七月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第五次訓(xùn)練試卷(附答案及解析)

七月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第五次訓(xùn)練試卷（附答案及解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。A、10，—式五份B、15，—式五份C、10，—式三份D、15，—式三份【參考答案】：A2、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向（）申請保薦機(jī)構(gòu)資格。A、國務(wù)院B、中國證監(jiān)會C、發(fā)改委D、中國人民銀行【參考答案】：B【解析】證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向中國證監(jiān)會申請保薦機(jī)構(gòu)資格。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。3、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。A、創(chuàng)立大會B、全體發(fā)起人大會C、股東大會D、監(jiān)事會【參考答案】：B4、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國證監(jiān)會C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：D【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史一資產(chǎn)支持證券的相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。5、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不得高于（）。A、50%B、60%C、70%D、80%【參考答案】：C6、上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降（）的情形。A、10%以上B、20%以上C、50%以上D、60%以上【參考答案】：C【解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。7、發(fā)行人應(yīng)在其股票上市（）日前，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監(jiān)會指定的報刊及中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、5【參考答案】：D8、招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登（）。A、定價公告B、初步詢價公告C、初步詢價結(jié)果公告D、網(wǎng)下配售結(jié)果公告【參考答案】：B【解析】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價公告。9、根據(jù)風(fēng)險收益對等觀念，在一般情況下，各籌資方式資本成本由小到大依次為（）A、銀行借款、企業(yè)債券、普通股B、銀行借款、普通股、企業(yè)債券C、企業(yè)債券、銀行借款、普通股D、企業(yè)債券、普通股、銀行借款【參考答案】：A10、根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》，公司違反本辦法規(guī)定，存在不履行信息披露義務(wù)，或者不按照約定召集債券持有人會議，損害債券持有人權(quán)益等行為的，中國證監(jiān)會可以（）；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采?。ǎ?、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施，記人誠信檔案并公布。A、責(zé)令整改；記過處分B、責(zé)令整改；監(jiān)管談話C、吊銷營業(yè)執(zhí)照；記過處分D、吊銷營業(yè)執(zhí)照；監(jiān)管談話【參考答案】：B【解析】《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十八條規(guī)定：公司違反本辦法規(guī)定，存在不履行信息披露義務(wù)，或者不按照約定召集債券持有人會議，損害債券持有人權(quán)益等行為的，中國證監(jiān)會可以責(zé)令整改；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、認(rèn)定為不適普人選等行政監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布。11、憑證式國債是一種（）的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷，而這種資格一般是由（）每年確定的。A、不可流通；中國證監(jiān)會和中國人民銀行B、不可流通；財政部和中國人民銀行C、可流通；中國證監(jiān)會和中國人民銀行D、可流通；財政部和中國人民銀行【參考答案】：B12、上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由（）依法作出決議。A、股東大會B、董事會C、證券交易所D、經(jīng)理層【參考答案】：B【解析】上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會依法作出決議。上市公司董事會應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出明確判斷，并作為董事會決議事項予以披露。13、上市公司出現(xiàn)（），證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A、當(dāng)年虧損B、最近2年連續(xù)虧損C、最近3年連續(xù)虧損D、最近5年連續(xù)虧損【參考答案】：B14、股東大會就發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券作出決定，不包括下列（）事項。A、本次發(fā)行的種類和數(shù)量B、轉(zhuǎn)股價格的確定和修正C、還本付息的期限和方式D、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【參考答案】：B【解析】B選項屬于股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定所包括的事項。15、上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用（）方式。A、包銷B、代銷C、直銷D、傳銷【參考答案】：B16、盡職調(diào)查指承銷商再股票承銷時，以本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的（）進(jìn)行核查，驗證等專業(yè)調(diào)查。A、公正性、公允性、完整性B、公正性、準(zhǔn)確性、完整性C、真實性、完整性、準(zhǔn)確性D、公允性、準(zhǔn)確性、真實性【參考答案】：C17、下列關(guān)于或有損失的說法，錯誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔(dān)的潛在損失B、由被審計單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定C、如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應(yīng)作為應(yīng)計項目，在會計報表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D18、根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為（）。A、國家股B、國有股C、國家法人股D、國有法人股【參考答案】：A【解析】根據(jù)需要，國家可以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股，由土地管理部門委托國家股持股單位統(tǒng)一持有。19、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起（）日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。A、3%，5B、5%，5C、3%，3D、5%，3【參考答案】：D20、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。A、10%B、20%C、30%D、40%【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后的變更及處置的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第四節(jié)，P467。21、關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券，下列說法錯誤的是（）。A、本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏8、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正C、上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為【參考答案】：D22、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司應(yīng)向商務(wù)包申報，商務(wù)部應(yīng)自收到規(guī)定報送的全部文件之日起（）對并購申請進(jìn)行審核。A、15日內(nèi)B、30日內(nèi)C、45日內(nèi)D、2個月內(nèi)【參考答案】：B【解析】掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P454。23、首次公開發(fā)行股票數(shù)量在（）億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【參考答案】：D24、股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行（）。A、匿名投票制B、一人一票制C、累計投票制D、以上均不對【參考答案】：C【解析】熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。見教材第二章第三節(jié)，P52。25、我國目前遵循的是（）的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。A、授權(quán)資本制B、法定資本制C、折中資本制D、不變資本制【參考答案】：B26、在發(fā)行完成后的（）個工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【參考答案】：C【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P139。27、公司應(yīng)當(dāng)作出減少注冊資本決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報紙上公告。A、10；20B、10；30C、20；30D、15；30【參考答案】：B【解析】公司法規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。28、公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣（）億元。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握可交換公司債券發(fā)行的基本要求。見教材第八章第五節(jié)，P276。29、發(fā)審委員會通過召開發(fā)審會議進(jìn)行審核工作，每次參加發(fā)審委員會議的發(fā)審委員為（）名。A、5B、6C、7D、8【參考答案】：C【解析】發(fā)審委員為7名。30、企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券是（）。A、短期融資券B、中期融資券C、長期融資券D、中長期融資券【參考答案】：A【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。31、公司最近（）年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋，擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注，并在盡職調(diào)查報告中予以說明。TOC\o"1-5"\h\zA、3B、2C、4D、1【參考答案】：A【解析】考生應(yīng)掌握盡職調(diào)查中的事項。32、上市公司首次公開發(fā)行股票的驗收，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由發(fā)行人所在地的（）派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗收。A、工商部門B、行政機(jī)構(gòu)C、中國證監(jiān)會D、中國保監(jiān)會【參考答案】：C【解析】中國證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗收。33、上市公司最近24個月曾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A、10%B、20%C、50%D、70%【參考答案】：C34、《證券法》規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起（）內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予以公告。A、5%，3日B、25%，3日C、5%，2日D、25%，2日【參考答案】：A35、股東大會的職權(quán)可以概括為（）。A、經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)B、選舉權(quán)和審批權(quán)C、決定權(quán)和審批權(quán)D、聘用權(quán)和解聘權(quán)【參考答案】：C【解析】熟悉股東大會的職權(quán)概括為決定權(quán)和審批權(quán)。36、清產(chǎn)核資工作按照（）的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。A、統(tǒng)一規(guī)范、分級管理B、分級規(guī)范、統(tǒng)一管理C、分區(qū)規(guī)劃管理D、分層自行管理【參考答案】：A37、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。入、以自己的名義B、以主管部門的名義C、以下屬公司的名義D、以控股股東的名義【參考答案】：A【解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。38、（）是指公司股票價格在一段時期內(nèi)連續(xù)高于轉(zhuǎn)股價格達(dá)到某一幅度時，公司按事先約定的價格買回未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換債券。A、回購B、回售C、購回D、贖回【參考答案】：D39、轉(zhuǎn)股價格應(yīng)（）。A、不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前1個交易日的均價B、不高于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價C、不高于前一交易日的均價D、不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前1個交易日的均價【參考答案】：A【解析】轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前1個交易日的均價。40、A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為（）。A、8%B、10%C、12%D、15%【參考答案】：C41、（）是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A、價值重估B、資金核實C、清產(chǎn)核資D、損益認(rèn)定【參考答案】：D【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。42、企業(yè)股份制改組時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍，其基本原則是（）。入、進(jìn)入股份有限公司的核心資產(chǎn)和負(fù)債必須進(jìn)行評估8、進(jìn)入股份有限公司的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行評估頃進(jìn)入股份有限公司的所有資產(chǎn)進(jìn)行評估。、進(jìn)入股份有限公司的所有負(fù)債進(jìn)行評估【參考答案】：C43、專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止到前（）個月送至中國證監(jiān)會。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、6【參考答案】：A【解析】專項復(fù)核報告是由執(zhí)行專項復(fù)核業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所出具的，專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止到前1個月送至中國證監(jiān)會。44、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A、3000萬元，6000萬元B、6000萬元，3000萬元C、6000萬元，6000萬元D、3000萬元，3000萬元【參考答案】：A45、預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有（），發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。A、價格信息B、數(shù)量信息C、發(fā)信息D、發(fā)行時間信息【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P196。46、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，主承銷商作為新股的唯一賣方，以（）宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。A、基金公司B、發(fā)行人C、主承銷商D、交易所【參考答案】：B47、國有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5；5000B、4；6000C、3；500D、2；600【參考答案】：B【解析】依照《公司法》的規(guī)定，國有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后境外上市的，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于6000萬元人民幣。48、股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本，是遵循（）。A、資本實存原則B、資本維持原則C、資本確定原則D、資本不變原則【參考答案】：B49、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。A、基金公司B、新股發(fā)行人C、主承銷商D、交易所【參考答案】：C【解析】考查上網(wǎng)競價發(fā)行的定義。上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，主承銷商作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的凄出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。50、保險公司次級定期債務(wù)，是指（）。A、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)B、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上（含3年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)C、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)D、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（不含5年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)【參考答案】：A51、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前（）個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。TOC\o"1-5"\h\zA、3B、5C、7D、10【參考答案】：B【解析】企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前5個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。企業(yè)未按約定向指定的資金賬戶足額劃付本息資金，國債登記結(jié)算公司或其他代理兌付的機(jī)構(gòu)應(yīng)在短期融資券本息兌付日及時向投資者公告企業(yè)違約事實。52、上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降（）的情形。A、20%以上B、30%以上C、50%以上D、70%以上【參考答案】：C53、公司改組為股份有限公司，關(guān)于土地使用權(quán)的處置，說法錯誤的是（）。A、以土地使用權(quán)作價人股。根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價人股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)。擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)C、繳納土地租金。國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司，定期收取租金D、授權(quán)經(jīng)營。對于市級以上人民政府批準(zhǔn)實行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可采用授權(quán)經(jīng)營方式配置土地【參考答案】：D【解析】D選項應(yīng)改為：授權(quán)經(jīng)營。對于省級以上人民政府批準(zhǔn)實行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可采用授權(quán)經(jīng)營方式配置土地。54、中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的（），對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。A、《證券法》B、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C、《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B55、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A、以控股股東的名義8、以自己的名義C、以主管部門的名義D、以下屬公司的名義【參考答案】：B56、2005年1月1日試行（），這標(biāo)志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機(jī)制的初步建立。A、首次公開發(fā)行股票詢價制度B、上市保薦制度C、上市審核制度D、股票定價制度【參考答案】：A57、《反壟斷法》相關(guān)條款規(guī)定，經(jīng)營者集中達(dá)到國務(wù)院規(guī)定的申報標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)事先向（）申報，未申報的不得實施集中。A、國務(wù)院反壟斷委員會B、國務(wù)院法制辦C、國務(wù)院反壟法機(jī)構(gòu)D、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)【參考答案】：C【解析】了解外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的其他有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P461。58、對每個配售對象的配售股份不得超過發(fā)行人發(fā)行在外的普通股總數(shù)的（），一般不應(yīng)該少于（）萬股。A、3%；30B、5%；50C、7%；70D、10%；100【參考答案】：B【解析】考生要掌握配售對象的配售股份的比例和數(shù)量。59、上市公司實際控制人及受其支配的股東未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自（）起立即作出報告和公告。A、知悉之日B、實際控制人未履行報告、公告之日C、股東未履行報告、公告之日D、以上均不對【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉要約收購規(guī)則、協(xié)議收購規(guī)則以及間接收購規(guī)則。見教材第十一章第二節(jié)，P429。60、招股說明書引用的經(jīng)審計的最近一期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后（）有效。A、6個月內(nèi)B、1年內(nèi)C、18個月內(nèi)D、3個月內(nèi)【參考答案】：A【解析】招股說明書最近一期財務(wù)會計資料的有效期為財務(wù)報告截止目后6個月。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、評級機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)狀況進(jìn)行分析的時候，反映企業(yè)收益性的指標(biāo)是（）。A、投資盈利率B、銷售利潤率C、利息支付能力D、市盈率【參考答案】：A,B,C2、（）構(gòu)成我國國債承銷的風(fēng)險因素。A、發(fā)達(dá)國家的國債利率B、發(fā)行市場狀況C、國債本身的發(fā)行條件D、宏觀經(jīng)濟(jì)因素【參考答案】：B,C,D3、MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為（）。A、企業(yè)的價值是由它的實際資產(chǎn)決定的，取決于這些資產(chǎn)的取得形式B、不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險等級的報酬率C、企業(yè)的價值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)D、用一個適合于企業(yè)風(fēng)險等級的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤（EBIT）資本化，可以確定企業(yè)的價值【參考答案】：B,C,D4、前國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行所采取的主要類型是（）。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,C,D5、根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式滿足以下（）條件之一即可。A、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元B、公司上市時市值不低于40億港元且最近1個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元C、公司上市時市值不低于40億港元且最近1個經(jīng)審計財政年度收入至少3億港元D、最近1年的利潤不低于1000萬港元，再之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元E、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往5年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于3億港元【參考答案】：A,B6、上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為D、不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為【參考答案】：A,B,C,D7、轉(zhuǎn)債發(fā)行：核查事項和不得發(fā)行主承銷商推薦發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)該（）。A、不選擇發(fā)行過重大組的公司B、充分盡職調(diào)查C、建立發(fā)行人質(zhì)量評價體系D、明確推薦標(biāo)準(zhǔn)【參考答案】：B,C,D8、首次公開發(fā)行股票的公司，詢價結(jié)束后，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。A、公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報價的詢價對象不足20家的B、公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報價的詢價對象不足50家的C、公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報價的詢價對象不足20家的D、公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報價的詢價對象不足50家的【參考答案】：A,D【解析】首次公開發(fā)行股票的公司，詢價結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報價的詢價對象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報價的詢價對象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。9、審計意見的類型有（）。A、同意意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：B,C,D10、發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是（）。A、發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任B、發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名C、發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆D、發(fā)