動的趨勢等信息，全面地掌握社會經(jīng)濟(jì)的動態(tài)，并據(jù)此分析經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)的新情況與新問題。在銀行實(shí)行電腦化以后，銀行這個神經(jīng)中樞和信息中心的靈敏度和準(zhǔn)確性就更強(qiáng)了?，F(xiàn)代銀行作為國民經(jīng)濟(jì)管理信息系統(tǒng)的一個重要的分系統(tǒng)，其地位和作用是任何部門都無法代替的。2021/8/9星期一51第三，銀行對國民經(jīng)濟(jì)各部門和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和管理，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益。銀行通過存、貸款狀況，從而督促它們正確執(zhí)行國家金融政策，起到監(jiān)督和管理作用。另外，通過貸款數(shù)量，貸款利率來調(diào)整經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。2021/8/9星期一52（不定項(xiàng)）1、我國銀行利率浮動試點(diǎn)工作將全面展開。目前，浙江溫州存款利率最高浮動30％，貸款利率最高浮動70％。根據(jù)市場和農(nóng)村現(xiàn)有情況，國家規(guī)定利率浮動標(biāo)準(zhǔn)A.體現(xiàn)計(jì)劃與市場相結(jié)合B.是看得見的手和看不見的手相結(jié)合C.能更好地發(fā)揮利率的杠桿作用D.體現(xiàn)國家利用貨幣政策對金融業(yè)實(shí)施管理ABCD2021/8/9星期一53（單項(xiàng)）2、在經(jīng)濟(jì)往來的結(jié)算中經(jīng)常作用的信用工具是轉(zhuǎn)帳支票、匯票和信用卡。信用卡的發(fā)行使用體現(xiàn)著銀行的哪項(xiàng)業(yè)務(wù)活動：A、發(fā)行貨幣B、發(fā)行債券C、轉(zhuǎn)帳結(jié)算D、調(diào)節(jié)利率C2021/8/9星期一54(不定項(xiàng))3、隨著銀行卡的廣泛使用，“卡包”將取代“錢包”、“現(xiàn)金”，融入人們的生活，并成為人們?nèi)粘ＯM(fèi)的重要支付結(jié)算工具。對此認(rèn)識正確的是A．刷卡消費(fèi)是便捷的支付手段，安全的支付行為B．刷卡消費(fèi)是貨幣發(fā)展進(jìn)入信用貨幣時代C．刷卡消費(fèi)成為拉動營業(yè)額上升的最主要的因素D．刷卡消費(fèi)有利于促進(jìn)消費(fèi)，帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展AB2021/8/9星期一55考點(diǎn)十:建立健全社會信用體系

1、信用是指不同主體之間在經(jīng)濟(jì)、社會交往中的誠實(shí)與信任。經(jīng)濟(jì)意義上的信用是指以信任為基礎(chǔ)、以按期償還為條件的交易券關(guān)系和價(jià)值轉(zhuǎn)移方式。社會信用體系是關(guān)于社會信用信息傳輸使用、維護(hù)的制度體系。2、社會信用一般包括政府信用、企業(yè)信用和個人信用三類。政府信用主要是指政府依法行政、政府對自身行使權(quán)力的行為承擔(dān)責(zé)任的落實(shí)狀況；企業(yè)信用和個人信用則主要是指企業(yè)和個人在市場交易活動中遵守諾言、信守合約、履行義務(wù)的誠信狀態(tài)。3、社會信用體系是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，它以解決市場參與者的信息不對稱為目的，使守信者受到鼓勵，失信者付出代價(jià)，保證市場經(jīng)濟(jì)的公平、公正與效率。社會主義信用體系，體現(xiàn)了以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度的特征。

2021/8/9星期一56

4、我國已進(jìn)入全面建設(shè)小康社會的歷史時期，加快建立有中國特色并與國際接軌的社會信用體系，有利于建立長效管理機(jī)制；有利于促進(jìn)形成統(tǒng)一、開放、競爭、有序的市場體系；有利于提高全民族的誠信意識和道德水準(zhǔn)，營造和諧信任的社會環(huán)境；有利于依托良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序，促進(jìn)資本的流動和重組，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度；有利于優(yōu)化我國的投資和貿(mào)易環(huán)境，降低社會交易成本，有效防范包括金融風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類交易風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大對外開放和信用交易規(guī)模，進(jìn)而推動國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展和社會的文明進(jìn)步。2021/8/9星期一57提示：

黨的十六屆三中全會關(guān)于建立健全社會信用體系的論述：¨建立健全社會信用體系，形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度．是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策。增強(qiáng)全社會的信用意識，政府、企事業(yè)單位和個人都要把誠實(shí)守信作為基本行為準(zhǔn)則。按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運(yùn)作、專業(yè)服務(wù)的方向，加快建設(shè)企業(yè)和個人信用服務(wù)體系。建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度。逐步開放信用服務(wù)市場。"2021/8/9星期一58（單項(xiàng)選擇）2005年1月1日起，北京、上海、江蘇、浙江等13個省市的工商部門建立起企業(yè)信用分類監(jiān)管聯(lián)網(wǎng)，13個省市的企業(yè)信用信息實(shí)現(xiàn)了隨時異地查詢。同時，13個省市的工商部門每周還將把最新的企業(yè)失信信息在聯(lián)網(wǎng)省市“共享”。據(jù)此回答1—2題。1．在我國，信用缺失的現(xiàn)實(shí)原因是①我國的市場競爭日趨激烈②有些企業(yè)經(jīng)營者缺乏誠信意識③我國的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全④市場經(jīng)濟(jì)自身的缺陷

A、①②③

B、①②④

C、①③④

D、②③④2．13個省市建立“信用聯(lián)盟”這一事實(shí)表明A、市場經(jīng)濟(jì)的信用制度完全依靠政府來建立B、信用可以在一個很小的行政區(qū)域里單獨(dú)形成C、社會信用制度是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件D、信用一體化與區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程是完全同步的AC2021/8/9星期一59考點(diǎn)十一：儲蓄的類型和作用1、公民存款儲蓄的含義2、公民存款儲蓄的形式（1）（2）2021/8/9星期一603、郵政儲蓄。目的：為國家籌集資金，發(fā)展人民儲蓄事業(yè)，利國利民。業(yè)務(wù)：它目前只受理以個人名義的定期、活期存款，不受理支票。4、在農(nóng)村，農(nóng)村信用合作社在吸收個人存款儲蓄方面有著不可替代的重要作用。2021/8/9星期一614、我國對公民存款儲蓄的原則：5、公民適量的存款儲蓄在國家的經(jīng)濟(jì)生活和人民生活中起著重大作用。（1）（2）（3）2021/8/9星期一62重難點(diǎn)：公民個人儲蓄存款的重大作用

第一，為國家積累資金，支持現(xiàn)代化建設(shè)。從儲蓄事業(yè)本身考慮，儲蓄積累社會資金，支持生產(chǎn)；生產(chǎn)的發(fā)展又促進(jìn)了群眾生活的改善，增加了儲蓄存款的儲源。所以這種循環(huán)既有利于群眾，更有利于支援社會主義現(xiàn)代化。2021/8/9星期一63第二，調(diào)節(jié)市場貨幣流通。（1）當(dāng)購買力的增長超過了商品可供量的增加時，國家通過開展儲蓄業(yè)務(wù)，把市場上多余的一部分紙幣采取信用回籠的方式吸收進(jìn)來，使貨幣流通趨于正常，保持物價(jià)穩(wěn)定。銀行吸收公民個人儲蓄存款，把這筆錢轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)、建設(shè)資金以后，又保證市場某些緊缺商品的生產(chǎn)，增加更多的產(chǎn)品供應(yīng)，促進(jìn)貨幣購買力和商品供應(yīng)的平衡。2021/8/9星期一64（2）當(dāng)購買力的增長低于商品可供量的增加時，國家通過降低利率，刺激消費(fèi)，鼓勵居民將一部分存款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的消費(fèi)，加快貨幣流通速度，減緩?fù)ㄘ浘o縮趨勢。銀行把吸收公民個人存款的一部分，通過貸款，支持社會急需商品的生產(chǎn)，抑制過剩商品的生產(chǎn)，調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)貨幣購買力與商品供應(yīng)量的平衡。2021/8/9星期一65第三，有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民群眾的生活水平不斷提高，人民的消費(fèi)逐步由溫飽型向享受型轉(zhuǎn)化，原有的消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。但在我國目前的情況下，要縮小消費(fèi)欲望和購買力之間的差距，還需要經(jīng)過積蓄來完成。所以，發(fā)展儲蓄，是幫助群眾有計(jì)劃安排收支，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)愿望的有效途徑。2021/8/9星期一661、我國實(shí)行”存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密“原則，其目的是：A、鼓勵公民消費(fèi)B、保護(hù)公民合法財(cái)產(chǎn)C、更好籌集資金發(fā)展儲蓄業(yè)務(wù)D、為公民將來消費(fèi)C2021/8/9星期一672、簡答題：國家一再降低銀行存款利率，有利于搞活企業(yè)，但會影響居民儲蓄存款的實(shí)際收益，這個觀點(diǎn)是否科學(xué)，為什么？答1）貸款利率下調(diào)有利于降低企業(yè)生產(chǎn)成本，增強(qiáng)活力。2）存款利率下調(diào)并不一定使存款者實(shí)際收益減少。當(dāng)利率下調(diào)但利率水平仍高于同期物價(jià)漲幅時，存款者的實(shí)際收益仍然存在，甚至可能增加。3）只有當(dāng)物價(jià)增長幅度等于或高于存款利率水平時，存款者實(shí)際收益才不復(fù)存在?？梢婎}中觀點(diǎn)不全面。2021/8/9星期一682005年4月17日，新華社播發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于2005年深化經(jīng)濟(jì)體制改革的意見》指出．2005年是改革攻堅(jiān)的關(guān)鍵一年，要穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革。據(jù)報(bào)道，我國的利率市場化改革將逐步加大利率的浮動幅度，最終建立以銀行利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)市場資金供求決定存貸款利率水平的市場利率體系及形成機(jī)制，提高中央銀行宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的能力。目前，我國已開始放開外幣存貸款利率．放寬人民幣利率浮動區(qū)間并允許人民幣存款利率下浮，是穩(wěn)步推進(jìn)刊率市場化的又一重要步驟。

運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)知識．談?wù)勀銓ν七M(jìn)我國利率市場化改革的意義的認(rèn)識。2021/8/9星期一69(1)這是完善我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的必然要求。合理的金融機(jī)制和金融政策是國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的工具和杠桿。利率市場化政策，就是要建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適的金融機(jī)制。(2)這有利于在銀行業(yè)內(nèi)營造一種競爭關(guān)系．促使我國銀行按照市場機(jī)制、競爭規(guī)則和效率原則進(jìn)行管理，以提高銀行競爭力。利率放開后，銀行和企業(yè)將更加精打細(xì)算，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高和國家宏觀調(diào)控能力的增強(qiáng)。2021/8/9星期一70考點(diǎn)十二：債券與商業(yè)保險(xiǎn)

什么是債券債券和股票的相同點(diǎn)和不同點(diǎn)債券的種類

政府債券金融債券公司債券商業(yè)保險(xiǎn)含義、特點(diǎn)比較商業(yè)保險(xiǎn)和社會保險(xiǎn)的區(qū)別：購買商業(yè)保險(xiǎn)的一般程序商業(yè)保險(xiǎn)的分類商業(yè)保險(xiǎn)的職能和主要業(yè)務(wù)我國商業(yè)保險(xiǎn)的作用

債券和商業(yè)保險(xiǎn)2021/8/9星期一71

1、債券（1）定義（2）分類2、商業(yè)保險(xiǎn)：（1）商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)的區(qū)別：第一，第二，2021/8/9星期一72（2）保險(xiǎn)公司是辦理各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)公司（3）購買商業(yè)保險(xiǎn)的一般程序：（4）我國商業(yè)保險(xiǎn)的職能和主要業(yè)務(wù)是：（5）我國的商業(yè)保險(xiǎn)為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和人民生活提供了重要保障。2021/8/9星期一73重難點(diǎn)1：債券與股票的比較相同點(diǎn)：都是有價(jià)證券，都是集資手段，都是能獲得一定收益的金融資產(chǎn)。區(qū)別：性質(zhì)不同。債券是債務(wù)憑證，限期償還；股票是入股憑證，是股東投入公司的資金的所有權(quán)證書。受益權(quán)不同。債券以定期收取利息為條件，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；股票以取得股息和紅利為補(bǔ)償條件，公司經(jīng)營狀況的好壞決定著股票的收益。償還方法不同。債券有明確的償付期限，必須償還本金；股東不能將股金退回公司，只能出賣股票。2021/8/9星期一74重難點(diǎn)2：政府債券、金融債券、公司債券的比較共同點(diǎn)：都是債券的一種。不同點(diǎn)：發(fā)行單位不同：政府債券由國家發(fā)行；金融債券由銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行；公司債券由公司為籌集資金而發(fā)行。特點(diǎn)：政府債券信用度高、代用率高、收益高、流通性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)最小、安全性最好；金融債券安全系數(shù)較政府債券低，但比公司債券高；利率一般高于政府債券和銀行存款；可以進(jìn)入一定的市場流通轉(zhuǎn)讓，流通性較強(qiáng)；公司債券期限一般比較長，風(fēng)險(xiǎn)較高，收益率高。2021/8/9星期一75重難點(diǎn)3：社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的比較共同點(diǎn)：都是一種保險(xiǎn)，都是減少危險(xiǎn)、防范后患、保障生活、安定社會的有效方法。不同點(diǎn)：含義不同：社會保險(xiǎn)是國家通過法律強(qiáng)制實(shí)施，為工薪勞動者在養(yǎng)老、疾病、生育、事業(yè)以及受到職業(yè)傷害的情況下，提供必要的物質(zhì)幫助的制度；商業(yè)保險(xiǎn)是建立在商業(yè)原則基礎(chǔ)之上，把分散的社會資金集中鹽業(yè)，用以補(bǔ)償自然災(zāi)害或意外事故造成損失的一項(xiàng)措施。2021/8/9星期一76主要內(nèi)容不同：社會保險(xiǎn)主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)遼保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)；商業(yè)保險(xiǎn)一般包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。費(fèi)用來源不同：社會保險(xiǎn)的費(fèi)用大多是個人、企業(yè)和政府共同承擔(dān)，商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用完全由個人負(fù)擔(dān)。保險(xiǎn)的性質(zhì)和范圍不同：社會保險(xiǎn)是解決絕大多數(shù)社會成員共同需要的最迫切的保險(xiǎn)項(xiàng)目；商業(yè)保險(xiǎn)是參與保險(xiǎn)者個人意志的體現(xiàn)，保障項(xiàng)目廣泛，保障范圍大小與保險(xiǎn)費(fèi)成正比。保障水平不同：社會保險(xiǎn)只保障被保險(xiǎn)人的基本生活水平；商業(yè)保險(xiǎn)給付標(biāo)準(zhǔn)較高。2021/8/9星期一774、正確區(qū)分儲蓄、債券、商業(yè)保險(xiǎn)同：都是目前我國居民的主要投資方式。區(qū)別：（1）活期儲蓄靈活方便，定期儲蓄存期長、比較固定、積累強(qiáng)，但收益率比股票、債券低，與商業(yè)保險(xiǎn)比，存款儲蓄對意外事故等風(fēng)險(xiǎn)不具有賠償責(zé)任。2021/8/9星期一78（2）債券可分為政府債券、公司債券、金融債券。與儲蓄相比，政府債券由國家承擔(dān)還本付息的責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)小，安全性好，可以轉(zhuǎn)讓、抵押、利率也較儲蓄要高；金融債券、公司債券比儲蓄收益高，但有一定風(fēng)險(xiǎn)；與股票比，受益權(quán)、償還方法各有不同，風(fēng)險(xiǎn)也沒有股票大；與購買保險(xiǎn)比，債務(wù)方對債權(quán)方不具有意外事故的賠償義務(wù)。2021/8/9星期一79（3）購買商業(yè)保險(xiǎn)與其他投資方式相比，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時可以用最小的投入獲得最大的收益。（4）購買股票風(fēng)險(xiǎn)最大，但收益也往往最高。2021/8/9星期一8011、避免幾個誤區(qū)：（1）公民存款儲蓄越多越好。公民儲蓄作為一種投資行為，在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活中起著重大作用。尤其是當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長過熱、通貨膨脹時，儲蓄的增長對其二能起到一定的抑制作用。但當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長放緩、通貨緊縮時，儲蓄的錢多了，不得于推動經(jīng)濟(jì)的增長。所以公民存款并非越多越好。2021/8/9星期一81（2）利率越降存款者的收益越少。①一般來說，利率降低會使存款者的收益減少。但并非必然如此。②收益的多少，不僅與利率有關(guān)，還與物價(jià)水平有關(guān)。如果利率下調(diào)后利率水平仍高于同其物價(jià)漲幅時，存款者的實(shí)際受益存在，甚至還可以增加；只有當(dāng)物價(jià)漲幅等于或高于存款利息水平時，存款者才沒有實(shí)際收益，甚至受損失。所以觀點(diǎn)偏面。2021/8/9星期一82不定項(xiàng)：1、近年來，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等商業(yè)銀行把代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為新的效益增長點(diǎn)，深入開展各種營銷活動。商業(yè)銀行代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：A、將使商業(yè)銀行的所有制性質(zhì)發(fā)生根本改變B、表明商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍向多樣化發(fā)展C、能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行帶來更多的利潤D、表明保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)BC2021/8/9星期一832、發(fā)行債券是政府或企業(yè)籌集資金的重要方式。債券：A、是籌資者給投資者的債務(wù)憑證B、承諾在一定時期支付約定利息并到期償還本金C、主要由期限、面值、價(jià)格、利率和償還方式等組成D、利率一般高于相同期限的銀行存款利率，但風(fēng)險(xiǎn)大于銀行儲蓄存款A(yù)BCD2