保理業(yè)務(wù)池融資模式

8/8保理業(yè)務(wù)池融資模式第四十四章保理業(yè)務(wù)池融資模式操作細則

第一節(jié)總則

第一條為充分體現(xiàn)保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款池融資管理理念，基于我行保理系統(tǒng)已有的對應(yīng)收賬款進行池模式管理功能，特制定本細則，明確有關(guān)保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款池融資模式操作流程，以便在細化過程控制、強化操作管理、有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，不斷滿足客戶需求，推動我行保理業(yè)務(wù)發(fā)展。

第二條保理池融資模式是與發(fā)票對應(yīng)融資模式相對而言，即保理池融資不根據(jù)單筆發(fā)票金額及期限設(shè)定融資金額及期限，而基于賣方將其對特定買方或所有買方的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓我行、且我行受讓的應(yīng)收賬款保持穩(wěn)定余額的情況下，以應(yīng)收賬款的回款為風(fēng)險保障措施，根據(jù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款余額（最低時點余額），向賣方提供一定比例的融資業(yè)務(wù)。

第三條保理池融資模式僅為我行保理業(yè)務(wù)中的一種應(yīng)收賬款管理及融資模式之一，該模式項下的基本業(yè)務(wù)要求仍按照我行保理業(yè)務(wù)制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，涉及池融資的個性化具體操作細節(jié)按照本細則執(zhí)行。

第四條應(yīng)收賬款池余額管理是開展池融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)也是主要風(fēng)險保障手段。池融資模式下需實時監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款池余額變化，保證賣方轉(zhuǎn)讓我行的所有合格應(yīng)收賬款余額在任何時點按融資比例進行折扣后均能足夠覆蓋賣方在我行的保理融資余額。

第五條保理池融資業(yè)務(wù)主要優(yōu)勢是：

1、池融資模式下，如果客戶在授信有效期內(nèi)任何時點均有足額應(yīng)收賬款余額，客戶可持續(xù)使用融資額度。在保理池融資業(yè)務(wù)中的融資期限可長于實際交易中的付款期限，為便于實際業(yè)務(wù)操作，原則上可將融資期限設(shè)為最長不超過一年的特定期限；

2、池融資模式下，在我行充分了解買賣雙方交易的情況下，可簡化賣方客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)以及逐筆提供融資申請的相關(guān)保理業(yè)務(wù)操作手續(xù)；

3、池融資模式下，以控制應(yīng)收賬款余額為主要風(fēng)險控制手段，有效簡化我行內(nèi)部保理融資審批手續(xù)。

第二節(jié)業(yè)務(wù)管理

第六條敘做保理池融資模式的交易應(yīng)具備以下特點：

1、買賣雙方建立長期穩(wěn)定供貨關(guān)系，買賣雙方合作時間至少在2年以上；

2、買賣雙方簽訂年度供貨合同，有明確的年供貨安排；

3、合同結(jié)算方式為賒銷付款，付款條件簡單明確，不涉及有關(guān)安裝、調(diào)試、

驗收等復(fù)雜條件，有明確的付款到期日；

4、有持續(xù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款形成及持續(xù)現(xiàn)金流入，季度性銷售情況不明顯；

5、買方付款穩(wěn)定連續(xù)，無不良記錄。

第七條適合敘作保理池融資業(yè)務(wù)的行業(yè)及客戶主要包括：

1、與核心制造企業(yè)建立長期穩(wěn)定供貨關(guān)系的零配件供應(yīng)企業(yè)；

2、中型生產(chǎn)制造企業(yè)，買方較為分散且商品標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、同質(zhì)性強；

3、批發(fā)零售行業(yè)，與大型超市或商場建立長期穩(wěn)定供貨關(guān)系的供貨商（商品

不屬于寄售代銷）；

4、醫(yī)藥行業(yè)，為醫(yī)院提供藥品銷售的藥品生產(chǎn)或銷售企業(yè)；

5、其他符合本規(guī)定第六條特征的相關(guān)行業(yè)和客戶。

第八條敘做保理池融資業(yè)務(wù)的前提條件：

1、滿足本細則中第六條規(guī)定的池融資交易特點；

2、賣方將其對特定買方或所有買方的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓我行，并在池融資業(yè)

務(wù)存續(xù)期間形成的應(yīng)收賬款按約定轉(zhuǎn)讓我行；

3、賣方原則上應(yīng)將增值稅發(fā)票系統(tǒng)中開戶行賬號變更為我行保理專戶或保理

監(jiān)管賬戶；

4、買方付款需付至我行保理專戶或賣方在我行開立的監(jiān)管賬號；

5、融資比例原則上不超過80%；

6、應(yīng)收賬款付款期限原則上不超過120天。

第九條保理池融資模式業(yè)務(wù)采用應(yīng)收賬款池余額管理，所有操作必須在我行保理系統(tǒng)中操作，所受讓應(yīng)收賬款必須在保理系統(tǒng)中進行記錄，任何影響應(yīng)收賬款余額變化的情況均需在保理系統(tǒng)中進行記錄。保理系統(tǒng)中的ClientAvailabilitySheet－CAS（賣方客戶可融資額報告）（以下簡稱CAS表）是反映應(yīng)收賬款池變化的直接報表（具體說明見附件4）。

第十條以下情況的發(fā)生會導(dǎo)致應(yīng)收賬款池余額變化：

1、新的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入-應(yīng)收賬款池余額增加；

2、買方付款-應(yīng)收賬款池余額減少；

3、爭議-應(yīng)收賬款池余額減少；

4、爭議解決-應(yīng)收賬款池余額增加；

5、發(fā)票注銷或發(fā)票減額（貸項清單）-應(yīng)收賬款池余額減少；

6、反轉(zhuǎn)讓-應(yīng)收賬款池余額減少；

7、發(fā)票逾期-應(yīng)收賬款池余額減少。

第三節(jié)操作流程

第十一條前期業(yè)務(wù)調(diào)查階段

鑒于保理池融資業(yè)務(wù)模式下對買賣雙方交易模式及其同我行的具體合作方面有特定要求，因此我行在客戶營銷及業(yè)務(wù)調(diào)查的初期階段，須重點了解貿(mào)易交易流程，確認賣方客戶的銷售模式及合作意愿符合上述池融資業(yè)務(wù)模式，方可根據(jù)客戶需求為其設(shè)計池融資模式。在解客戶的銷售運作模式過程中，須至少了解并確認以下內(nèi)容：

1、買賣雙方結(jié)算方式及結(jié)算周期，確定應(yīng)收賬款付款期限；

2、賣方發(fā)貨周期，以確定應(yīng)收賬款形成周期以及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時限，定期轉(zhuǎn)

讓（一般可按月）或根據(jù)買方付款周期轉(zhuǎn)讓；

3、買方的付款周期及付款方式，以確定應(yīng)收賬款資金回籠情況；

4、應(yīng)收賬款平均時點余額情況及應(yīng)收賬款最低時點余額；

5、確認賣方可做到針對所有買方或特定買方的應(yīng)收賬款的整體轉(zhuǎn)讓；

第十二條池融資模式方案審批

池融資模式保理方案審批仍按照現(xiàn)有保理業(yè)務(wù)方審批流程操作，但在上報方案內(nèi)容中需特別說明以下內(nèi)容：

1、明確融資模式為池融資模式；

2、詳細說明買賣雙方結(jié)算周期、賣方發(fā)貨周期、買方的付款周期；

3、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓周期；

4、應(yīng)收賬款平均時點余額及最低時點余額；

5、其他方案設(shè)計方面需滿足池融資模式前提條件；

第十三條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)

池融資模式下，賣方需將應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓我行，因此在業(yè)務(wù)合作期間，賣方一旦形成應(yīng)收賬款后就需（按約定期限內(nèi)）辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)遵循以下原則：

1、賣方在辦理池融資業(yè)務(wù)前，需向買方客戶發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)整體轉(zhuǎn)讓通知》，通知方式可采用郵寄或買方書面確認的方式，如基礎(chǔ)合同中含有禁止轉(zhuǎn)讓條款且無法修改合同或簽訂補充協(xié)定的情況下，則必須采用買方書面確認形式；

2、賣方首次轉(zhuǎn)讓針對某一特定買方的應(yīng)收賬款時，需提供審核貿(mào)易背景真實性的全套單據(jù)及材料，如合同、發(fā)票、發(fā)貨證明等文件；

3、賣方針對同一買方的應(yīng)收賬款后續(xù)轉(zhuǎn)讓時，可僅提交《保理池融資業(yè)務(wù)申請書》（見附件1），分行根據(jù)申請書中所列應(yīng)收賬款明細在保理系統(tǒng)中進行發(fā)票登記，有關(guān)貿(mào)易背景真實性由客戶經(jīng)理及產(chǎn)品經(jīng)理采取定期不定期的現(xiàn)場抽查方式進行審核或通過與買方對賬方式進行核對；

4、賣方對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式可采用采取定期（一般為一個月）或根據(jù)買方付款周期轉(zhuǎn)讓的形式；

第十四條買方付款

1、買方付款會直接影響應(yīng)收賬款池余額變化，我行在收到買方付款后需根據(jù)付款金額所對相關(guān)應(yīng)收賬款逐筆核銷；

2、買方付款后在保理系統(tǒng)中使用“FundReceipt”交易核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款，根據(jù)買方提供或與賣方確認的付款明細核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款；

3、分行在辦理還款交易后，需查看CAS表，如應(yīng)收賬款池中仍有足夠余額，可按照第十五條第2款后續(xù)保理融資放款要求進行保理融資放款手續(xù)；

4、買方還款后，分行貿(mào)金部每周末在保理系統(tǒng)中打印《買方付款明細表》（表415-1）提供賣方客戶參考；

第十五條保理融資放款

1、首次辦理保理融資申請時，需提交全套單據(jù)，按照我行現(xiàn)有保理制度中關(guān)于保理融資審核的相關(guān)流程辦理；

2、后續(xù)保理融資放款

1）買方回款歸還應(yīng)收賬款后，為保持客戶持續(xù)穩(wěn)定的融資余額，在有足額可融資余額的情況下，在買方回款的同時（需在同一天內(nèi)）執(zhí)行融資放款動作。后續(xù)的融資放款只需分行貿(mào)金部填寫《保理池融資審批表》（見附件2）在權(quán)限內(nèi)審批放款。后續(xù)保理融資放款無需客戶每次提交保理融資申請及相關(guān)單據(jù)；

2）每次放款后需向客戶提交《應(yīng)收賬款余額變動情況表》（見附件3）。

第四節(jié)貸后管理

第十六條加強對應(yīng)收賬款池余額變動的監(jiān)控

1、分行貿(mào)易金融部負責(zé)對應(yīng)收賬款池的變動管理，需落實到專人，隨時監(jiān)測應(yīng)收賬款池的連續(xù)性和穩(wěn)定性；

2、發(fā)生本規(guī)定第十條所列任何影響應(yīng)收賬款池余額變化的情況時，進行相關(guān)系統(tǒng)操作后，需察看CAS，如應(yīng)收賬款池余額發(fā)生變動應(yīng)向客戶提交《應(yīng)收賬款余額變動情況表》；

3、一旦出現(xiàn)應(yīng)收賬款余額不足的情況，如發(fā)票逾期或發(fā)生爭議等情況，需按照我行保理業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求對賣方進行反轉(zhuǎn)讓，并及時收回保理融資款。

第十七條分行必須落實授信后管理，包括以下內(nèi)容：

1、經(jīng)營機構(gòu)及客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶及其貿(mào)易情況進行跟蹤管理，密切關(guān)注賣方企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，與買方的合作是否穩(wěn)定持續(xù)；買方客戶的經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定正常，有任何負面信息應(yīng)立即報告，并及時采取暫停業(yè)務(wù)或其他風(fēng)險防范措施；

2、經(jīng)營機構(gòu)及客戶經(jīng)理應(yīng)按照我行保理業(yè)務(wù)管理規(guī)定及我行貸后管理相關(guān)規(guī)定，定期進行相關(guān)貸后檢查，撰寫貸后報告；

第十八條應(yīng)收賬款稽核

鑒于池融資項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)簡化，為有效審查應(yīng)收賬款真實性，需按月進行發(fā)票稽核。分行貿(mào)金部將按月出具《賣方客戶應(yīng)收賬款明細表》，列明應(yīng)收賬款的總額及未結(jié)清發(fā)票的明細情況，包括金額、發(fā)票日、到期日、買方等，與企業(yè)進行對帳，檢查雙方對應(yīng)收賬款的記載是否一致，檢查增值稅發(fā)票系統(tǒng)中的廢票清單中發(fā)票號是否與轉(zhuǎn)讓我行的發(fā)票出現(xiàn)重復(fù)。當(dāng)出現(xiàn)大額發(fā)票、集中到期發(fā)票，或?qū)Πl(fā)票的真實性存在質(zhì)疑的時候，檢查客戶會計帳務(wù)中是否記載了此筆發(fā)票以及企業(yè)的原始憑證以核實其真?zhèn)?，避免企業(yè)的欺詐行為。

第五節(jié)附則

第十九條本細則自下發(fā)之日起執(zhí)行，由總行貿(mào)易金融部負責(zé)制定、修改和解釋。

附件：

1、《保理池融資業(yè)務(wù)申請表》

2、《保理池融資審批表》

3、《應(yīng)收賬款余額變動表》

4、“ClientAvailabilitySheet－CAS（賣方客戶可融資額報告）”說明

附件1

保理池融資業(yè)務(wù)申請書

編號：

致：中國光大銀行分（支）行：

根據(jù)貴我雙方年月日共同簽署的第（）號《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》，我司特向貴行申請續(xù)作池融資保理業(yè)務(wù)：

一、現(xiàn)將下表所列增值稅發(fā)票/其他類型發(fā)票項下的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給貴行，并同意貴行有權(quán)根據(jù)上述保理協(xié)議的約定行使相應(yīng)的權(quán)利。

2、上述發(fā)票項下我司向貴行申請下列第（）項服務(wù)：

①貿(mào)易融資②應(yīng)收賬款管理③賬款收取④壞帳擔(dān)保

3、上述發(fā)票項下應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜采用下列第（）種方式通知買方：

（1）我司已通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，現(xiàn)將快郵收據(jù)及相關(guān)單據(jù)提交貴行；

（2）我司已通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，現(xiàn)將經(jīng)買方簽署的回執(zhí)提交貴行；

（3）我司茲授權(quán)貴行代為通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，現(xiàn)將載有貴行格式應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款并經(jīng)我司有效簽章的《商業(yè)發(fā)票》正本一式二份提交貴行；

（4）暫不通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜。我司茲承諾：根據(jù)貴行要求我司將隨時通知或授權(quán)貴行通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，否則貴行有權(quán)對該筆應(yīng)收賬款

進行反轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)將經(jīng)我司有效簽章的《商業(yè)發(fā)票》正本一式二份提交貴行。

二、我司茲向貴行申請在貴行為我公司核定的授信額度限額內(nèi)，對我公司轉(zhuǎn)讓貴行的所有合格應(yīng)收賬款按照一定比例進行保理融資，請貴行予以審查。

1、應(yīng)收賬款總金額：

2、申請融資幣種為：

3、申請融資金額為：（大寫）（小寫）

4、融資利率：按貴行公布的半年期貸款利率執(zhí)行，貴行有權(quán)根據(jù)人民銀行等金

融監(jiān)管當(dāng)局公布的最新利率不定期進行調(diào)整

5、計息方式：按月結(jié)息

我司保證，本申請項下的融資金額、幣種、利率等以貴行的最終確認為準(zhǔn)。我司將按貴行要求支付融資利息及費用，并鄭重聲明若發(fā)生上述保理協(xié)議提及的情形致使貴行不能按期收回該等款項，貴行有權(quán)從我司在貴行開立的帳戶（帳號為：）或其他任何帳戶中主動扣款或采取其它辦法強行收款，直至全部收回貴行的融資本金、利息及相關(guān)費用為止。

公司

年月日

（簽字蓋章）

銀行意見：

其中，融資利率為：％融資幣種及金額：

中國光大銀行分（支）行

（簽字蓋章）

年月日

本申請書一式二份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力

附件2：中國光大銀行保理池融資審批表

附件3

應(yīng)收賬款池余額變動通知單

編號：

致：公司（賣方）：

二、應(yīng)收賬款池余額情況

單位：元人民幣

由于以上第（）條原因造成貴公司轉(zhuǎn)讓我行的應(yīng)收賬款池余額發(fā)生變動，我行目前為貴公司提供的保理融資余額為元人民幣，貴公司監(jiān)管賬戶變動情況請參考賬戶對賬單，特此通知。

中國光大銀行xxx分行

（簽字、蓋章）

年月日

附件4

ClientAvailabilitySheet－CAS（賣方客戶可融資額報告）

賣方客戶可融資額報告著重反映我行可對賣方客戶進行融資的數(shù)額，每次再為賣方客戶提供融資時，AMO需要通過查詢CAS報表可融資余額是否足夠，然后再作FundRequest交易，為客戶融資。

基于CAS給出的數(shù)據(jù),AMO在決定是否批準(zhǔn)賣方客戶的融資申請時，需要注意以下事項：

在查看CAS表時需在ClientAvailabilitySheet中的AmountRequested中錄入擬申請融資的數(shù)值。

確定CAS表中AmountAvailableForAdvancePayment為正數(shù)。此處的數(shù)字為我行向客戶可以提供融資的金額減去擬申請融資金額后的余額。

如AmountAvailableForAdvancePayment出現(xiàn)負數(shù)，經(jīng)辦分行需認真審查原因。

如出現(xiàn)TheoreticalOMAL數(shù)值，則分行需確定是否出現(xiàn)了單個買家業(yè)務(wù)過度集中的情況，并確定Contract項下MAL是否充足，同時審查賣方客

戶的財力實力；

出現(xiàn)OverClientMAL的融資申請需要拒絕；

分行應(yīng)及時處理發(fā)票、貸項清單、客戶付款等交易，否則會導(dǎo)致CAS不能生成最新的數(shù)據(jù)。

注意：界面中如果出現(xiàn)紅色的數(shù)字，表示SLC與Outstanding余額不一致，需要上報總行

下面就CAS報告中各項內(nèi)容的含義介紹如下：

●受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款（ApprovedDebts）

保理商對賣方客戶不具追索權(quán)的未付發(fā)票款項。當(dāng)買方客戶因出現(xiàn)信用風(fēng)險而無力付款時，保理商必須承擔(dān)付款責(zé)任。

●未受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款（UnapprovedDebts）

保理商對賣方客戶有追索權(quán)的未付發(fā)票款項。如果買方客戶未能付款，則保理商會將發(fā)票反轉(zhuǎn)讓回賣方客戶，或者由賣方客戶付款。

●未付款發(fā)票余額（OutstandingBalance）

指在保理商賬簿上記載的該賣方客戶所有未付發(fā)票的總金額。金額中包括受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款和不受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款。

●爭議(Disputes)

指爭議狀態(tài)下的未付款發(fā)票。在賣方客戶可融資的余額中要減去爭議狀態(tài)下的發(fā)票金額。

●不合格發(fā)票（IneligibleInvoice）

指超過發(fā)票到期日+寬限期后的發(fā)票金額，系統(tǒng)將這種發(fā)票視為不合格發(fā)票，保理商不會為這種發(fā)票提供融資。

●保留金/保留金百分比（Reserve/ReservePercentage）

指保理商作為防范風(fēng)險的措施之一，不向賣方提供融資的發(fā)票金額的一定的比率。

●未融資前金額（AvailabilityBeforeFIUBalance）

=OutstandingBalance–Dispute–IneligibleInvoice-Reserve

●（賣方客戶）使用中資金余額（FIUBalance）

指賣方客戶在我行的保理融資余額，正數(shù)（即借方余額）表示賣方客戶對保理商的負債余額，負數(shù)（即貸方余額）表示保理商應(yīng)該償還給賣方客戶的金額。

●額外保留金（AdditionalReserve）

指賣方客戶的其它承諾義務(wù)。例如，一定金額的發(fā)票已經(jīng)作為開立信用證的抵押，則這張發(fā)票的金額將被保理商作為額外保留金，不再融資給賣方客戶。

此處的額外保留金即為向客戶提供的融資比例所對應(yīng)的金額。

●已經(jīng)申請的金額(AmountPreviouslyRequested)

指在系統(tǒng)中已有記錄的曾經(jīng)申請過的金額，在賣方客戶可融資的余額中將減去這一數(shù)額。

●未扣除多付款及未確定發(fā)票的付款前的金額（AmountBeforeOnAccount

Payment/Overpayment）

=AvailabilityBeforeFIUBalance-/+FIUBalance–AdditionalReserve–

PreviouslyRequested

●多付款項（Overpayment）

指買方客戶付款時多付的金額，且最終需要還給買方。因此這部分金額將從可融資余額中扣除。

●不針對特定發(fā)票的還款（On-AccountPayment）

指買方客戶的付款未指明具體的發(fā)票，因此保理商不能將該筆付款沖抵某筆未付款發(fā)票。故該金額也將從可融資余額中扣除。

●可融資余額（AmountAvailableForAdvancePayment）

=AmountBeforeOnAccountPayment/Overpayment-/+Overpayment–OnAccountPayment

●理論上超過買方最大融資額度金額，簡稱TheoreticalOMAL

TheoreticalOMAL＝Σ【（同一Account項下ContractSLC－Inelegible

Invoice－DisputeInvoice）*融資比例（％）－

ContractMAL】（若為負數(shù)，則取0）

●實際上超過買方最大融資額度金額，簡稱CustomerActualOMAL

CustomerActual