房地產(chǎn)公司財務制度匯編12

山東文景置業(yè)有限公司財務管理制度及內(nèi)部控制制度一、報表公司結(jié)賬時間為每月的 1-10日，會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 10號。每月10號報送領(lǐng)導如下報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、納稅申報表、資金計劃表，資金動態(tài)執(zhí)行情況表以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報送的各種管理報表、報告。未經(jīng)批準的會計報表不得向外報送。二、工資發(fā)放工資實行嚴格的審批制度，月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批，每月二十號發(fā)放，每月5日以前由各考核單位報送財務科，由各負責會計做工資表，最后總經(jīng)理簽字批示后通過銀行方式發(fā)放。員工離職時，由各考勤部門提交考勤清單，財務科查明是否有借支款項等應扣款項。如有借支款項等應扣款項，在其離職時從應發(fā)工資中扣除。三、材料采購綜合辦在工程部簽訂材料采購合同前詢價，將材料采購合同審批單送財務部門審核，財務部門應對材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、報價詢價，付款方式等進行審核并簽字。采用不定時抽查方法，抽查詢價。每月15-25日為公司放款日。有下列情況的不予付款，由負責會計把關(guān)：1、缺少總經(jīng)理和部門負責人、經(jīng)辦人簽字的。2、未提供發(fā)票的；四、工程付款負責會計根據(jù)合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。在每次支付工程款時，負責會計與工程部將工程扣款金額核對一致，并負責扣回應扣款項。每月26-30日由工程部分管人員與負責會計核對，多付如果工程沒結(jié)束的，在下次結(jié)算時一并扣除；如果工程已結(jié)束的，由過錯部門負責追回，并進行處罰。財務部門在支付工程尾款時，由工程部落實確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊后財務審核后才可支付。多支付或錯支付由過錯人負責追回，并進行處罰。五、銷售收入1、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。如果未到位，財務科負責該項工作人員應分清情況，采取對應的措施，并報公司領(lǐng)導。因客戶資料不全（按銀行要求補辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，售樓處負責2個工作日內(nèi)通知客戶補全資料，以便銀行或公積金中心及 時放款。延誤貸款造成損失要分清責任，進行處罰?？蛻暨x擇分期付款方式的，需由總經(jīng)理特別批準后方可實行。財務科負責該項工作人員應及時清理客戶銷售款，并將客戶欠款與售樓處每周五下班前核對一致。 當逾期款發(fā)生時，財務科應檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款。售樓處每周五報送銷控表，并與財務核對。核對內(nèi)容包括：購買人姓名、已售房號、面積、金額、付款情況、未售房號、未售面積。2、租房收入建立租房臺賬，標記清晰，出租人姓名、身份證號、租賃期限、租金以及聯(lián)系方式，做到每周瀏覽，每月與物業(yè)核對，在租賃期限結(jié)束 15天以前通知租賃方及時交租金。3、物業(yè)收入由物業(yè)管理人員收取，當天收取的物業(yè)費、電費、水費當天存入銀行，每周報送物業(yè)費結(jié)交清單，每月 30日前報送報表并與財務負責會計對賬，核對內(nèi)容包括：根據(jù)測繪面積核算出本月應收、本月已收、本月未收。六、資金的管理1、費用報銷以及工程結(jié)算，超過 5000的用支票或轉(zhuǎn)賬形式支付，不得用現(xiàn)金支付。2、所有現(xiàn)金收入款項都應于當日如數(shù)存入銀行，每天 4點半以前文景、物業(yè)、礦山、建材、駕校負責收款人員結(jié)交清當天收入，不能按時結(jié)清的，下班前交給現(xiàn)金，盡量通過自動存款機存儲，保險柜中隔夜現(xiàn)金不得多于 2000元，財務各負責會計，經(jīng)常提醒現(xiàn)金，避免不必要的損失。3、公司設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，及時、全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金收入的來源和現(xiàn)金支出的用途，隨時掌握現(xiàn)金的動態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯。每月 5日前與負責會計對賬，并填寫對賬清單， 10日前報送收支明細表予總經(jīng)理，內(nèi)容包括：各企業(yè)收入明細、支出明細以及剩余現(xiàn)金。4、公司5萬元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有 l～2人陪同。根據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財務負責人臨時指定。為安全起見， 10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有 2人在場；5～10萬元的現(xiàn)金存取公司派車進行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場。5、 銀行存款必須每月與銀行余額對賬單核對，核對完畢后必須與會計賬簿核對，如果有所出入，必須填寫銀行余額調(diào)節(jié)單，并至少兩個簽字，簽字人包括出納簽字、負責會計簽字。七、檔案管理公司財務科負責本公司的會計檔案工作， 會計管理中心應安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計檔案室，指定專人保管。1、每本憑證應加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。2、在會計年度終了后的次年2個月內(nèi)，應對各種賬冊進行整理、裝訂。整理賬簿時應檢查所有賬頁是否已并入相應賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明 “結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。3、電腦賬應在每個會計年度終了 2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。4、入檔會計檔案包括：會計憑證、利潤表、資產(chǎn)負債表、每月稅務報表、以及國地稅調(diào)賬通知與稽查、評估報告，各統(tǒng)計表表等。八、資產(chǎn)管理凡價值在2000元以上，使用年限在 2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由綜合辦登記并管理，由使用部門（或個人）保管