客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表

客戶內(nèi)部操縱制度調(diào)查表托付單位：序號已建內(nèi)部操縱制度名稱建立時刻備注負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：

企業(yè)內(nèi)部操縱調(diào)查問卷托付單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：會計期間：調(diào)查時刻：調(diào)查問題答案備注是否一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會計檔案保管以及收支、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2.現(xiàn)金盤點是否不由出納一人進(jìn)行;3.用于結(jié)算的印章是否分開保管;4.用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)；6.庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任;7.是否規(guī)定不同意出租出借賬戶，是否規(guī)定不同意白條抵庫;8.是否及時核對銀行對賬單,未達(dá)賬項是否及時查找緣故并處理;9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找緣故;10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)?！?、存貨、固定資產(chǎn)1．采購部門、驗收部門、保管部門、財務(wù)會計部門是否分開；2.采購打算、領(lǐng)料單是否通過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗收報告是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.財務(wù)會計部門是否依照核對無誤的請購單、訂貨單、驗收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點存貨，并把盤點結(jié)果記錄于盤點表；6.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7.固定資產(chǎn)的驗收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9.是否定期檢查和盤點固定資產(chǎn)；10．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報批程序?！?、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否通過適當(dāng)級不領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉儲部門是否定期獨立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7.發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8.是否有專人依照掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9.倉儲部門是否依照經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑證查驗物資無誤后編制入庫憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財務(wù)會計部門按規(guī)定辦理?！摹⒉少徍透犊?.負(fù)責(zé)驗收的職員是否與采購員、保管員、會計人員的職責(zé)分離；2.請購單是否通過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗收單是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.大額采購是否通過招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商；5.負(fù)責(zé)驗收的職員是否依照物資編制驗收報告?！濉⒊杀举M用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；4.工時記錄卡是否預(yù)先順序編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；5.工資是否通過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6.費用預(yù)確實是否分解到各個費用開支部門?！?、投資和籌資1.投資打算的編制人員與投資的審批人員是否相分離；2.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資打算；3.各項投資的出售收回是否通過有關(guān)部門主管的授權(quán)批準(zhǔn)；4.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；5.是否按每一種證券分不設(shè)立明細(xì)賬和備查賬，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；6.籌資的決策、經(jīng)辦、會計記錄是否分開；7.各種籌資方案