2022年青海省投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我評估提分題庫附答案下載

《投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力》題庫

一,單選題(每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A2、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020年修訂）》，以下關于風險因素的說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應遵循重要性原則按順序簡明易懂地披露可能直接或間接對發(fā)行人及本次發(fā)行產生重大不利影響的所有風險因素

B.發(fā)行人應披露的內控風險，包括管理經驗不足，特殊公司治理結構，依賴單一管理人員或其他核心人員等

C.一項風險因素不得描述多個風險。風險因素中可以包含風險對策表述

D.發(fā)行人披露風險因素時，應針對風險的實際情況，使用恰當?shù)臉祟}概括描述其風險點，不得使用模糊表述

E.發(fā)行人應盡量對風險因素作定量分析，對導致風險的變動性因素作敏感性分析。無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述【答案】C3、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】D4、根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》（2019年版）的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關于外商投資準入特別管理的說法，正確的是（）。

A.投資有股權要求的領域，可以設立外商投資合伙企業(yè)，同時須進行外資準入許可

B.證券公司的外資股比不超過51%，且在2022年取消外資股比例限制

C.境外自然人不得投資成為國內律師事務所合伙人

D.境外自然人可以以個人獨資企業(yè)投資人形式從事投資經營活動【答案】C5、根據《地方政府專項債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B6、甲公司2012年應收乙公司票據的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經雙方協(xié)商于2013年1月進行債務重組，甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】A7、關于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B8、根據《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，本次發(fā)行的證券上市之日起（）內，主承銷商應當將專項法律意見書、承銷總結報告等文件報送本所備案。

A.5日

B.5個工作日

C.10日

D.10個工作日

E.15日【答案】C9、企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法

B.將應收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平均法改為先進先出法

D.將無形資產的攤銷年限由5年改為8年【答案】A10、下列資產中，不可以作為基礎資產的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B11、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、證券評級機構與評級對象存在下列（）利害關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、以下關于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認購和交易的債券品種包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導致發(fā)行人被中止審查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、下列關于某律師事務所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.丙律師應在法律意見書中明確發(fā)表結論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調查的情況及有關核查驗證的過程

B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務中已勤勉盡責仍不能發(fā)表肯定性意見的，應當發(fā)表保留意見，并說明相應的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度

C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關的事項均應履行特別的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

D.該律師事務所訴訟業(yè)務部甲律師擔任某公司的監(jiān)事，該律師事務所的證券業(yè)務部可以為該公司提供證券法律服務【答案】B17、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A19、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了簡式權益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月6日【答案】C20、以下關于非上市公眾公司收購說法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權，可免于履行披露義務

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務

C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見

D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內，預受股東不得撤回其對要約的接受

E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發(fā)生之日起3年內不得收購公眾公司

F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收購的股份比例可以為4％

【答案】B21、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B22、根據《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D24、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】D25、根據《保薦人盡職調查工作準則》，下列事項中需要保薦機構和保薦代表人進行專項核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】B26、科創(chuàng)板上市公司股東在對公司事項行使表決權時，對下列事項進行表決會導致每一特別表決權股份享有的表決權數(shù)量應當與每一普通股份的表決權數(shù)量相同的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D27、個人投資者可以進行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】C28、以下關于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、下列各項交易事項的會計處理中，體現(xiàn)實質重于形式原則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D30、某期間市場無風險報酬率為10%，市場平均風險股票必要報酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為（）。

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%【答案】C31、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會報送定向發(fā)行申請文件，下列屬于定向發(fā)行申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D32、A公司按照規(guī)定在公司內部設立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任，關于審計委員會的職責，下列說法錯誤的是（）。

A.聘請或更換外部審計機構

B.負責內部審計與外部審計的協(xié)調

C.審核公司的財務信息及其披露

D.監(jiān)督及評估公司的內部控制【答案】A33、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，資產支持證券投資者享有的權利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、某主板上市公司2017年9月實施完畢發(fā)行股份購買資產購入張某所持有的甲公司100%股權。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.該上市公司應當被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施

B.張某可以與上市公司協(xié)商，提出調減對甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應當由上市公司股東大會審議通過

C.上市公司財務總監(jiān)應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.獨立財務顧問應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】D35、甲市某偏遠山區(qū)為吸引投資，提高開放水平，向A投資者無償劃撥一片荒山供其使用50年。當?shù)厣胁淮嬖诨钴S的房地產交易市場，公允價值無法可靠計量，則該投資者對這片荒山的處理中正確的是（）。

A.按照名義金額1元計量

B.沒有支付任何款項，不需要確認

C.按照甲公司估計的公允價值計量

D.按照該縣所屬地級市活躍的交易市場中同類土地使用權同期的市場價格計量【答案】A36、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A37、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】B38、股份有限公司的董事會秘書的主要職責有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,V【答案】B39、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應調整的項目有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D40、下列非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A41、某公司只生產一種產品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產品單價為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】C42、下列投資者中可以參與全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產，該事項構成重大資產重組，股東大會作出重大資產重組的決議后，下列內容的調整不屬于重大調整的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅴ、Ⅵ【答案】A44、根據《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A45、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務的人員有（）

A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人

B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務培訓被撤銷其保薦代表人資格

C.被調任為證券公司直投子公司總經理的某保薦代表人

D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】D46、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.退市整理期間，上市公司股票進入退市整理板交易，并不再在創(chuàng)業(yè)板行情中揭示

B.退市整理期間，上市公司應當每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風險提示公告

C.退市整理期間，公司股票價格無日漲跌幅限制

D.退市整理期的期限為60個交易日【答案】A47、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應符合的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、根據《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構成對上市公司實際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全體【答案】A49、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、【答案】D51、目前，某國債票面額為100元，票面利率為2%，期限3年，到期一次還本付息，如果3年內債券市場的必要收益率為3%，那么（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A52、20×6年12月31日，甲公司持有的某項可供出售權益工具投資的公允價值為2200萬元，賬面價值為3500萬元。該可供出售權益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500萬元?？紤]到股票市場持續(xù)低迷已超過9個月，甲公司判斷該資產價值發(fā)生嚴重且非暫時性下跌。甲公司對該金融資產應確認的減值損失金額為（）

A.700萬元

B.1300萬元

C.1500萬元

D.2800萬元【答案】D53、某生產型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款的情況（）

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元

E.交稅110萬元【答案】C54、擬上市公司董事會構成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C55、甲公司2020年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0．16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2020年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產，收到價款960萬元。甲公司2020年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為（）萬元。

A.100

B.112

C.120

D.125

E.132【答案】B56、某投資者通過國有股行政劃轉方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D57、根據《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、創(chuàng)業(yè)板上市公司、相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等處分。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B59、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】A60、以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】A61、根據《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為正常類、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B62、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使下列（）權利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C63、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D64、上市公司發(fā)行股份購買資產并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A65、下列關于職工薪酬的說法，不正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】B66、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C67、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】A68、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬，公允價值2000萬，2007年12月31日該投資性房地產公允價值2400萬，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖，甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關稅費，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】D69、證券評級機構與評級對象存在下列（）利害關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B70、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B71、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的40%的非金融企業(yè)債務融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B72、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D73、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團有3家或3家以上承銷商的，可設（）家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】A74、證券發(fā)行的持續(xù)督導工作結束后，保薦機構向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結報告書，應在保薦總結報告書上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A75、以下應納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A76、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關規(guī)定，發(fā)行人應在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D77、以下關聯(lián)交易構成發(fā)行人IPO障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】D78、國有獨資公司的國有資產監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經理人員報酬

E.發(fā)行公司債券

F.增資、減資

【答案】C79、2020年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B80、關于債務重組準則中債務轉為資本的，如果債務人是股份有限公司，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】A81、根據《關于全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察資產負債率指標時按擔保額的（）計入本企業(yè)負債額。

A.1／3

B.1／4

C.1／5

D.1／2【答案】D82、下列關于現(xiàn)金流量性質的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B83、某生產型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元【答案】C84、中國證監(jiān)會結合年度報告披露對上市公司募集資金的使用情況進行監(jiān)管，對于()，將采取相應監(jiān)管措施，情節(jié)嚴重的，將追究上市公司和相關人員責任。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C85、下列各項資產減值準備中，在相應資產的持有期間內可以轉回的是（）。

A.固定資產減值準備

B.債權投資減值準備

C.商譽減值準備

D.無形資產減值準備【答案】B86、甲為上交所上市公司，乙為深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲乙均擬公開增發(fā)股票，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】D87、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】B88、根據《地方政府專項債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B89、國有獨資公司的國有資產監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）。

A.合并、分立

B.增資、減資

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經理人員報酬【答案】C90、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】A91、企業(yè)在中期票據發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A92、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B93、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據2014年5月14日頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元

B.丁公司2011年度從事原料藥生產，2012年度和2013年度從事制劑生產

C.乙公司，2011年至2013年扣除非經營性損益前凈利潤分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營業(yè)收入5，000萬元

D.丙公司，2010年設立為有限責任公司，2012年6月按原賬面凈資產折股整體變更為股份有限公司，凈資產為2，500萬元，其中未分配利潤為-100萬元

E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A94、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，該公司利潤和股利的增長率都是4%，股票的β系數(shù)為1.8，政府長期利率為6%，股票市場平均的風險報酬率為9%，則該公司的預期市盈率為（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73【答案】B95、根據《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C96、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，乙公司為國內一家民營企業(yè)，并且乙公司在甲公司未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。

A.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司15％的股份，乙公司未因此次收購成為甲公司的控股股東，乙公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書

B.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

C.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司30％的股份，則應當以要約方式進行

D.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司25％以上的股份，則超過25％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】A97、李某被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內，其不能擔任以下哪些職務（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A98、關于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C99、以下各業(yè)務中，關于聘請財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D100、A公司將專利技術無形資產與B公司交換取土地使用權。A公司無形資產賬面價值1800萬元，公允價值2800萬元，另支付200萬元補價；B公司土地使用權公允價值3000萬元，賬面價值2000萬元。假設不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A二,多選題(共100題，每題2分，選項中，至少兩個符合題意)

101、根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列不屬于關聯(lián)方的是（）

A.同時受國資委控制的兩個企業(yè)，無其他控制、共同控制重大影響關系

B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經濟依存關系的單個客戶

C.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構

D.企業(yè)設立的企業(yè)年金基金【答案】ABC102、《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合出臺（）

A.發(fā)改委

B.工信部

C.財政部

D.證監(jiān)會

E.工商總局【答案】ABC103、下列要征企業(yè)所得稅的是（）

A.有限責任公司

B.個人獨資企業(yè)

C.合伙企業(yè)

D.股份有限公司【答案】AD104、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設（）

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.經理

D.股東會【答案】ABCD105、監(jiān)事可以通過以下方式產生（）

A.創(chuàng)立大會

B.董事會

C.股東大會

D.職工代表大會【答案】ACD106、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）

A.非公開發(fā)行股票并上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符；

B.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上；

C.上市公司公開發(fā)行新股、可轉換公司債券之日起12個月內控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；

D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內累計30%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組；

E.上市公司公開發(fā)行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；

F.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

【答案】A107、下列關于資產證券化的說法正確的是（）

A.發(fā)起機構可以是貸款服務機構

B.發(fā)起機構是發(fā)行資產支持證券的機構

C.資產支持證券可以采用內部信用增級和外部信用增級措施

D.受托機構以信托資產為限分配信托收益【答案】AC108、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）

A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務，該債務尚未到期

B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為

C.收購人為自然入，擔任破產清算公司的經理，對該公司的破產負有個人責任的，自該公司破產清算完結之日起未逾3年

D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD109、在收購上市公司時，以下哪些不屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）

A.經政府或者國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％

B.已持有上市公司51％股權，因認購上市公司非公開發(fā)行股份股權比例增加到58％

C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

D.在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內增加其在該公司中擁有權益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2％【答案】AC110、資產評估師為上市公司重大資產重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）

A.資產評估師應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師應當在評估報告中對相關事項及評估處理方式進行披露

B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權，如果礦業(yè)權處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債

C.對礦業(yè)采礦權進行評估時，需要對礦產資源儲量進行核實并評審備案

D.資產評估時應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師不應當出具資產評估報告【答案】ABC111、根據《關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其保薦機構不能在規(guī)定的時間內提交反饋意見回復材料的，可書面申請延期一次，延期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查

B.中止審查后恢復審查的，視同新申報企業(yè)重新排隊

C.申請恢復審查時，應當提交書面申請，經審核同意后恢復審查

D.未能在規(guī)定時間提交反饋意見回復材料，也不申請延期或者中止審查的，將予以終止審查【答案】ACD112、深交所中小板企業(yè)，需要提供網絡投票的情形（）

A.股權分置改革

B.證券投資，投資額占凈資產50％以上且超過5000萬

C.配股，但實際控制人承諾全額現(xiàn)金認購

D.對上市公司和社會股東有重大影響【答案】CD113、下列關于上市公司股東大會的說法正確的有（）

A.股東大會的會議記錄應當與現(xiàn)場出席股東的簽名冊等有效資料一并保存，保存期限不少于5年

B.同意表決權只能選擇現(xiàn)場、網絡或其他表決方式中的一種。同一表決權出現(xiàn)重復表決的以第一次投票結果為準

C.公司召開股東大會，董事會、監(jiān)事會以及單獨或者合并持有公司3％以上股份的股東，有權向公司提出提案

D.單獨或合計持有公司10％以上股份的股東有權向董事會請求召開臨時股東大會，并應當以書面形式向董事會提出

E.獨立董事有權向董事會提議召開臨時股東大會，對獨立董事要求召開臨時股東大會的提議，董事會應當根據法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，在收到提議后10日內提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見【答案】BCD114、根據《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）

A.獨立董事

B.監(jiān)事會

C.三分之一以上監(jiān)事

D.十分之一以上表決權的股東【答案】BD115、根據公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）

A.某有限公司章程規(guī)定董事長由董事會全體董事三分之二以上通過選舉產生

B.股份公司董事長由董事會以全體董事三分之二以上通過選舉產生

C.股份公司董事會成員中應當有職工代表

D.兩個以上國有企業(yè)投資設立的有限公司董事會成員中應當有職工代表

E.股份公司監(jiān)事會成員中應當由職工代表

F.國有獨資公司和兩個以上國有企業(yè)投資設立螅有限公司和一人有限公司一樣不設股東會

【答案】AD116、根據上海證券交易所的相關規(guī)定，以下關于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）

A.外國戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份12個月不得轉讓

B.投資者在上市公司股權分置改革前持有的非流通股份，在股權分置改革完成且限售期滿后可以出售

C.投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售

D.投資者承諾的持股期限屆滿前，不論什么原因，均不可以轉讓【答案】BC117、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的是（）

A.3年內不轉讓取得的上市公司A股股份

B.其境外實有資產總額為1億美元，其母公司管理的境外實有資產總額為4億美元

C.通過上市公司定向發(fā)行方式進行戰(zhàn)略投資的，在取得商務部就其對上市公司進行戰(zhàn)略投資的原則批復函后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會報送定向發(fā)行申請文件，中國證監(jiān)會依法予以核準

D.通過協(xié)議轉讓方式進行戰(zhàn)略投資的，在取得商務部就其對上市公司進行戰(zhàn)略投資的批準后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會報送上市公司收購報告書及相關文件，經中國證監(jiān)會審核無異議后向證券交易所辦理股份轉讓確認手續(xù)、向證券登記結算機構申請辦理登記過戶手續(xù)?！敬鸢浮緼B118、以下關于持續(xù)督導的說法正確的是（）

A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結果為D的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；

B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導期間，乙公司受到中國證監(jiān)會行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；

C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導期間，丙公司受到深交所公開譴責的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；

D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導期間，丁公司在規(guī)范運作、公司治理、內部控制等方面存在重大缺陷或者較大風險的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；

E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機構應繼續(xù)履行持續(xù)督導義務，直至相關事項全部完成?！敬鸢浮緼BCD119、甲上市公司2007年7月1日專門借款6000萬建廠房，2年期限，年利率5％，2007年7月1日開工，并于當日支付部分款項。2008年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2008年4月1日復工，2008年12月31日達到預定可使用狀態(tài)，2007年7月1日至2008年12月31日專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）

A.2007年資本化利息金額為0

B.資本化利息支出應自2007年7月1日開始

C.甲公司該廠房利息費用資本化的金額為400萬元

D.甲公司該廠房利息費用資本化的金額為350萬元

E.甲公司該廠房利息費用資本化的金額為325萬元【答案】BC120、甲公司于2007年1月1日投資A公司（非上市公司），取得A公司有表決權資本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。

A.甲公司2007年確認投資收益0元

B.甲公司2007年確認投資收益8萬元

C.甲公司2008年確認投資收益8萬元

D.甲公司2008年確認投資收益16萬元

E.甲公司2008年恢復長期股權投資成本8萬元【答案】BC121、下列各項，能夠引起所有者權益總額變化的是（）。

A.以資本公積轉增資本

B.增發(fā)新股

C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利

D.以盈余公積彌補虧損

E.提取盈余公積

F.外商投資企業(yè)提取職工獎勵基金

【答案】B122、以下關于持續(xù)督導說法正確的有（）

A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議聘請乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機構，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2015年12月31日；

B.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會行政處罰并被撤銷保薦機構資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請乙作為其保薦機構對其進行后續(xù)的持續(xù)督導，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2014年12月31日；

C.A中所述乙證券公司應當自其中國證監(jiān)會提供保薦文件之日起承擔相應的責任；

D.B中所述乙證券公司應當自2014年4月28日開展保薦工作并承擔相應的責任：【答案】AD123、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）

A.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

B.公開發(fā)行證券并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50%以上

C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發(fā)生變更

D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組

E.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組【答案】ACD124、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）

A.上市公司于9月10日公告季度報告，董事于8月5日買入股票

B.上市公司于9月18公告業(yè)績快報，于10月7日公告季度報告，監(jiān)事于9月5日買入股票

C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日買入股票

D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產重組，10月31日披露重大資產重組事項，董事于披露重大資產重組事項前45天賣出股票【答案】AB125、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）

A.擬修改債券持有人會議規(guī)則，債券受托管理人應當召集債券持有人會議

B.擔保人不得擔任債券受托管理人

C.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產的需要要召開債券持有人會議

D.擬變更債券受托管理人應當召開債券持有人會議【答案】ABCD126、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）

A.非上市公眾公司的董事長

B.上市公司的控股股東

C.上市公司的財務總監(jiān)

D.為上市公司提供審計服務的簽字注冊會計師

E.投行人員【答案】ACD127、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會設有9名董事，監(jiān)事會設有5名監(jiān)事，在下面情況下，公司應當召開臨時股東大會的是（）

A.2名監(jiān)事提議召開時

B.4名董事辭職，公司只有5名董事時

C.持有公司股份5％的股東請求時，該股東連續(xù)持有股份超過90天

D.持有公司股份10％的股東請求時，該股東于股東大會召開前2周內購入股份。

E.公司未彌補的虧損達到2500萬元【答案】BD128、關于股份限售期，以下說法正確的有（）

A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月

B.控股股東認購的可轉債無限售期

C.控股股東參與增發(fā)應鎖定12個月

D.非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認購股份應鎖定36個月

E.上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。但在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓不受12個月的限制?！敬鸢浮緽D129、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經營期間，2011年10月，公司股東大會通過一項表決，公司的一條主要生產線對外出售，綜合成新率約為80％，售價4800萬元，市場同類生產線全新的約為1億元，此項行為導致公司無法再生產主要產品，公司經營陷于困境，公司大部分債務無法清償，以下說明正確的是（）

A.應對公司全部債務承擔連帶責任

B.應對公司無法清償?shù)膫鶆粘袚B帶責任

C.應對其他小股東賠償

D.應對公司賠償【答案】ACD130、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時，下列各項中，應當作為凈利潤調節(jié)項目的有（）。

A.固定資產折舊

B.資產減值準備

C.應收賬款的增加

D.處置固定資產的收益

E.遞延所得稅資產的增加【答案】ABCD131、上市公司董監(jiān)高6個月內買進股票又賣出，以下說法正確的有（）

A.董事會應當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內執(zhí)行

B.董事會未在30日內執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟

C.董事會不執(zhí)行或未在30日內執(zhí)行的，負有責任的董事依法應當承擔連帶責任

D.董事會應當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC132、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）

A.董事會認為必要時

B.1／3以上董事提議

C.監(jiān)事提議

D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議

E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的1／3時【答案】AD133、市盈率是評價上市公司盈利能力的指標，下列表述正確有（）。

A.市盈率越高，意味著期望的未來收益較之于當前報告收益就越高

B.市盈率高意味著投資者對該公司的發(fā)展前景看好，愿意出較高的價格購買該公司股票

C.成長性較好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些

D.市盈率過高，意味者這種股票具有較高的投資風險【答案】ABCD134、2010年5月，甲企業(yè)需購置一臺環(huán)保設備，預計價款為2000萬元，因資金不足，按相關規(guī)定向有關部門提出補助1200萬的申請，2010年6月1日政府批準了甲企業(yè)的申請并撥付甲企業(yè)1200萬元財政撥款(同日到賬)，2010年7月31日，甲企業(yè)購買環(huán)保設備并完成安裝達到預定可使用狀態(tài)后入賬，實際成本為1800萬元，該設備使用壽命5年，采用直線法計提折舊(假設無殘值)。假定不考慮其他因素，請問下列說法正確的有（）

A.2010年6月1日確認遞延收益1200萬元

B.2010年6月1日確認營業(yè)外收入1200萬元

C.2010年8月計提折舊30萬元

D.2010年8月計提折舊20萬元

E.2010年8月確認營業(yè)外收入30萬元

F.2010年8月確認營業(yè)外收入20萬元

【答案】AC135、根據《證券公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，內部信用增級方式包括（）

A.第三方擔保

B.優(yōu)先次級分級

C.超額抵押

D.超額利差賬戶【答案】BCD136、以下關于中期財務報告的說法正確的是（）

A.中期財務報告同年度財務報告一樣應當由資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以及附注構成

B.中期資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的格式和內容，應當與上年度財務報表相一致

C.中期財務報告中的附注相對于年度財務報告中的附注而言，是適當簡化的

D.中期財務報告由資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及附注構成【答案】BCD137、以下關于利率期限結構的流動性偏好理論說法正確的有（）

A.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

B.如果預期利率上升，其利率期限結構是向上傾斜的

C.如果預期利率下降的幅度較小，利率期限結構向上傾斜，但兩條曲線趨于重合

D.如果預期利率下降較多，利率期限結構向下傾斜

E.在預期利率水平上升和下降的時期大體相當?shù)臈l件下，期限結構下降的情況要多于期限結構上升的情況【答案】ABCD138、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）

A.甲公司個別資產負債表對乙公司長期股權投資賬面價值為6600萬元；

B.甲公司合并利潤表2011年投資收益為120萬元；

C.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為120萬元；

D.甲公司個別利潤表投資收益為0；

E.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為150萬元?！敬鸢浮緼BCD139、甲上市公司發(fā)行股份購買資產，發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）

A.8元

B.7.2

C.6元

D.5.4

E.5【答案】ABCD140、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）

A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元

B.乙公司持有的可供出售金融資產期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元

C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權作價60萬元轉讓給甲公司

D.乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元【答案】AC141、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月’31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結算，則下面說法正確的是（）

A.A投資者損益為17萬元：

B.A投資者損益為18萬元

C.證券公司2012年11月30日確認公允價值變動損益一10萬元：

D.證券公司2012年12月31日確認公允價值變動損益一20萬元?！敬鸢浮緾D142、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）

A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務，該債務尚未到期

B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為

C.收購人為自然人，擔任破產清算公司的經理，對該公司的破產負有個人責任的，自該公司破產清算完結之A起未逾3年

D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD143、假如不考慮其它因素，以下關于上市公司重大資產重組后再融資的說法正確的有（）

A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進行重大資產重組，201012月可以公開發(fā)行公司債券

B.乙公司2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以進行配股

C.丙公司2p07年2月進行重大資產重組，2009年可以進行公開增發(fā)股票

D.丁公司2008年1月進行重大資產重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD144、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開發(fā)行公司債券的主體有（）

A.上交所上市公司

B.發(fā)行境外上市外資股的境內股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司【答案】ABCD145、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）

A.某國有企業(yè)，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)股權，成為控股股東

B.在一個上市公司中擁有權益的超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份

C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓

D.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不問主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化【答案】CD146、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）

A.庫存股的入賬價值1000萬元

B.注銷庫存股沖減資本公積500萬元

C.注銷庫存股沖減盈余公積300萬元

D.注銷庫存股不影響所有者權益

E.注銷庫存股影響所有者權益200萬元【答案】ABCD147、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）

A.非公開發(fā)行股票

B.股權激勵

C.一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30％

D.回購股份減少資本【答案】ABCD148、關于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）

A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出

B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用

C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股

D.改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議【答案】ABCD149、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）

A.主承銷商可以對參與網下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例

B.主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致

C.可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露

D.可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露【答案】ABCD150、以下屬于證券交易的內幕信息知情人的有（）

A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高

C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高

D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD151、下列關于證券交易所的說法正確的是（）

A.是實行自律管理的法人

B.實行會員制的證券交易所的財產積累歸會員所有，其權益由會員共同享有，在其存續(xù)期間，不得將其財產積累分配給會員

C.進入證券交易所參與集中交易的，必須是證券交易所的會員。

D.未經證券交易所許可，任何單位和個人不得發(fā)布證券交易即時行情?！敬鸢浮緼BCD152、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）

A.某國有企業(yè)，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)股權，成為控股股東

B.在一個上市公司中擁有權益的超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份

C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓

D.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不問主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化【答案】CD153、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）

A.如果發(fā)行人最近3年內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發(fā)生變更

B.相關股東采取股份鎖定等有利于公司控制權穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據該等情形判斷構成多人共同擁有公司控制權

C.多人共同擁有公司控制權的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，發(fā)行人公司治理結構健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作【答案】ACD154、以下關于租賃的說法正確的有（）

A.租賃期開始日，指租賃協(xié)議日與租賃各方就主要條款作出承諾日中的較早者。租賃開始日，承租人和出租人應當將租賃認定為融資租賃或經營租賃，并確定在租賃期開始日應確認的金額

B.資產余值指在租賃開始日估計的租賃期屆滿時租賃資產的公允價值

C.擔保余值，就承租人而言指由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值

D.最低租賃付款額，指在租賃期內，承租人應支付或可能被要求支付的款項，包括或有租金和履約成本，加上由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值

E.最低租賃收款額是指最低租賃付款額加上獨立第三方對出租人擔保的資產余值【答案】BC155、以下關于利率期限結構的流動性偏好理論說法正確的有（）

A.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

B.如果預期利率上升，其利率期限結構是向上傾斜的

C.如果預期利率下降的幅度較小，利率期限結構向上傾斜，但兩條曲線趨于重合

D.如果預期利率下降較多，利率期限結構向下傾斜

E.在預期利率水平上升和下降的時期大體相當?shù)臈l件下，期限結構下降的情況要多于期限結構上升的情況【答案】ABCD156、證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施，則該高管在禁入期不得擔任以下職務（）

A.甲上市公司的財務總監(jiān)

B.為上市公司出具審計報告的注冊會計師

C.投行人員

D.非上市股份公司的財務總監(jiān)

E.上市公司控股股東【答案】ABC157、關于資產負債表的列報，下列說法正確的有（）

A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限已超過1年，應在流動資產中列示

B.在資產負債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導致銀行可隨時要求清償?shù)呢搨瑧敋w類為流動負債

C.交易性金融資產只能在流動資產中列示

D.在資產負債表日起一年內到期的負債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務展期，但在資產負債表日后，財務報告批準報出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負債應在非流動負債中列示【答案】AB158、以下資產減值中，適用《資產減值準則》的有（）

A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產

B.商譽

C.存貨

D.可供出售金融資產

E.采用公允價值模式后續(xù)計量的投資性房地產

F.不具有重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的金融資產

【答案】AB159、以下構成關聯(lián)交易的是（）

A.母公司將設備出售給其子公司

B.母公司經營租賃子公司房屋建筑物

C.子公司融資租賃母公司一條生產線

D.B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止對某一新產品的研究和試制，并將B公司研究的現(xiàn)有成果轉給A公司最近購買的、研究與開發(fā)能力超過B公司的C公司繼續(xù)研制?！敬鸢浮緼BCD160、下列債權人未接到通知書可以自公告之日起45日內要求公司清償債務或提供擔保的有（）

A.吸收合并

B.新設合并

C.減資

D.分立【答案】ABC161、根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列不屬于關聯(lián)方的是（）

A.同時受國資委控制的兩個企業(yè)，無其他控制、共同控制重大影響關系

B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經濟依存關系的單個客戶

C.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構

D.企業(yè)設立的企業(yè)年金基金【答案】ABC162、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）

A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱

B.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會

C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明

E.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD163、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）

A.已持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約

B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份

C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金

D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權【答案】BCD164、下列應在資產負債表中存貨項目反映的是（）

A.肉雞飼養(yǎng)場飼養(yǎng)的肉雞

B.收到外來材料加工制造的代制品，已經制造完成驗收入庫

C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費的代銷商品，已經入庫

D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB165、境外法人機構擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據《上市公司收購管理辦法》，應向證監(jiān)會提交的文件有（）

A.其控股股東、實際控制人最近2年未變更的說明；

B.財務顧問出具的收購人符合對上市公司進行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購上市公司能力的核查意見

C.收購人接受中國司法、仲裁管轄的聲明

D.基于收購人的實力和從業(yè)經驗對上市公司后續(xù)發(fā)展計劃可行性的說明【答案】ABCD166、甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）

A.乙公司接受設備捐贈

B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利

C.乙公司宣告分派股票股利

D.乙公司以盈余公積轉增資本【答案】AB167、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債的有（）

A.主體或債券信用等級為AAA級

B.使用有效資產進行擔保，且債項級別在AA+及以上

C.由資信狀況良好的擔保公司提供無條件不可撤銷保證擔保

D.地方政府所屬區(qū)域城投公司申請發(fā)行的首只企業(yè)債，且發(fā)行人資產負債率低于50％

E.資產負債率低于30％，信用安排較為完善且主體信用級別在AA+及以上的無擔保債券【答案】ABC168、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）

A.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行

B.期限≤1年

C.強制評級

D.強制擔保

E.在中央結算公司托管結算【答案】C169、根據《中共中央、國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）

A.根據國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結合不同國有企業(yè)在經濟社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類

B.對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權多元化，國有資本要絕對控股或相對控股，也可以參股，并著力推進整體上市

C.對主業(yè)處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本100％控股地位，非國有資本不得參股

D.對于公益類國有企業(yè)以保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為主要目標，這類企業(yè)采取國有獨資形式，非國有企業(yè)不得參與經營【答案】AB170、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40％

C.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調整或者變更的，應當經股東大會特別決議審議通過

D.上市公司應當在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優(yōu)先順序?！敬鸢浮緼BCD171、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的有（）

A.非公開發(fā)行申請未獲核準的上市公司，可自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起六個月后，再次提出證券發(fā)行申請

B.認購邀請書名單由上市公司和保薦人共同確定

C.股東大會決議有效期已過的，應由董事會重新確定本次發(fā)行的定價基準日

D.如本次發(fā)行董事會決議確定具體發(fā)行對象的，該具體發(fā)行對象經上市公司股東大會同【答案】ABC172、保薦機構應對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）

A.募集資金使用情況

B.委托理財

C.與合并范圍內的子公司發(fā)生的關聯(lián)交易

D.對合并范圍內的子公司提供擔保

E.套期保值業(yè)務【答案】ABC173、甲公司持有乙公司80％的股權，能夠對乙公司實施控制，2015年12月31日，乙公司無形資產中包含一項從甲公司購入的商標權。該商標權系2015年4月1曰從甲公司購入，購入價格為860萬元。乙公司購入該商標權后立即投入使用，預計使用年限為6年，采用直線法攤銷。甲公司該商標權于2011年4月注冊，有效期為10年。該商標權的入賬價值為100萬元，至出售日已累計攤銷40萬元。甲公司和乙公司對商標權的攤銷均計入管理費用。下列會計處理中正確的有（）

A.乙公司購入無形資產時包含內部交易利潤為800萬元

B.2015年12月31日甲公司編制合并報表時應抵銷該無形資產價值700萬元

C.2015年12月31日甲公司合并報表上該項無形資產應列示為52.5萬元

D.抵銷該項內部交易的結果將減少合并利潤700萬元

E.抵銷該項內部交易的結果將減少合并利潤800萬元【答案】ABCD174、以下不構成非公開發(fā)行障礙的是（）

A.最近2年虧損

B.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且未消除

C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響己消除

D.現(xiàn)任董事被立案調查【答案】AC175、以下哪些可列入資產支持證券的基礎資產負面清單（）

A.投資標的為產權證書的信托計劃受益權

B.礦產資源開