金融風(fēng)險的識別培訓(xùn)課件

金融風(fēng)險管理金融風(fēng)險管理122第二章金融風(fēng)險的識別§1金融風(fēng)險識別的概念和原則§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容§3金融風(fēng)險識別的基本方法22第二章金融風(fēng)險的識別§1金融風(fēng)險識別的概念和原則233§1金融風(fēng)險識別的概念和原則33§1金融風(fēng)險識別的概念和原則3一、金融風(fēng)險識別的概念二、金融風(fēng)險識別的作用三、金融風(fēng)險識別的原則§1金融風(fēng)險識別的概念和原則一、金融風(fēng)險識別的概念§1金融風(fēng)險識別的概念和原則4一、金融風(fēng)險識別的概念金融風(fēng)險識別是金融風(fēng)險度量的前提和基礎(chǔ)。風(fēng)險識別后才能準(zhǔn)確把握風(fēng)險的類型和風(fēng)險源，進(jìn)而采取準(zhǔn)確可靠的風(fēng)險度量方法，為進(jìn)一步有效實施風(fēng)險管理措施打好基礎(chǔ)。金融風(fēng)險識別是指通過運用相關(guān)的知識、技術(shù)和方法，對處于經(jīng)濟(jì)活動中的經(jīng)濟(jì)主體所面臨的金融風(fēng)險的類型、風(fēng)險頭寸、風(fēng)險源、嚴(yán)重程度等進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識別、判斷和分析，從而為度量金融風(fēng)險和選擇合理的管理策略提供依據(jù)的動態(tài)行為或過程。一、金融風(fēng)險識別的概念5山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理6金融風(fēng)險識別的根本任務(wù)是在于識別金融風(fēng)險的類型和風(fēng)險源，即導(dǎo)致金融風(fēng)險的根源和驅(qū)動因素。金融風(fēng)險辨別是一項連續(xù)、復(fù)雜的系統(tǒng)工程：復(fù)雜性：局部到整體的各個層面都面臨著不同的風(fēng)險，不同層次上的風(fēng)險又縱橫交錯、異常復(fù)雜。普遍性：不僅是管理部門的任務(wù)，還需要幾乎所有部門的參與。動態(tài)變化性：經(jīng)濟(jì)主體的運作環(huán)境時刻都在變化，導(dǎo)致金融風(fēng)險的各類驅(qū)動因素也隨之變化。不間斷、實時的動態(tài)過程山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理6金融風(fēng)險識別的根本任務(wù)是在于識別677二、金融風(fēng)險識別的作用確定金融風(fēng)險的類型和受險頭寸，使風(fēng)險管理有的放矢。確定金融風(fēng)險的誘因哪些是系統(tǒng)性的、非系統(tǒng)性的，哪些能避免，哪些需要轉(zhuǎn)移或?qū)_等。對各類金融風(fēng)險的性質(zhì)、狀況、嚴(yán)重程度等做出初步估計，以確定下一步處理各類金融風(fēng)險的順序、路徑和方式。77二、金融風(fēng)險識別的作用788三、金融風(fēng)險識別的原則1.實時性原則經(jīng)濟(jì)主體的財務(wù)狀況、市場環(huán)境等各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的驅(qū)動因素時常處于變化之中，經(jīng)濟(jì)主體面臨的市場風(fēng)險的類型、受險部位、嚴(yán)重程度等都會發(fā)生改變。實時關(guān)注、連續(xù)識別、及時調(diào)節(jié)2.準(zhǔn)確性原則應(yīng)準(zhǔn)確識別各個風(fēng)險類型、風(fēng)險的存在部位和風(fēng)險源，否則會將風(fēng)險識別的后續(xù)工作引入歧途平。風(fēng)險的嚴(yán)重性的準(zhǔn)確估計，過高會提高風(fēng)險管理的成本，造成管理過度，帶來新風(fēng)險。過分低估又可能導(dǎo)致管理不足，導(dǎo)致更大的潛在風(fēng)險。88三、金融風(fēng)險識別的原則8993.系統(tǒng)性原則除了對經(jīng)濟(jì)活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立分析外，還應(yīng)特別注意各個環(huán)節(jié)、各項業(yè)務(wù)之間的緊密聯(lián)系。經(jīng)濟(jì)主體面臨的整體金融風(fēng)險可能大于也可能小于其單個金融風(fēng)險的總和。4.成本效益原則風(fēng)險管理收益的大小取決于因風(fēng)險管理而避免或減少的損失大小。一般來說，隨著金融風(fēng)險辨別活動的進(jìn)行，辨別的邊際成本會越來越大，而邊際收益會越來越小，所以需要權(quán)衡成本和收益，以選擇和確定最佳的辨識程度和辨識方法。993.系統(tǒng)性原則91010§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容1010§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容10一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別二、金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的辨識§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容111212一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別(一)從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別(二)從財務(wù)報表的角度識別(二)從運作能力的角度識別1212一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別1213（一）從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別1.從資金來源的角度考察（以銀行為例）資金來源主要有：存款負(fù)債、借入負(fù)債、發(fā)行證券、提供金融服務(wù)獲取資金等。（1）定期存款固定利率存款業(yè)務(wù)：因市場利率下降使融資成本高于重新以新利率融資成本，帶來利率風(fēng)險，期限越長風(fēng)險越大。浮動利率存款業(yè)務(wù)：若市場利率上升，浮動利率存款業(yè)務(wù)成本上升。外幣存款業(yè)務(wù)：具有匯率風(fēng)險。

13（一）從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別13山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理14（2）活期或支票存款可隨時取款，較大流動性風(fēng)險；利率低，較小利率風(fēng)險。（3）借入負(fù)債：流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險同業(yè)拆借：隔夜利率風(fēng)險低；國際市場借款：匯率風(fēng)險；回購協(xié)議：到期日作為擔(dān)保的證券價格可能上升引致違約的信用風(fēng)險山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理14（2）活期或支票存款14（4）金融機(jī)構(gòu)為籌資發(fā)行股票、債券等也面臨風(fēng)險不同融資方法帶來不同的經(jīng)營風(fēng)險:債券要定期付息償還本金；股票的發(fā)行成本較高。在銷售股票、債券的過程中，市場利率若上升導(dǎo)致價格下跌，甚至無法實現(xiàn)融資目標(biāo)；利率風(fēng)險：市場利率上升，使已售的浮動利率債券利息支付上升；市場利率下降，使已售的固定利率債券高于重新融資成本。涉及跨國融資、金融機(jī)構(gòu)還會面臨匯率風(fēng)險和國家風(fēng)險等。（4）金融機(jī)構(gòu)為籌資發(fā)行股票、債券等也面臨風(fēng)險1516（5）提供金融服務(wù)為客戶發(fā)行證券、證券承銷、證券經(jīng)紀(jì)、代收、結(jié)算業(yè)務(wù)（匯款、托收、信用證）、信托、租賃、信息咨詢等。（6）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)或“打包”業(yè)務(wù)的融資方式資產(chǎn)證券化融資業(yè)務(wù)：市場流動性風(fēng)險；抵押資產(chǎn)的選擇活動本身可能會帶來信用風(fēng)險；新證券定價不當(dāng)風(fēng)險。16（5）提供金融服務(wù)1617172.從資金運用的角度考察金融機(jī)構(gòu)的資金運用主要是現(xiàn)金資產(chǎn)（包括現(xiàn)金和活期存款）、證券投資和發(fā)放貸款，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)也會通過金融衍生工具投資進(jìn)行風(fēng)險套利。現(xiàn)金的多寡影響金融機(jī)構(gòu):流動性風(fēng)險(寡),利率風(fēng)險(多);證券投資活動面臨操作風(fēng)險：固定(浮動)利率債券受市場利率影響；貸款業(yè)務(wù)借款人違約引致信用風(fēng)險，利率波動引致市場風(fēng)險，流動差導(dǎo)致流動性風(fēng)險；衍生工具交易交易額，價格微小變化都可能造成重大損失。17172.從資金運用的角度考察171818(二)從財務(wù)報表的角度識別——以商業(yè)銀行為例財務(wù)報表可以反映經(jīng)營者在特定經(jīng)營期間或時點上的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流狀況以及運營情況，因而可以從財務(wù)報表中觀測、挖掘有關(guān)金融風(fēng)險類型和受險部位的大量信息。1.借助安全性指標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險辨識安全性指標(biāo)：單個貸款比率、貸款質(zhì)量指標(biāo)(資本充足率)。2.借助流動性指標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險辨識流動性指標(biāo)：存貸款比率、中長期貸款比率、流動性比率、備付金比率。3.借助盈利性指標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險辨識盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率(ROA)、資本收益率、銀行利潤率、銀行利差率、資產(chǎn)使用率。1818(二)從財務(wù)報表的角度識別——以商業(yè)銀行為例181919(三)從運作能力的角度識別——以銀行為例1.資本充足率資本充足率高低體現(xiàn)資本實力優(yōu)劣，承擔(dān)損失和償債能力強弱。2.盈利能力反映抵御各類風(fēng)險的能力，影響聲譽和資金吸收能力。3.管理水平定量指標(biāo)：資產(chǎn)總額/職工人數(shù)、非利息支出/資產(chǎn)總額、占用費用支出/經(jīng)營支出總額等定性指標(biāo)：考察信息系統(tǒng)、計劃系統(tǒng)、操作系統(tǒng)和控制系統(tǒng)等商業(yè)銀行管理系統(tǒng)的構(gòu)成和運轉(zhuǎn)效率。1919(三)從運作能力的角度識別——以銀行為例192020二、金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的辨識(一)金融風(fēng)險誘因的辨識進(jìn)一步分清已辨識出的各類金融風(fēng)險的誘因特性，為下一步采取有效的金融風(fēng)險處理策略提供可靠依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)常見風(fēng)險誘因（風(fēng)險因素）

產(chǎn)品價格風(fēng)險：源于價格變動的不確定性，該不確定性又由供求關(guān)系變動的不確定性，供求與國家宏微觀經(jīng)濟(jì)金融政策、國家經(jīng)濟(jì)狀況、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營水平、金融投資模式與渠道、居民的收入水平和風(fēng)險偏好等因素的變化有關(guān)。2020二、金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的辨識202121

利率風(fēng)險：源于利率的變動不確定性，它取決于市場資金供求，又與貨幣政策、財政政策、通貨膨脹率、經(jīng)濟(jì)周期、匯率水平、利潤水平等有關(guān)。

匯率風(fēng)險：源于匯率的變動不確定性，它是國際金融市場貨幣供求關(guān)系變動不確定性影響，又與國際收支水平、利率水平、物價水平、匯率制度等有關(guān)。

信用風(fēng)險：大小取決于授信對象的經(jīng)營管理水平、盈利能力、管理人員的道德品行。2121利率風(fēng)險：源于利率的變動不確定性，它取212222(二)金融風(fēng)險嚴(yán)重程度的辨識對已經(jīng)辯識出的各類金融風(fēng)險的嚴(yán)重程度即損失的可能性大小和潛在損失大小做出進(jìn)一步分析和識別。對是否需要對各類風(fēng)險采取進(jìn)一步的行動、采取行動的次序和方式等做出準(zhǔn)確判定。2222(二)金融風(fēng)險嚴(yán)重程度的辨識222323§3金融風(fēng)險識別的基本方法2323§3金融風(fēng)險識別的基本方法23山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2424一、現(xiàn)場調(diào)查法二、問卷調(diào)查法三、組織結(jié)構(gòu)圖示法四、流程圖法五、專家調(diào)查法六、情景分析法七、故障樹分析法§3金融風(fēng)險識別的基本方法山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2424一、現(xiàn)場調(diào)查法§3金融風(fēng)242525一、現(xiàn)場調(diào)查法(MethodofSceneInvestigation)指金融風(fēng)險辨識主體對有可能存在或遭遇金融風(fēng)險的各機(jī)構(gòu)、部門和所有經(jīng)營活動進(jìn)行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別金融風(fēng)險的方法。1.現(xiàn)場調(diào)查法的內(nèi)容和步驟： (1)調(diào)查前的準(zhǔn)備工作確定調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查地點、調(diào)查對象；編制現(xiàn)場調(diào)查表，確定調(diào)查內(nèi)容，明確需重點調(diào)查的項目，防遺漏和忽視的重要項目；據(jù)上述內(nèi)容確定調(diào)查步驟和方法；視調(diào)查內(nèi)容的復(fù)雜性和時效性等情況確定調(diào)查需要花費的時間以及調(diào)查開始的時間。2525一、現(xiàn)場調(diào)查法(MethodofSceneIn25山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2626(2)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查調(diào)查過程中，通過座談、訪問、查閱相關(guān)文件檔案、實地觀察業(yè)務(wù)活動等方式完成先期編制的現(xiàn)場調(diào)查表所列舉的項目，還需要根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的新信息適時調(diào)整需要調(diào)查的項目和關(guān)注的重點，以期為盡可能成功地完成風(fēng)險辨別等后續(xù)工作獲得準(zhǔn)確、全面的第一手資料和信息。(3)編制調(diào)查報告根據(jù)資料和信息進(jìn)行調(diào)整、研究和分析，在此基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查的目的撰寫調(diào)查報告。調(diào)查報告主要包括三部分。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2626(2)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查2627272.現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)點：簡單、實用、經(jīng)濟(jì)；通過獲得第一手資料確保資料和信息的可靠性；能加深風(fēng)險管理人員與基層人員之間的相互溝

通、了解和聯(lián)系；容易發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，有助于將風(fēng)險控制在萌芽階段。3.現(xiàn)場調(diào)查法的缺點：

需花費大量的人力和物力；調(diào)查者較難準(zhǔn)確把握調(diào)查的重點和難點；沒有固定的方法可尋，對調(diào)查者來說是很的挑戰(zhàn)。27272.現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)點：27山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2828二、問卷調(diào)查法(MethodofQuestionnaireSurvey)1.問卷調(diào)查法含義：問卷調(diào)查法是指調(diào)查人員不進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，而是通過發(fā)放各種形式的調(diào)查表讓現(xiàn)場人員填寫來識別金融風(fēng)險的方法。核心與關(guān)鍵取決于：問卷調(diào)查表編制的科學(xué)、合理、有效和適用性，被調(diào)查者所具備的與問卷調(diào)查表的編制水平相適用的知識、素養(yǎng)、態(tài)度、責(zé)任心等。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2828二、問卷調(diào)查法(Metho28山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理29企業(yè)經(jīng)營管理情況調(diào)查表山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理29企業(yè)經(jīng)營管理情況調(diào)查表29山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理30302. 問卷調(diào)查法的優(yōu)點：節(jié)省人力、物力和時間，有助于降低風(fēng)險管理成本，而且同樣可獲得大量信息。問卷調(diào)查法的缺點：要求調(diào)查表的制定者具有很強的認(rèn)識、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能

力，能把握調(diào)查重點；問卷調(diào)查表所存在的微小漏洞都可能導(dǎo)致調(diào)查資料和信息的不可靠性；結(jié)果的真實性還受被調(diào)查者的知識、素養(yǎng)、態(tài)度、責(zé)任心等方面影響。

山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理30302. 問卷調(diào)查法的優(yōu)點：節(jié)303131三、組織結(jié)構(gòu)圖示法（OrganizationDiagrammingMethod）1.組織結(jié)構(gòu)圖示法的含義組織結(jié)構(gòu)圖示法是用圖形來描繪經(jīng)濟(jì)主體的組織結(jié)構(gòu)，并據(jù)此辨識金融風(fēng)險的方法。組織結(jié)構(gòu)圖是用文本框和連接線來表示一個組織內(nèi)部各個部門之間的權(quán)責(zé)關(guān)系。組織結(jié)構(gòu)圖的誕生被認(rèn)為是西方工業(yè)社會從自然的人治向企業(yè)化管理轉(zhuǎn)變的一個重要標(biāo)志。經(jīng)此轉(zhuǎn)變，組織能力逐漸成為企業(yè)生存競爭的先決條件。2.常見的組織結(jié)構(gòu)形式包括：直線制、職能制、直線職能制、事業(yè)部制、矩陣制等3131三、組織結(jié)構(gòu)圖示法（OrganizationDia31直線制結(jié)構(gòu)特點：管理權(quán)力高度集中，各級主管對所轄屬的一切問題負(fù)責(zé)。決策迅速，指揮靈活；要求最高主管通曉多種專業(yè)知識。適用于規(guī)模較小、任務(wù)單一、人員較少的組織。直線制結(jié)構(gòu)特點：管理權(quán)力高度集中，各級主管對所轄屬的一切問題32職能制結(jié)構(gòu)特點：在組織中設(shè)置若干職能專門化的機(jī)構(gòu)，這些職能機(jī)構(gòu)在自己的職責(zé)范圍內(nèi)，都有權(quán)向下發(fā)布命令和指示。優(yōu)點是能夠充分發(fā)揮職能部門的專業(yè)管理作用，缺陷是多頭領(lǐng)導(dǎo)，違背了統(tǒng)一指揮原則。職能制結(jié)構(gòu)特點：在組織中設(shè)置若干職能專門化的機(jī)構(gòu)，這些職能機(jī)33直線職能制結(jié)構(gòu)：一種普遍適用的組織形式，綜合直線制和職能制兩種類型特點，從而既保持了直線制集中統(tǒng)一的優(yōu)點，又具有職能分工專業(yè)化長處。廠長職能科室職能科室車間車間車間職能小組職能小組班組班組班組直線職能制結(jié)構(gòu)：一種普遍適用的組織形式，綜合直線制和職能制兩34事業(yè)部制結(jié)構(gòu)特點：組織按地區(qū)或產(chǎn)品來劃分部門，各事業(yè)部獨立核算，自負(fù)盈虧，適應(yīng)性和穩(wěn)定性較強，有利于調(diào)動各事業(yè)部的積極性。缺點是資源重復(fù)配置，事業(yè)部間協(xié)作差。主要適用于產(chǎn)品多樣化和地區(qū)分散的組織?？偛卯a(chǎn)品事業(yè)部1財務(wù)產(chǎn)品事業(yè)部2研發(fā)職能部門職能部門工廠工廠工廠財務(wù)研發(fā)工廠工廠工廠事業(yè)部制結(jié)構(gòu)特點：組織按地區(qū)或產(chǎn)品來劃分部門，各事業(yè)部獨立核35矩陣型結(jié)構(gòu)：是一種把按職能劃分的部門同按產(chǎn)品、服務(wù)或項目劃分的部門結(jié)合起來的組織形式。在這種組織中，每個成員既接受垂直部門的領(lǐng)導(dǎo)，又要在執(zhí)行任務(wù)時接受項目負(fù)責(zé)人的指揮。利于加強職能部門間的協(xié)作，但雙重職權(quán)易引發(fā)沖突?？偨?jīng)理營銷研發(fā)生產(chǎn)財務(wù)A項目組B項目組C項目組矩陣型結(jié)構(gòu)：是一種把按職能劃分的部門同按產(chǎn)品、服務(wù)或項目劃分3637373.組織結(jié)構(gòu)圖示法風(fēng)險識別的主要步驟：

(1)對經(jīng)濟(jì)主體整體及其各個組成部分進(jìn)行識別與分析；

(2)繪制經(jīng)濟(jì)主體的組織結(jié)構(gòu)圖；

(3)對組織結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行解釋與剖析；

(4)通過組織結(jié)構(gòu)圖識別金融風(fēng)險：通過運用組織結(jié)構(gòu)圖示法，風(fēng)險管理部門可以分析、判斷經(jīng)濟(jì)主體組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置是否合理，能否適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，能否提高經(jīng)營效率，進(jìn)而識別出由于組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的不足而導(dǎo)致的潛在風(fēng)險，尤其是操作風(fēng)險。

37373.組織結(jié)構(gòu)圖示法風(fēng)險識別的主要步驟：3738384.組織結(jié)構(gòu)圖示法的優(yōu)點：簡捷、明了。5.組織結(jié)構(gòu)圖示法的局限性：要求繪制組織結(jié)構(gòu)圖的人員必須對研究對象的運轉(zhuǎn)機(jī)制、活動有深入了解；要求繪制的組織結(jié)構(gòu)圖必須簡捷而又不遺漏任何重要信息；要求對組織結(jié)構(gòu)圖的解釋要準(zhǔn)確到位。38384.組織結(jié)構(gòu)圖示法的優(yōu)點：簡捷、明了。383939四、流程圖法(FlowChartsMethod)流程圖法：按照業(yè)務(wù)活動的內(nèi)在邏輯關(guān)系將整個業(yè)務(wù)活動過程繪制成流程圖，并借此辨識金融風(fēng)險的方法。2. 流程圖法的應(yīng)用步驟：(1)分析業(yè)務(wù)活動之間的邏輯關(guān)系；(2)繪制流程圖；(3)對流程圖做出解釋；(4)風(fēng)險辨識。3939四、流程圖法(FlowChartsMethod)3940某擔(dān)保業(yè)務(wù)流程圖40某擔(dān)保業(yè)務(wù)流程圖404141流程圖法的優(yōu)點：可將一個復(fù)雜問題分解成若干個較為簡單明了、易于識別和分析的單元。以金融機(jī)構(gòu)為例，風(fēng)險管理人員可以借助于流程圖法將較為復(fù)雜的財務(wù)會計流程、放貸流程分解成一個個簡單、易于分析和識別金融風(fēng)險及其影響范圍的單元。4.流程圖法的缺點：需耗費大量的人力、物力和時間；對于繪圖人員在對業(yè)務(wù)活動的認(rèn)識和抽象、概括、提煉主要流程的能力要求較高；很難把握或顧及所有細(xì)節(jié)，任何疏漏和錯誤都可能導(dǎo)致風(fēng)險辨識過程的不準(zhǔn)確、不全面。4141流程圖法的優(yōu)點：414242五、專家調(diào)查法（MethodofSpecialistInvestigation）1. 專家調(diào)查法含義：是利用專家的集體智慧辨識金融風(fēng)險的方法。2. 專家調(diào)查法主要包括：頭腦風(fēng)暴法（Brain-stormingMethod）

德爾菲法（DelphiMethod）3.頭腦風(fēng)暴法所謂頭腦風(fēng)暴為無限制的自由聯(lián)想和討論，其目的在于產(chǎn)生新觀念或激發(fā)創(chuàng)新設(shè)想。一般步驟：先召集有關(guān)人員構(gòu)成一個小組，然后以會議的方式展開討論。適用范圍：問題單純、目標(biāo)明確的情況。4242五、專家調(diào)查法（MethodofSpeciali424343優(yōu)點：較容易獲得結(jié)果，而且節(jié)省時間。缺點：評價焦慮：小組參與者可能由于擔(dān)心別人的評價而不能充分表達(dá)自己的想法；搭便車：由于在集體工作中每個人的責(zé)任比起單獨工作時小，所以就會付出更小的努力；產(chǎn)出阻礙：傾聽別人發(fā)言會妨礙自己的思考，從而阻礙了想法的產(chǎn)生。4343優(yōu)點：較容易獲得結(jié)果，而且節(jié)省時間。4344444.德爾菲法德爾菲法是采用背對背的通信方式征詢專家小組成員的預(yù)測意見，經(jīng)過幾輪征詢，使專家小組的意見趨于集中。德爾菲法的一般程序：(1)將討論的問題上報給專家；(2)對專家進(jìn)行多輪反復(fù)問詢，統(tǒng)計匯總專家反饋意見；(3)及時調(diào)整前述問題中不合理的成分，把調(diào)整后的問題和匯總意見匿名發(fā)給各位專家，對于偏離大多數(shù)人意見一定程度的回答者，將被請求更正回答或陳述理由；(4)重復(fù)上述過程，并視具體情況確定何時停止反復(fù)。44444.德爾菲法444545德爾菲法的優(yōu)點：運用德爾菲法所得結(jié)論的準(zhǔn)確度和可信度較高；既可以避免各個專家之間的直接沖突或相互影響，又能引導(dǎo)他們進(jìn)行獨立思考；專家們的意見經(jīng)過反復(fù)表格化、符號化、數(shù)字化的科學(xué)處理而逐漸達(dá)到統(tǒng)一，且便于統(tǒng)計分析。4545德爾菲法的優(yōu)點：454646德爾菲法的缺點：選擇合適的專家是并不容易解決的問題；不能完全消除問題陳述的模糊性、專家經(jīng)驗的不確定性及專家可能故意給出帶偏見的答案等；“專家意見形成-統(tǒng)計反饋-意見調(diào)整”的過程可能削弱專家原有見解的獨立性；群體意見的一致性缺乏判斷標(biāo)準(zhǔn)；難以檢測集成結(jié)果的可靠度；存在最后結(jié)論不收斂的風(fēng)險。4646德爾菲法的缺點：464747

六、情景分析法（MethodofScenariosAnalysis）情景分析法：在風(fēng)險分析過程中，用設(shè)定情景的方式描述能引起風(fēng)險的關(guān)鍵因素及其影響程度的方法。操作過程：情景構(gòu)造——利用有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線與圖表等資料對未來狀態(tài)進(jìn)行描述；情景評估——研究當(dāng)某些因素發(fā)生變化時，又將出現(xiàn)何種風(fēng)險以及將導(dǎo)致何種損失與后果。3. 優(yōu)點：可以識別和測定資產(chǎn)組合所面臨的最大可能損失。4. 缺點：實施效果很大程度上依賴有效情景的構(gòu)造和選擇，而這通常比較困難；不能給出不同情景實際發(fā)生的可能性。4747六、情景分析法（MethodofScenari47山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理4848七、故障樹分析法（methodoffaulttreeanalysis）故障樹分析法：利用圖解的形式將可能出現(xiàn)的、比較龐大復(fù)雜的故障分解成不同層次的小故障，或者對各種引起故障的原因進(jìn)行不同層次分解的方法。故障樹分析法識別風(fēng)險的步驟：（1）確定最關(guān)注的風(fēng)險，把最關(guān)注的故障風(fēng)險放在最上層或樹的頂端。（2）按照不同的因果關(guān)系依次向下繪制出不同層次的樹的分支用以表示小故障或故障原因。（3）通過專家判斷等方法估算故障發(fā)生的條件概率。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理4848七、故障樹分析法（meth48擔(dān)保貸款故障樹分析擔(dān)保貸款故障樹分析49山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理50503.故障樹法的優(yōu)點：能夠清晰的顯示出所關(guān)注故障事件背后的潛在情形；適用于對復(fù)雜系統(tǒng)的風(fēng)險描述和風(fēng)險辨識；可以計算故障風(fēng)險的總概率。4.故障樹法的缺點：建樹過程復(fù)雜，需要經(jīng)驗豐富的技術(shù)人員參加。一旦某個層次上的故障識別出現(xiàn)偏差，就可能導(dǎo)致最后結(jié)論出現(xiàn)錯誤。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理50503.故障樹法的優(yōu)點：50金融風(fēng)險管理金融風(fēng)險管理515252第二章金融風(fēng)險的識別§1金融風(fēng)險識別的概念和原則§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容§3金融風(fēng)險識別的基本方法22第二章金融風(fēng)險的識別§1金融風(fēng)險識別的概念和原則525353§1金融風(fēng)險識別的概念和原則33§1金融風(fēng)險識別的概念和原則53一、金融風(fēng)險識別的概念二、金融風(fēng)險識別的作用三、金融風(fēng)險識別的原則§1金融風(fēng)險識別的概念和原則一、金融風(fēng)險識別的概念§1金融風(fēng)險識別的概念和原則54一、金融風(fēng)險識別的概念金融風(fēng)險識別是金融風(fēng)險度量的前提和基礎(chǔ)。風(fēng)險識別后才能準(zhǔn)確把握風(fēng)險的類型和風(fēng)險源，進(jìn)而采取準(zhǔn)確可靠的風(fēng)險度量方法，為進(jìn)一步有效實施風(fēng)險管理措施打好基礎(chǔ)。金融風(fēng)險識別是指通過運用相關(guān)的知識、技術(shù)和方法，對處于經(jīng)濟(jì)活動中的經(jīng)濟(jì)主體所面臨的金融風(fēng)險的類型、風(fēng)險頭寸、風(fēng)險源、嚴(yán)重程度等進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識別、判斷和分析，從而為度量金融風(fēng)險和選擇合理的管理策略提供依據(jù)的動態(tài)行為或過程。一、金融風(fēng)險識別的概念55山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理56金融風(fēng)險識別的根本任務(wù)是在于識別金融風(fēng)險的類型和風(fēng)險源，即導(dǎo)致金融風(fēng)險的根源和驅(qū)動因素。金融風(fēng)險辨別是一項連續(xù)、復(fù)雜的系統(tǒng)工程：復(fù)雜性：局部到整體的各個層面都面臨著不同的風(fēng)險，不同層次上的風(fēng)險又縱橫交錯、異常復(fù)雜。普遍性：不僅是管理部門的任務(wù)，還需要幾乎所有部門的參與。動態(tài)變化性：經(jīng)濟(jì)主體的運作環(huán)境時刻都在變化，導(dǎo)致金融風(fēng)險的各類驅(qū)動因素也隨之變化。不間斷、實時的動態(tài)過程山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理6金融風(fēng)險識別的根本任務(wù)是在于識別565757二、金融風(fēng)險識別的作用確定金融風(fēng)險的類型和受險頭寸，使風(fēng)險管理有的放矢。確定金融風(fēng)險的誘因哪些是系統(tǒng)性的、非系統(tǒng)性的，哪些能避免，哪些需要轉(zhuǎn)移或?qū)_等。對各類金融風(fēng)險的性質(zhì)、狀況、嚴(yán)重程度等做出初步估計，以確定下一步處理各類金融風(fēng)險的順序、路徑和方式。77二、金融風(fēng)險識別的作用575858三、金融風(fēng)險識別的原則1.實時性原則經(jīng)濟(jì)主體的財務(wù)狀況、市場環(huán)境等各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的驅(qū)動因素時常處于變化之中，經(jīng)濟(jì)主體面臨的市場風(fēng)險的類型、受險部位、嚴(yán)重程度等都會發(fā)生改變。實時關(guān)注、連續(xù)識別、及時調(diào)節(jié)2.準(zhǔn)確性原則應(yīng)準(zhǔn)確識別各個風(fēng)險類型、風(fēng)險的存在部位和風(fēng)險源，否則會將風(fēng)險識別的后續(xù)工作引入歧途平。風(fēng)險的嚴(yán)重性的準(zhǔn)確估計，過高會提高風(fēng)險管理的成本，造成管理過度，帶來新風(fēng)險。過分低估又可能導(dǎo)致管理不足，導(dǎo)致更大的潛在風(fēng)險。88三、金融風(fēng)險識別的原則5859593.系統(tǒng)性原則除了對經(jīng)濟(jì)活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立分析外，還應(yīng)特別注意各個環(huán)節(jié)、各項業(yè)務(wù)之間的緊密聯(lián)系。經(jīng)濟(jì)主體面臨的整體金融風(fēng)險可能大于也可能小于其單個金融風(fēng)險的總和。4.成本效益原則風(fēng)險管理收益的大小取決于因風(fēng)險管理而避免或減少的損失大小。一般來說，隨著金融風(fēng)險辨別活動的進(jìn)行，辨別的邊際成本會越來越大，而邊際收益會越來越小，所以需要權(quán)衡成本和收益，以選擇和確定最佳的辨識程度和辨識方法。993.系統(tǒng)性原則596060§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容1010§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容60一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別二、金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的辨識§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別§2金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容616262一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別(一)從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別(二)從財務(wù)報表的角度識別(二)從運作能力的角度識別1212一、金融風(fēng)險類型和受險頭寸的識別6263（一）從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別1.從資金來源的角度考察（以銀行為例）資金來源主要有：存款負(fù)債、借入負(fù)債、發(fā)行證券、提供金融服務(wù)獲取資金等。（1）定期存款固定利率存款業(yè)務(wù)：因市場利率下降使融資成本高于重新以新利率融資成本，帶來利率風(fēng)險，期限越長風(fēng)險越大。浮動利率存款業(yè)務(wù)：若市場利率上升，浮動利率存款業(yè)務(wù)成本上升。外幣存款業(yè)務(wù)：具有匯率風(fēng)險。

13（一）從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別63山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理64（2）活期或支票存款可隨時取款，較大流動性風(fēng)險；利率低，較小利率風(fēng)險。（3）借入負(fù)債：流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險同業(yè)拆借：隔夜利率風(fēng)險低；國際市場借款：匯率風(fēng)險；回購協(xié)議：到期日作為擔(dān)保的證券價格可能上升引致違約的信用風(fēng)險山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理14（2）活期或支票存款64（4）金融機(jī)構(gòu)為籌資發(fā)行股票、債券等也面臨風(fēng)險不同融資方法帶來不同的經(jīng)營風(fēng)險:債券要定期付息償還本金；股票的發(fā)行成本較高。在銷售股票、債券的過程中，市場利率若上升導(dǎo)致價格下跌，甚至無法實現(xiàn)融資目標(biāo)；利率風(fēng)險：市場利率上升，使已售的浮動利率債券利息支付上升；市場利率下降，使已售的固定利率債券高于重新融資成本。涉及跨國融資、金融機(jī)構(gòu)還會面臨匯率風(fēng)險和國家風(fēng)險等。（4）金融機(jī)構(gòu)為籌資發(fā)行股票、債券等也面臨風(fēng)險6566（5）提供金融服務(wù)為客戶發(fā)行證券、證券承銷、證券經(jīng)紀(jì)、代收、結(jié)算業(yè)務(wù)（匯款、托收、信用證）、信托、租賃、信息咨詢等。（6）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)或“打包”業(yè)務(wù)的融資方式資產(chǎn)證券化融資業(yè)務(wù)：市場流動性風(fēng)險；抵押資產(chǎn)的選擇活動本身可能會帶來信用風(fēng)險；新證券定價不當(dāng)風(fēng)險。16（5）提供金融服務(wù)6667672.從資金運用的角度考察金融機(jī)構(gòu)的資金運用主要是現(xiàn)金資產(chǎn)（包括現(xiàn)金和活期存款）、證券投資和發(fā)放貸款，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)也會通過金融衍生工具投資進(jìn)行風(fēng)險套利?，F(xiàn)金的多寡影響金融機(jī)構(gòu):流動性風(fēng)險(寡),利率風(fēng)險(多);證券投資活動面臨操作風(fēng)險：固定(浮動)利率債券受市場利率影響；貸款業(yè)務(wù)借款人違約引致信用風(fēng)險，利率波動引致市場風(fēng)險，流動差導(dǎo)致流動性風(fēng)險；衍生工具交易交易額，價格微小變化都可能造成重大損失。17172.從資金運用的角度考察676868(二)從財務(wù)報表的角度識別——以商業(yè)銀行為例財務(wù)報表可以反映經(jīng)營者在特定經(jīng)營期間或時點上的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流狀況以及運營情況，因而可以從財務(wù)報表中觀測、挖掘有關(guān)金融風(fēng)險類型和受險部位的大量信息。1.借助安全性指標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險辨識安全性指標(biāo)：單個貸款比率、貸款質(zhì)量指標(biāo)(資本充足率)。2.借助流動性指標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險辨識流動性指標(biāo)：存貸款比率、中長期貸款比率、流動性比率、備付金比率。3.借助盈利性指標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險辨識盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率(ROA)、資本收益率、銀行利潤率、銀行利差率、資產(chǎn)使用率。1818(二)從財務(wù)報表的角度識別——以商業(yè)銀行為例686969(三)從運作能力的角度識別——以銀行為例1.資本充足率資本充足率高低體現(xiàn)資本實力優(yōu)劣，承擔(dān)損失和償債能力強弱。2.盈利能力反映抵御各類風(fēng)險的能力，影響聲譽和資金吸收能力。3.管理水平定量指標(biāo)：資產(chǎn)總額/職工人數(shù)、非利息支出/資產(chǎn)總額、占用費用支出/經(jīng)營支出總額等定性指標(biāo)：考察信息系統(tǒng)、計劃系統(tǒng)、操作系統(tǒng)和控制系統(tǒng)等商業(yè)銀行管理系統(tǒng)的構(gòu)成和運轉(zhuǎn)效率。1919(三)從運作能力的角度識別——以銀行為例697070二、金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的辨識(一)金融風(fēng)險誘因的辨識進(jìn)一步分清已辨識出的各類金融風(fēng)險的誘因特性，為下一步采取有效的金融風(fēng)險處理策略提供可靠依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)常見風(fēng)險誘因（風(fēng)險因素）

產(chǎn)品價格風(fēng)險：源于價格變動的不確定性，該不確定性又由供求關(guān)系變動的不確定性，供求與國家宏微觀經(jīng)濟(jì)金融政策、國家經(jīng)濟(jì)狀況、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營水平、金融投資模式與渠道、居民的收入水平和風(fēng)險偏好等因素的變化有關(guān)。2020二、金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的辨識707171

利率風(fēng)險：源于利率的變動不確定性，它取決于市場資金供求，又與貨幣政策、財政政策、通貨膨脹率、經(jīng)濟(jì)周期、匯率水平、利潤水平等有關(guān)。

匯率風(fēng)險：源于匯率的變動不確定性，它是國際金融市場貨幣供求關(guān)系變動不確定性影響，又與國際收支水平、利率水平、物價水平、匯率制度等有關(guān)。

信用風(fēng)險：大小取決于授信對象的經(jīng)營管理水平、盈利能力、管理人員的道德品行。2121利率風(fēng)險：源于利率的變動不確定性，它取717272(二)金融風(fēng)險嚴(yán)重程度的辨識對已經(jīng)辯識出的各類金融風(fēng)險的嚴(yán)重程度即損失的可能性大小和潛在損失大小做出進(jìn)一步分析和識別。對是否需要對各類風(fēng)險采取進(jìn)一步的行動、采取行動的次序和方式等做出準(zhǔn)確判定。2222(二)金融風(fēng)險嚴(yán)重程度的辨識727373§3金融風(fēng)險識別的基本方法2323§3金融風(fēng)險識別的基本方法73山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理7474一、現(xiàn)場調(diào)查法二、問卷調(diào)查法三、組織結(jié)構(gòu)圖示法四、流程圖法五、專家調(diào)查法六、情景分析法七、故障樹分析法§3金融風(fēng)險識別的基本方法山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2424一、現(xiàn)場調(diào)查法§3金融風(fēng)747575一、現(xiàn)場調(diào)查法(MethodofSceneInvestigation)指金融風(fēng)險辨識主體對有可能存在或遭遇金融風(fēng)險的各機(jī)構(gòu)、部門和所有經(jīng)營活動進(jìn)行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別金融風(fēng)險的方法。1.現(xiàn)場調(diào)查法的內(nèi)容和步驟： (1)調(diào)查前的準(zhǔn)備工作確定調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查地點、調(diào)查對象；編制現(xiàn)場調(diào)查表，確定調(diào)查內(nèi)容，明確需重點調(diào)查的項目，防遺漏和忽視的重要項目；據(jù)上述內(nèi)容確定調(diào)查步驟和方法；視調(diào)查內(nèi)容的復(fù)雜性和時效性等情況確定調(diào)查需要花費的時間以及調(diào)查開始的時間。2525一、現(xiàn)場調(diào)查法(MethodofSceneIn75山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理7676(2)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查調(diào)查過程中，通過座談、訪問、查閱相關(guān)文件檔案、實地觀察業(yè)務(wù)活動等方式完成先期編制的現(xiàn)場調(diào)查表所列舉的項目，還需要根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的新信息適時調(diào)整需要調(diào)查的項目和關(guān)注的重點，以期為盡可能成功地完成風(fēng)險辨別等后續(xù)工作獲得準(zhǔn)確、全面的第一手資料和信息。(3)編制調(diào)查報告根據(jù)資料和信息進(jìn)行調(diào)整、研究和分析，在此基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查的目的撰寫調(diào)查報告。調(diào)查報告主要包括三部分。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2626(2)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查7677772.現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)點：簡單、實用、經(jīng)濟(jì)；通過獲得第一手資料確保資料和信息的可靠性；能加深風(fēng)險管理人員與基層人員之間的相互溝

通、了解和聯(lián)系；容易發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，有助于將風(fēng)險控制在萌芽階段。3.現(xiàn)場調(diào)查法的缺點：

需花費大量的人力和物力；調(diào)查者較難準(zhǔn)確把握調(diào)查的重點和難點；沒有固定的方法可尋，對調(diào)查者來說是很的挑戰(zhàn)。27272.現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)點：77山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理7878二、問卷調(diào)查法(MethodofQuestionnaireSurvey)1.問卷調(diào)查法含義：問卷調(diào)查法是指調(diào)查人員不進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，而是通過發(fā)放各種形式的調(diào)查表讓現(xiàn)場人員填寫來識別金融風(fēng)險的方法。核心與關(guān)鍵取決于：問卷調(diào)查表編制的科學(xué)、合理、有效和適用性，被調(diào)查者所具備的與問卷調(diào)查表的編制水平相適用的知識、素養(yǎng)、態(tài)度、責(zé)任心等。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理2828二、問卷調(diào)查法(Metho78山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理79企業(yè)經(jīng)營管理情況調(diào)查表山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理29企業(yè)經(jīng)營管理情況調(diào)查表79山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理80802. 問卷調(diào)查法的優(yōu)點：節(jié)省人力、物力和時間，有助于降低風(fēng)險管理成本，而且同樣可獲得大量信息。問卷調(diào)查法的缺點：要求調(diào)查表的制定者具有很強的認(rèn)識、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能

力，能把握調(diào)查重點；問卷調(diào)查表所存在的微小漏洞都可能導(dǎo)致調(diào)查資料和信息的不可靠性；結(jié)果的真實性還受被調(diào)查者的知識、素養(yǎng)、態(tài)度、責(zé)任心等方面影響。

山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理30302. 問卷調(diào)查法的優(yōu)點：節(jié)808181三、組織結(jié)構(gòu)圖示法（OrganizationDiagrammingMethod）1.組織結(jié)構(gòu)圖示法的含義組織結(jié)構(gòu)圖示法是用圖形來描繪經(jīng)濟(jì)主體的組織結(jié)構(gòu)，并據(jù)此辨識金融風(fēng)險的方法。組織結(jié)構(gòu)圖是用文本框和連接線來表示一個組織內(nèi)部各個部門之間的權(quán)責(zé)關(guān)系。組織結(jié)構(gòu)圖的誕生被認(rèn)為是西方工業(yè)社會從自然的人治向企業(yè)化管理轉(zhuǎn)變的一個重要標(biāo)志。經(jīng)此轉(zhuǎn)變，組織能力逐漸成為企業(yè)生存競爭的先決條件。2.常見的組織結(jié)構(gòu)形式包括：直線制、職能制、直線職能制、事業(yè)部制、矩陣制等3131三、組織結(jié)構(gòu)圖示法（OrganizationDia81直線制結(jié)構(gòu)特點：管理權(quán)力高度集中，各級主管對所轄屬的一切問題負(fù)責(zé)。決策迅速，指揮靈活；要求最高主管通曉多種專業(yè)知識。適用于規(guī)模較小、任務(wù)單一、人員較少的組織。直線制結(jié)構(gòu)特點：管理權(quán)力高度集中，各級主管對所轄屬的一切問題82職能制結(jié)構(gòu)特點：在組織中設(shè)置若干職能專門化的機(jī)構(gòu)，這些職能機(jī)構(gòu)在自己的職責(zé)范圍內(nèi)，都有權(quán)向下發(fā)布命令和指示。優(yōu)點是能夠充分發(fā)揮職能部門的專業(yè)管理作用，缺陷是多頭領(lǐng)導(dǎo)，違背了統(tǒng)一指揮原則。職能制結(jié)構(gòu)特點：在組織中設(shè)置若干職能專門化的機(jī)構(gòu)，這些職能機(jī)83直線職能制結(jié)構(gòu)：一種普遍適用的組織形式，綜合直線制和職能制兩種類型特點，從而既保持了直線制集中統(tǒng)一的優(yōu)點，又具有職能分工專業(yè)化長處。廠長職能科室職能科室車間車間車間職能小組職能小組班組班組班組直線職能制結(jié)構(gòu)：一種普遍適用的組織形式，綜合直線制和職能制兩84事業(yè)部制結(jié)構(gòu)特點：組織按地區(qū)或產(chǎn)品來劃分部門，各事業(yè)部獨立核算，自負(fù)盈虧，適應(yīng)性和穩(wěn)定性較強，有利于調(diào)動各事業(yè)部的積極性。缺點是資源重復(fù)配置，事業(yè)部間協(xié)作差。主要適用于產(chǎn)品多樣化和地區(qū)分散的組織?？偛卯a(chǎn)品事業(yè)部1財務(wù)產(chǎn)品事業(yè)部2研發(fā)職能部門職能部門工廠工廠工廠財務(wù)研發(fā)工廠工廠工廠事業(yè)部制結(jié)構(gòu)特點：組織按地區(qū)或產(chǎn)品來劃分部門，各事業(yè)部獨立核85矩陣型結(jié)構(gòu)：是一種把按職能劃分的部門同按產(chǎn)品、服務(wù)或項目劃分的部門結(jié)合起來的組織形式。在這種組織中，每個成員既接受垂直部門的領(lǐng)導(dǎo)，又要在執(zhí)行任務(wù)時接受項目負(fù)責(zé)人的指揮。利于加強職能部門間的協(xié)作，但雙重職權(quán)易引發(fā)沖突?？偨?jīng)理營銷研發(fā)生產(chǎn)財務(wù)A項目組B項目組C項目組矩陣型結(jié)構(gòu)：是一種把按職能劃分的部門同按產(chǎn)品、服務(wù)或項目劃分8687873.組織結(jié)構(gòu)圖示法風(fēng)險識別的主要步驟：

(1)對經(jīng)濟(jì)主體整體及其各個組成部分進(jìn)行識別與分析；

(2)繪制經(jīng)濟(jì)主體的組織結(jié)構(gòu)圖；

(3)對組織結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行解釋與剖析；

(4)通過組織結(jié)構(gòu)圖識別金融風(fēng)險：通過運用組織結(jié)構(gòu)圖示法，風(fēng)險管理部門可以分析、判斷經(jīng)濟(jì)主體組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置是否合理，能否適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，能否提高經(jīng)營效率，進(jìn)而識別出由于組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的不足而導(dǎo)致的潛在風(fēng)險，尤其是操作風(fēng)險。

37373.組織結(jié)構(gòu)圖示法風(fēng)險識別的主要步驟：8788884.組織結(jié)構(gòu)圖示法的優(yōu)點：簡捷、明了。5.組織結(jié)構(gòu)圖示法的局限性：要求繪制組織結(jié)構(gòu)圖的人員必須對研究對象的運轉(zhuǎn)機(jī)制、活動有深入了解；要求繪制的組織結(jié)構(gòu)圖必須簡捷而又不遺漏任何重要信息；要求對組織結(jié)構(gòu)圖的解釋要準(zhǔn)確到位。38384.組織結(jié)構(gòu)圖示法的優(yōu)點：簡捷、明了。888989四、流程圖法(FlowChartsMethod)流程圖法：按照業(yè)務(wù)活動的內(nèi)在邏輯關(guān)系將整個業(yè)務(wù)活動過程繪制成流程圖，并借此辨識金融風(fēng)險的方法。2. 流程圖法的應(yīng)用步驟：(1)分析業(yè)務(wù)活動之間的邏輯關(guān)系；(2)繪制流程圖；(3)對流程圖做出解釋；(4)風(fēng)險辨識。3939四、流程圖法(FlowChartsMethod)8990某擔(dān)保業(yè)務(wù)流程圖40某擔(dān)保業(yè)務(wù)流程圖909191流程圖法的優(yōu)點：可將一個復(fù)雜問題分解成若干個較為簡單明了、易于識別和分析的單元。以金融機(jī)構(gòu)為例，風(fēng)險管理人員可以借助于流程圖法將較為復(fù)雜的財務(wù)會計流程、放貸流程分解成一個個簡單、易于分析和識別金融風(fēng)險及其影響范圍的單元。4.流程圖法的缺點：需耗費大量的人力、物力和時間；對于繪圖人員在對業(yè)務(wù)活動的認(rèn)識和抽象、概括、提煉主要流程的能力要求較高；很難把握或顧及所有細(xì)節(jié)，任何疏漏和錯誤都可能導(dǎo)致風(fēng)險辨識過程的不準(zhǔn)確、不全面。4141流程圖法的優(yōu)點：919292五、專家調(diào)查法（MethodofSpecialistInv