建筑公司財務與資金管理制度

建筑公司財務與資金管理制度

銀行賬戶管理方法銀行賬戶設置說明為了加強公司的財務及資金等相關業(yè)務的管理，提高資金使用效率，降低資金使用本錢，確保資金的平安與完整，建立健全內(nèi)部控制制度，根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?企業(yè)會計制度?、?內(nèi)部會計控制標準?及其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況，制定本方法。收支賬戶設置主要原那么：金融財務部可以為各事業(yè)部單獨設立一至兩個主要收支賬戶〔一般存款賬戶〕，此賬戶作為事業(yè)部日常收支運營活動使用的主要賬戶。金融財務部根據(jù)各事業(yè)部的資金實際到位情況和實際進度預計發(fā)生的支出，進行資金的分配與調(diào)撥。定期存款賬戶設置主要原那么：定期存款賬戶只能由公司本部開設，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。××在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。貸款賬戶設置主要原那么：貸款業(yè)務統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉(zhuǎn)至××公司本部賬戶。如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他貸款賬戶。保證金賬戶設置主要原那么：保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設置，在業(yè)主無指定賬戶的情況下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。如果業(yè)主對保證金存入行有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他保證金賬戶。工程工程賬戶設置主要原那么：金融財務部可根據(jù)需要為工程工程設立專用賬戶，該賬戶作為工程工程資金往來的主要賬戶。各工程收到的款項，應于收款當日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工程工程賬戶一般無余額。銀行賬戶管理賬戶管理主要作業(yè)：公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財務部辦理。金融財務部根據(jù)需要提出申請，填寫?銀行賬戶開設/變更/撤銷申請表?〔附件1〕，報總會計師復核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可開設、變更及撤銷。銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請經(jīng)批準后，金融財務部主辦人員從財務經(jīng)理處領取開戶許可證，并登記備案，填寫領取時間、領取用途、歸還時間及領用人等信息。金融財務部主辦人員在辦理完畢后，應及時將開戶許可證交還財務經(jīng)理。在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦人員歸檔保管。公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶以供外單位或個人使用，嚴禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。人民幣1000元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務外，公司其它的收支業(yè)務，都必須通過銀行辦理結(jié)算。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。每月初金融財務部編制上月份?銀行賬戶信息明細表?〔附件2〕，對公司當月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進行統(tǒng)計，并與開戶許可證上的信息進行核對。每月初金融財務部會計編制上月份?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?〔附件3〕，并由出納人員簽字確認交由財務經(jīng)理審核。在銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制過程中，應首先注意上月未達賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正常的未達賬項應分析形成原因，編制?未達賬項報告表?〔附件4〕，并交由財務經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應報總會計師備案。審計室每月應定期或不定期對公司賬戶進行核查，填寫?賬戶檢查記錄?〔附件5〕，對于閑置不用的賬戶有權要求金融財務部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經(jīng)理報告。資金劃撥管理資金劃撥主要作業(yè)：資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購置固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金在公司內(nèi)部不同賬戶之間劃撥的行為。子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫?支票申請單?，經(jīng)金融財務部經(jīng)理、總會計師批準后，由出納辦理撥款。母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫?支票申請單?，經(jīng)金融財務部經(jīng)理審批，批準后辦理撥款。網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財務人員分工操作，如遇特殊情況，應填寫?網(wǎng)上銀行使用授權表?〔附件6〕，經(jīng)金融財務部經(jīng)理批準后操作。附那么本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

銀行賬戶開設/變更/撤銷申請表編號：申請人：日期：開設/變更/撤銷銀行賬戶：□開設□變更□撤銷第聯(lián)，共三聯(lián)申請理由陳述：第聯(lián)，共三聯(lián)申請人簽名：日期：總會計師簽名：日期：總經(jīng)理簽名：日期：本表格一式三聯(lián)：1、申請人存檔2、總會計師存檔2、總經(jīng)理存檔說明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會計師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請人用于辦理業(yè)務，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分別另由總會計師、總經(jīng)理存檔。附件2：銀行賬戶信息明細表銀行賬戶信息明細表年月日編號：序號開戶行名稱開戶行地址賬號期末余額賬戶性質(zhì)〔新開、原有、銷戶〕開戶、變更以及銷戶日期備注123456789101112131415本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔2、交財務經(jīng)理復核3、交總會計師備案

附件3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日開戶銀行：賬號：編制人：日期：復核人：日期：編號：〔1〕企業(yè)銀行存款日記賬月末余額：〔4〕銀行對賬單月末余額：〔+〕銀行已收，企業(yè)未收〔一〕銀行已付，企業(yè)未付〔+〕企業(yè)已收，銀行未收〔-〕企業(yè)已付，銀行未付序號日期金額事由日期金額事由日期金額事由日期金額事由1234567合計〔2〕〔3〕〔5〕〔6〕調(diào)整后余額〔1〕+〔2〕-〔3〕=〔4〕+〔5〕-〔6〕=說明：1、本表應按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。2、未達帳項要說明原因。3、調(diào)節(jié)后銀行對賬單金額應與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時應查明原因。附件4：未達賬項報告表未達賬項報告表年月日編號：序號未達賬項明細金額憑證號未達賬齡/日建議解決方案負責人完成時間123456789101112131415編制人：日期：出納：日期：審核人：日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認，并由財務經(jīng)理簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財務經(jīng)理存檔。

附件5：賬戶檢查記錄賬戶檢查記錄表編號：檢查日期檢查人賬戶名稱開戶銀行截止至月日銀行記錄會計記錄余額差異額情況說明審計室檢查人〔簽字〕：金融財務部出納〔簽字〕：負責人〔簽字〕：負責人〔簽字〕：年月日年月日

附件6：網(wǎng)上銀行使用授權表網(wǎng)上銀行使用授權表編號：授權原因：被授權人簽字日期：授權人簽字：日期：財務經(jīng)理簽字：日期：授權后辦理業(yè)務：銀行：金額：小寫：__________________________________________________大寫：__________________________________________________被授權人簽字日期：財務經(jīng)理簽字：日期：付款管理方法資金收支方案管理編制方案主要作業(yè)：各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月?預計收款方案表?〔附件1〕。各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供給商掛賬情況、合同約定及?預計收款方案表?，擬定初步的次月?付款方案表?〔附件2〕和付款進度安排。各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月28日前必須將次月收支方案表〔含電子文本〕報送審批部門。審批方案主要作業(yè)：事業(yè)部負責人就本領業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款方案進行初步審核，提出初步審核意見，批準后送交金融財務部。金融財務部經(jīng)辦會計對付款方案進行審核，審核批準后送交事業(yè)局部管領導復審。事業(yè)局部管領導復審，批準后送交金融財務部經(jīng)理審核。付款方案經(jīng)金融財務部經(jīng)理批準后，事業(yè)部會計將付款金額匯總，編制?匯總付款方案表?〔附件3〕。假設金融財務部經(jīng)理未簽名表示通過，那么不得編入?匯總付款方案表?。事業(yè)部會計將經(jīng)金融財務部經(jīng)理審批后的?匯總付款方案表?正本送總會計師，自留一份副本。總會計師根據(jù)金融財務部編制的?匯總付款方案表?進行審核刪減，出具審核意見?？偨?jīng)理根據(jù)總會計師意見對?匯總付款方案表?進行審核，并出具審核意見。審批后，將?匯總付款方案表?正本返還金融財務部，作為付款根據(jù)。應付賬款還款管理—方案內(nèi)付款付款申請審批主要作業(yè)：付款申請人根據(jù)審核通過的付款方案填寫?方案內(nèi)付款申請單?〔附件4〕，經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)局部管領導審批。事業(yè)局部管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。經(jīng)辦會計將付款申請單與付款方案表比對無誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財務部經(jīng)理審核，同時經(jīng)辦會計根據(jù)付款申請單，在其自留的付款方案表中予以登記備查。金融財務部經(jīng)理根據(jù)付款方案對付款申請單進行審核，經(jīng)批準前方可付款。付款辦理入賬主要作業(yè)：對于金融財務部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務專用章。法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無誤后，加蓋法定代表人印鑒章。蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；假設單據(jù)不全，那么要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；并且對主要供給商〔包括但不限于瀝青、石料、柴油〕每半年與對方單位進行對賬，并填寫?應付賬款核對記錄?〔附件6〕，交由金融財務部經(jīng)理復核。應付賬款還款管理—方案外付款〔綠色通道〕付款申請審批主要作業(yè)：付款申請人根據(jù)臨時付款需要填寫?方案外付款申請單?〔附件5〕，經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)局部管領導審批。事業(yè)局部管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。經(jīng)辦會計對付款申請單后附單據(jù)及金額進行審核簽字，審核通過后交由金融財務部經(jīng)理審核。金融財務部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。總會計師對金融財務部審核通過的支票借用單或付款申請單進行審核。總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核，經(jīng)批準前方可付款。付款辦理入賬主要作業(yè)：對于總經(jīng)理審批通過后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務專用章。法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無誤后，加蓋法人印鑒章。蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；假設單據(jù)不全，那么要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫?應付賬款核對記錄?，交由金融財務部經(jīng)理復核。附那么本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：預計收款方案表事業(yè)部預計收款方案匯總表年月日工程付款單位名稱/單位名稱/工程名稱方案收款金額累計收款金額事業(yè)部初審金額分管領導審核財務經(jīng)理審核備注〔把握度〕編號：總會計師簽字：總經(jīng)理簽字：編制人：日期：本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔；2、交總經(jīng)理審核；3、交金融財務部備案附件2：付款方案表瀝青事業(yè)部付款計劃表年月日第頁，共頁原材料名稱收款單位名稱合同編號合同單價及總價實到合同支付比例應付金額已付款已開發(fā)票金額本月方案付款備注實到數(shù)量到貨日期貨款總額合計填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領導：經(jīng)辦會計：財務經(jīng)理：總會計師：總經(jīng)理：瀝青事業(yè)部付款計劃表年月日第頁，共頁工程名稱分包商名稱合同編號合同單價及總價本月攤鋪噸位累計攤鋪噸位合同支付比例應付金額已付款已開發(fā)票金額本月方案付款備注合計填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領導：經(jīng)辦會計：財務經(jīng)理：總會計師：總經(jīng)理：瀝青事業(yè)部付款計劃表年月日第頁，共頁購置商品或勞務收款單位名稱合同編號合同單價及總價實到合同支付比例應付金額已付款已開發(fā)票金額本月方案付款備注實到數(shù)量到貨日期貨款總額合計填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領導：經(jīng)辦會計：財務經(jīng)理：總會計師：總經(jīng)理：附件2-1：付款方案表〔市政事業(yè)部專用〕市政事業(yè)部付款計劃表年月日工程工程名稱合同造價合同編號承包方式業(yè)主單位名稱預(決)算價實際

開工日期預驗日期稅金繳納上月累計完成總進度本月完成總進度累計完成進度比例上月業(yè)主累計支付累計支付比例收款單位名稱合同編號

或付款內(nèi)容進度情況下

浮

率下浮后

累計進度按合同支付率下浮后

應付工程款付款情況審定預(決)算價或合同價本月進度累計進度上月累計

已付資金款累計墊付

材料款等代繳稅金扣其他費實際

應付資金款本月

方案付款累計方案

付工程款方案付款比例本月批準(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)=(5)×[1-(6)](8)(9)=(7)×(8)(10)(11)(12)(13)(14)=(9)-(10)-(11)-(12)-(13)(15)(16)=(10)+(11)+(12)+(13)+(15)(17)=(16)÷(7)(18)合計：經(jīng)辦人及工程經(jīng)理：部門負責人金融財務部會計事業(yè)部經(jīng)理分管領導金融財務部經(jīng)理附件3：匯總付款方案表事業(yè)部匯總付款方案表年月日編號：工程收款單位名稱方案付款金額事業(yè)部初審金額分管領導審核財務經(jīng)理審核總會計師審核總經(jīng)理審核備注總會計師〔簽字〕：總經(jīng)理〔簽字〕：編制人：日期：本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔2、交總經(jīng)理審核3、交金融財務部備案

附件4：方案內(nèi)付款申請單方案內(nèi)付款申請單年月日付款類別□采購□工程□運輸□租賃□水電□其他合同名稱合同編號合同總價申請部門本期按合同應支付金額￥本次支付金額￥大寫金額累計付款￥累計付款比例付款事由第X聯(lián)共三聯(lián)第X聯(lián)共三聯(lián)付款方式□現(xiàn)金□支票□電匯□匯票□貸記憑證□商業(yè)承兌匯票□銀行承兌匯票□網(wǎng)銀□其他收款人全稱開戶銀行銀行賬號審批意見經(jīng)辦人簽字、日期工程經(jīng)理簽字、日期事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期分管領導簽字、日期經(jīng)辦會計簽字、日期財務經(jīng)理簽字、日期本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)辦人存檔2、交金融財務部備案3、交經(jīng)辦會計入賬附件5：方案外付款申請單方案外付款申請單年月日付款類別□采購□工程□運輸□租賃□水電□其他合同名稱合同編號合同總價申請部門本期按合同應支付金額￥本次支付金額￥大寫金額累計付款￥累計付款比例付款事由第X聯(lián)共三聯(lián)第X聯(lián)共三聯(lián)付款方式□現(xiàn)金□支票□電匯□匯票□貸記憑證□商業(yè)承兌匯票□銀行承兌匯票□網(wǎng)銀□其他收款人全稱開戶銀行銀行賬號審批意見經(jīng)辦人簽字、日期工程經(jīng)理或經(jīng)辦部門負責人簽字、日期事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期分管領導簽字、日期經(jīng)辦會計簽字、日期財務經(jīng)理簽字、日期總會計師簽字、日期總經(jīng)理簽字、日期本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)辦人存檔2、交金融財務部備案3、交經(jīng)辦會計入帳附件6：應付賬款核對記錄應付賬款核對記錄編號：核對日期核對人供給商名稱應付賬款余額與會計記錄有無差異情況說明附件7：資金收支方案管理流程

附件8：應付賬款還款管理流程票據(jù)管理方法銀行結(jié)算憑證管理銀行結(jié)算憑證采購保管主要作業(yè)：出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財務部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算憑證實際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購置種類及數(shù)量。出納依金融財務部經(jīng)理指示到銀行購置銀行結(jié)算憑證后，交由經(jīng)辦會計記入?購入銀行結(jié)算憑證記錄簿?〔附件1〕。出納向經(jīng)辦會計領用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會計記入?購入銀行結(jié)算憑證記錄簿?，出納將所領用的銀行結(jié)算憑證放入保險柜保管。金融財務部經(jīng)理對票據(jù)保管人員保管的票據(jù)進行日常監(jiān)督；由審計室每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，填寫?票據(jù)盤點記錄?〔附件2〕，與庫存票據(jù)記錄相比對，將盤點結(jié)果交由總會計師；假設有差異，必須查出原因，以防喪失。銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)：申請人申領銀行結(jié)算憑證必須填寫?銀行結(jié)算憑證申領單?，簽字后到出納處領取銀行結(jié)算憑證。出納開立銀行結(jié)算憑證應按順序使用，不得跳開；銀行結(jié)算憑證開立后應將相應的?銀行結(jié)算憑證申領單?及單據(jù)注銷，以防重復開票。銀行結(jié)算憑證的開立金額應大寫，并加注人民幣符號￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領用人與?銀行結(jié)算憑證申領單?的申請人必須為同一人，以防冒領。出納簽發(fā)銀行結(jié)算憑證后，由財務印鑒保管人審驗后蓋章，出納將開立銀行結(jié)算憑證情況記入開票記錄；經(jīng)辦會計將相關單據(jù)記錄入賬。銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)：開立當場即發(fā)現(xiàn)錯誤時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會計。經(jīng)辦會計將作廢銀行結(jié)算憑證記入?作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿?〔附件3〕后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊保管。開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會計。經(jīng)辦會計將作廢銀行結(jié)算憑證復印作為入賬的依據(jù)，并將作廢銀行結(jié)算憑證記入?作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿?，然后將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊保管。應收票據(jù)管理應收票據(jù)管理主要作業(yè)：出納收到的票據(jù)應視同現(xiàn)金予以保管,未經(jīng)授權，任何人員不得接觸。出納將收到的票據(jù)記入至?應收票據(jù)登記表?〔附件4〕，同時對票據(jù)的真實性進行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系處理。出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。如果是銀行承兌匯票，應在收到票據(jù)后一個工作日內(nèi)將匯票送往承兌行進行查詢和鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系處理。審計室就應收票據(jù)實物與應收票據(jù)登記表每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，并填寫?票據(jù)盤點記錄?；假設有差異，那么需查出原因，以防喪失。應收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)：應收票據(jù)到期后，由出納到銀行負責兌現(xiàn)。應收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將?應收票據(jù)登記表?的資料更新，并將相關單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。應收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)：應收票據(jù)在未到期之前，公司假設因資金需求，可到銀行辦理申請貼現(xiàn)業(yè)務。應收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會計師通知出納到銀行負責貼現(xiàn)。應收票據(jù)貼現(xiàn)后出納將?應收票據(jù)登記表?的數(shù)據(jù)更新，并將相關單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：應收票據(jù)在未到期之前，公司假設因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務。應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由總會計師通知出納辦理。應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將?應收票據(jù)登記表?的數(shù)據(jù)更新，并將相關單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。應付票據(jù)管理應付票據(jù)開立主要作業(yè)：總會計師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關款項，并確定金額及期限后，出納應根據(jù)批示開具相應的商業(yè)承兌匯票。出納將開立的票據(jù)記入?應付票據(jù)登記表?〔詳附件5〕，對應付票據(jù)的開立和領用情況予以記錄。申請人領用應付票據(jù)時必須簽名，并在?應付票據(jù)登記表?上簽名備查，且應付票據(jù)領用人與付款申請單上的申請人必須為同一人。出納開立應付票據(jù)后，將相關的單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。應付票據(jù)到期主要作業(yè)：應付票據(jù)到期前，出納將應付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。應付票據(jù)到期后，出納至銀行領取銀行開具的付款單據(jù)。收到銀行開具的付款單據(jù)后出納將?應付票據(jù)登記表?的數(shù)據(jù)更新，并將相關單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。附那么本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：購入銀行結(jié)算憑證記錄簿購入銀行結(jié)算憑證記錄簿編號：銀行結(jié)算憑證類別起始號碼終止號碼購入日期登記人簽字啟用日期領用人簽字備注附件2：票據(jù)盤點記錄票據(jù)盤點記錄編號：盤點日期銀行名稱憑證類別上期庫存數(shù)本期購入數(shù)本期使用數(shù)作廢數(shù)庫存數(shù)差異情況說明審計室檢查人〔簽字〕：金融財務部出納〔簽字〕：負責人〔簽字〕：負責人〔簽字〕：年月日年月日附件3：作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿編號：銀行結(jié)算憑證類別銀行結(jié)算憑證編號開具金額經(jīng)辦人簽字開立日期作廢日期原因及備注

附件4：應收票據(jù)登記表應收票據(jù)登記表編號：票據(jù)號碼付款單位金額收票人收票日期出票日期票據(jù)到期日備注

附件5：應付票據(jù)登記表應付票據(jù)登記表編號：票據(jù)號碼出票銀行金額收票企業(yè)出票日期到期日期經(jīng)手人

附件6：支票管理流程—開立

附件7：支票管理流程—作廢

附件8：應收票據(jù)管理流程

附件9：應付票據(jù)管理流程資金使用和費用支出管理方法庫存現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金管理主要作業(yè)：出納依據(jù)審核無誤的憑證辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。除了施工現(xiàn)場緊急采購零星配件〔事前須口頭向總會計師請示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批〕，支付給個人的工資、報酬，個人借支差旅費以及無法提前預知的業(yè)務招待費外，超過結(jié)算起點1000元標準的支出一般不得用現(xiàn)金支付。超過5000元標準的現(xiàn)金支付必須憑批準的相關文件提前一天向金融財務部預約，由出納作好預約記錄。出納須每日清點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，對賬實不符的情況必須查明原因，填制?庫存現(xiàn)金日報表?，并由出納人員簽字確認，交由金融財務部經(jīng)理審核。個人現(xiàn)金不得與公司現(xiàn)金混放保管，嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務。每日庫存現(xiàn)金存量不得超過銀行核定的定額,白條不得抵庫?，F(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫〞，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。審計室指定人員定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進行查點，每月至少一次，并填寫?庫存現(xiàn)金盤點記錄?〔附件2〕，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，對無法查明原因的現(xiàn)金長短款必須及時進行賬務處理。出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定：根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時，由出納提出申請，單筆〔單次〕提取金額在10萬元以下，由金融財務部經(jīng)理審批后辦理。單筆〔單次〕提取金額為10萬元以上、20萬元以下〔含20萬元〕，由金融財務部經(jīng)理審批后報總會計師審批后辦理。單筆〔單次〕提取金額超過20萬元，由金融財務部經(jīng)理審批后報總會計師審批后，再報總經(jīng)理審批后辦理。備用金管理備用金借支主要作業(yè)：各單位備用金借支額度：對于工程部的費用報銷實行備用金管理制度。本地工程部借支額度為1萬元；安徽、江蘇、浙江等地工程部借支額度為5萬元。備用金借支額度視實際狀況可調(diào)整，超過規(guī)定額度的，報總會計師批準后借款，超過10萬元的，須再報總經(jīng)理批準。各工程部借支備用金應于年底辦理還款手續(xù)，否那么將不辦理該部門相應的其他用款手續(xù)。各工程部職工因出差、工程管理、業(yè)務招待費等開支需借支現(xiàn)金，應填制?暫借款申請單?〔附件1〕，由部門負責人批準后，在所在單位報賬員保管的備用金處領取現(xiàn)金。借支現(xiàn)金一般不得超過2,000元，有特殊需要超過2,000元〔含2,000元〕的應報部門分管領導批準。借款人應于7日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報賬員處報銷，并退回余款；借款人借款后未能于7日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報賬員處報銷的，應及時書面說明情況。逾期不報賬且無正當理由者，報賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。扣款憑證復印件交金融財務部。金融財務部經(jīng)理對備用金保管人的備用金進行日常監(jiān)督；由審計室每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，并填寫?庫存現(xiàn)金盤點記錄?；假設有差異，必須查出原因，以防喪失。備用金報銷主要作業(yè)：報銷人根據(jù)需求填寫?現(xiàn)金報銷單?〔附件3〕，工程負責人對?現(xiàn)金報銷單?進行審批。工程負責人審批后報工程管理員審批，然后交至金融財務局部管異地工程財務人員審核。金融財務局部管異地工程財務人員審批后，到當?shù)劂y行取款，并通知報銷人領款。報銷人領取報銷現(xiàn)金后，分管異地工程財務人員將原始憑證及時移交公司財務部制證入賬。以上任意審核人如對報銷申請由異議，均有權要求報銷人補齊原始單據(jù)、手續(xù)或停止申請。職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)：無備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現(xiàn)金，應填制?暫借款申請單?，由部門分管領導及金融財務部經(jīng)理批準后，在金融財務部領取現(xiàn)金。借支現(xiàn)金一般不得超過10,000元，有特殊需要超過10,000元的應報總會計師批準。金融財務部在其它應收款賬戶下設置部門二級賬戶，并按借款人設置三級明細賬戶。借款人應在借支現(xiàn)金后14日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到金融財務部報賬，逾期不報賬且無正當理由者，由金融財務部填寫?暫借款催款單?〔附件4〕進行催款；假設在催款期限內(nèi)仍未還款，由金融財務部通知人力資源部從該借款人最近一次工資進行扣款?？劭顟{證復印件交金融財務部。借款人辦理結(jié)賬的發(fā)票上的用途要與暫支單上的用途一致，如不符，應書面說明原因，并根據(jù)報銷流程重新審批。借款人由于事前無法預知確切金額而領用限額支票的，在辦理結(jié)賬后要根據(jù)報銷流程重新進行審批。費用支出管理費用支出主要范圍：人員經(jīng)費支出主要包括工資、獎金、加班費、住勤補貼、勞務費、社會統(tǒng)籌保險等、教育培訓費和公司沒有明確規(guī)定支付標準的社會福利費支出等。非人員經(jīng)費支出主要包括通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、修理費、法律效勞費、上市費用、研究開發(fā)費、董事會經(jīng)費、審計費、低耗品、家屬醫(yī)療費、托兒費等費用。費用報銷需考前須知：填列報銷單據(jù)時必須注明費用發(fā)生經(jīng)辦人，驗收人〔指低耗品、辦公用品等需由各部門指定專人負責〕，證明人〔指招待費、修理費等〕；部門經(jīng)理或工程負責人發(fā)生的費用需報經(jīng)事業(yè)部領導審批。審批權限：借支及報銷金額超過公司的規(guī)定，需報公司總經(jīng)理審批。附那么本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：暫借款申請單暫借款申請單編號：借款人部門借款日期預計還款日期主要用途金額〔大寫〕金額〔小寫〕￥備注總經(jīng)理總會計師財務經(jīng)理核算會計分管領導事業(yè)部經(jīng)理領款人

附件2：庫存現(xiàn)金盤點記錄庫存現(xiàn)金盤點記錄編號：盤點日期盤點人盤點結(jié)果〔金額〕與現(xiàn)金日記賬有無差異情況說明審計室檢查人〔簽字〕：保管人〔簽字〕：負責人〔簽字〕：負責人〔簽字〕：年月日年月日附件3：現(xiàn)金報銷單上海××××建設股份現(xiàn)金報銷單填表日期年月日部門名稱姓名事由附件張是否借用過備用金□否□是金額〔小寫〕￥〔大寫〕日期地點交通費停車費幼托費家屬醫(yī)藥費小計月日起訖～～～～～備注：合計人民幣大寫￥領導審批：財務審批：部門主管：領款人：附件4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務部暫借的用于_____________________的款項【金額〔大寫〕：____________________￥_______________】已經(jīng)到期。請在____年____月____日前到金融財務部結(jié)清相關款項。如因故不能及時結(jié)清，請向金融財務部提交書面情況說明。金融財務部〔公章〕日期：

附件5：備用金管理流程—工程部單位借支

附件6：備用金管理流程—工程部職工借支融資和擔保管理方法銀行貸款管理借款主要作業(yè)：在董事會批準的借款額度內(nèi)，總會計師決定融資方案的可行性，并組織貸款。金融財務部資金調(diào)度人員根據(jù)總會計師要求，相應修改融資方案?！舶ㄊ褂煤畏N方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸款及相應的貸款數(shù)額。〕金融財務部資金調(diào)度人員依據(jù)資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。選定銀行后，依照銀行要求備妥各項相關資料送交其辦理征信。銀行核準借款額度后，金融財務部資金調(diào)度人員應將擬簽訂的貸款合約與合同會審單，依序送交法務部、總會計師、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據(jù)銀行分別予以存檔備查。金融財務部資金調(diào)度人員應每月編制?借款合同明細表?〔附件1〕，作為融資借款到期辦理換約之依據(jù)，并交由總會計師審核。金融財務部資金調(diào)度人員應每月編制?貸款明細表?，對公司所有貸款情況進行統(tǒng)計，對貸款日期、尚未歸還的貸款余額、抵押擔保情況等詳細記錄，并交由總會計師審核。金融財務部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對貸款情況，每季度至少核對一次，檢查貸款是否進入公司賬戶并與短期借款、長期借款賬戶的明細賬及總分類賬進行核對，如核對不符，應查明原因，及時處理。借款須根據(jù)借款合同的規(guī)定用于指定的用途，專款專用。期末會計須根據(jù)借款金額依重要性原那么調(diào)整應付利息。還款主要作業(yè)：金融財務部于查核貸款數(shù)據(jù)到期日或接到銀行繳款通知單時，應根據(jù)資金需求狀況，決定是否展期。如不再展期，金融財務部應填寫還款申請單，經(jīng)總會計師簽核后辦理還款，請款單連同還款單據(jù)送會計單位編制傳票入賬。借款假設有擔保者，財務單位應取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務清償時，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。對外擔保管理擔保申請主要作業(yè)：公司辦理對外擔保業(yè)務，必須在股東會和董事會授權范圍內(nèi)操作，如對外擔保業(yè)務的額度超過授權范圍的，必須經(jīng)過董事會和股東大會批準。公司原那么上僅對控股子公司進行擔保。公司辦理對外擔保業(yè)務必須簽訂相關合同，由法務部負責人、總會計師、總經(jīng)濟師以及總經(jīng)理簽字批準前方可辦理該項業(yè)務。公司辦理對外擔保業(yè)務的合同會簽流轉(zhuǎn)時，必須要求一項業(yè)務填報一份合同流轉(zhuǎn)單，并在合同流轉(zhuǎn)單上注明該項業(yè)務合同一式幾份。保管公司公章的行政辦公室管理人員必須看到上述規(guī)定的負責對外擔保業(yè)務流程的相關人員全部簽字后，根據(jù)會簽合同流轉(zhuǎn)單上注明的合同份數(shù)，在擔保合同上蓋章。公司對外擔保業(yè)務必須根據(jù)證監(jiān)會和上交所的有關規(guī)定履行對外披露手續(xù)。公司對外擔保業(yè)務必須每月編制?擔保及抵押記錄?〔附件2〕，并交由總會計師審核。金融財務部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對公司對外擔保情況，每季度至少核對一次，如核對不符，應查明原因，及時處理。擔保注銷主要作業(yè)：金融財務部經(jīng)辦人根據(jù)?擔保及抵押記錄?登記的到期擔保合同，及時到銀行注銷。假設需要展期的擔保合同，經(jīng)總會計師批準后由經(jīng)辦人遵循擔保申請的程序與銀行簽訂展期協(xié)議。附那么本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：借款合同明細表借款合同明細表第聯(lián)；共聯(lián)單位：元序號日期貸款合同號摘要備注貸款銀行金額放貸日到期日年利率貸款方式保證質(zhì)押情況編制人：日期：審核人：日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。

附件2：擔保及抵押記錄擔保及抵押記錄編號：檢查日期檢查人銀行名稱擔保及抵押金額被擔保及抵押部門名稱與會計記錄有無差異第聯(lián)；共聯(lián)情況說明第聯(lián)；共聯(lián)編制人：日期：審核人：日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。附件3：銀行貸款管理流程—借款

附件4：銀行貸款管理流程—還款

銀行信用文件和工程保證金管理內(nèi)容程序定義及職能部門本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行根據(jù)我公司的申請，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人〔保函、證明受益人〕簽證擔保，當公司不履行債務、違約或因工程資金緊張時，銀行按照約定履行債務、承當責任或提供貸款。本規(guī)定所稱工程保證金，是指公司根據(jù)業(yè)主方的要求，將貨幣資金存入業(yè)主方指定銀行作為保證，當公司不履行義務或違約時，業(yè)主方將保證金予以沒收。辦理銀行信用文件業(yè)務實行授信額度總量控制原那么，銀行一年審批一次額度，按照產(chǎn)值、承攬工程與授信額度掛鉤的方法，金融財務部對公司的授信額度進行統(tǒng)籌安排使用。公司辦理銀行信用文件、工程保證金業(yè)務歸口管理職能部門為方案經(jīng)營部以及法務部，具體辦理部門為金融財務部。 銀行信用文件業(yè)務、工程保證金的種類及其有關事項投標保函：銀行接受投標方的請求，向招標方保證，如投標方中標后擅自修改報價、撤銷投標書或在規(guī)定時間內(nèi)不簽訂招投標項下的合同，銀行將根據(jù)招標方的索賠，按照保函約定承當連帶保證責任。履約保函或承包保函：銀行接受中標人的請求，向業(yè)主保證，如中標人不履行合同約定的義務，銀行將根據(jù)業(yè)主的索賠，按照保函約定承當連帶保證責任。預付款保函：銀行接受承包商的請求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預付款，銀行將根據(jù)業(yè)主的退款要求，按照保函約定承當連帶保證責任。工程維修保函：銀行接受承包商的請求，向業(yè)主保證，對完工后的工程缺陷負責維修的經(jīng)濟擔保書。信貸證明：銀行接受投標方的請求，向招標方保證，在該信貸證明有效期內(nèi)，銀行就該招標工程下對投標人可以提供最高限額內(nèi)信貸申請的滿足，并保證該銀行信貸未包括銀行對投標人在現(xiàn)有信貸余額中的書面證明。資信證明：銀行根據(jù)投標方的申請，向招標方或發(fā)包方出具投標方在銀行的結(jié)算信譽，是否違反銀行的有關紀律等資信情況的一種書面證明文件。資金存款證明：銀行根據(jù)投標方的申請，向招標方或發(fā)包方出具投標方在銀行的存款地點、存款賬號及證明開證時賬戶的存款余額的一種書面證明。財務證明授權書：投標人及其開戶銀行根據(jù)投標人的申請并同意共同向招標人授權，可通過招標人開戶銀行對投標人進行財務方面查證。銀行將提供招標人所需的有關證明材料的一種書面文件。其他類保函：如工程質(zhì)保金保函等。辦理銀行信用文件、工程保證金的業(yè)務流程和審批手續(xù)主要職責分工：申請辦理單位〔部門〕對其辦理該項業(yè)務資料的真實性、合法性、合規(guī)性負責，并承當辦理該業(yè)務發(fā)生的一切風險。各事業(yè)部之職能部室〔合同預算部或方案經(jīng)營部〕負責年度授信額度總量控制，負責到期銀行信用文件、工程保證金的催促、注銷回收等管理。法務部負責對各申請單位〔部門〕辦理該信用文件、工程保證金所提供資料的真實性、合法性、合規(guī)性進行審查，以及該業(yè)務辦理的風險提出預警分析。金融財務部負責年度授信額度的認定工作、日常具體業(yè)務辦理，以及銀行信用文件、工程保證金業(yè)務臺賬登記、核對、復印件及協(xié)議的保管工作，并協(xié)助合同預算部或方案經(jīng)營部做好到期銀行信用文件、工程保證金的回收工作。辦理業(yè)務流程：申請辦理銀行信用文件、工程保證金的單位收到招標單位發(fā)出的資格預審文件、招標文件、中標通知書或中標后簽訂的正式合同，按照招標單位的要求辦理銀行信用文件、工程保證金時，須填寫統(tǒng)一格式的?申請辦理信用文件會簽表?〔附件1〕，并提供有關資料，如：業(yè)主招標文件或合同等有關資料，包括工程工程名稱及其具體投標標段名稱，蓋有招標單位或業(yè)主公章的單位名稱〔全稱〕，工程工程的根本內(nèi)容〔簡況〕及工期情況，需辦理銀行信用文件、工程保證金的有關條款，需辦理的授信金額，銀行信用文件、工程保證金的有效期限；銀行信用文件的受益人;工程風險分析報告；招標單位要求的銀行信用文件格式；同時打印好辦理各種信用文件的申請書，信用文件文本以及協(xié)議書等相關文件。合同預算部根據(jù)所提供的資料辦理授信額度審批手續(xù)，完成事業(yè)部相關審批。法務部根據(jù)所提供的資料，對該信用文件、工程保證金的真實性、合法性、合規(guī)性進行審查，以及該業(yè)務辦理的風險預警。事業(yè)局部管領導及公司總會計師、總經(jīng)理審批。金融財務部負責辦理相關業(yè)務。因招標單位有特殊要求需用貨幣資金形式支付保證金或指定銀行存款的，一律由公司領導審批，審批程序是：申請單位應首先委托法務部、銀行部門或社會資信調(diào)查機構充分調(diào)查招標單位資信、工程建設資金落實狀況，充分分析投標行為支付貨幣資金的風險，簽署詳細的書面意見后，經(jīng)合同預算部、部門負責人、法務部審核后，報事業(yè)局部管領導及公司總會計師和總經(jīng)理審批。由申請單位負責提出申請，金融財務部具體負責辦理匯票、支票或本票等，交申請單位，并作好領用登記。各單位對已辦理的銀行信用文件和工程保證金，應建立管理臺賬及時做好登記、回收和注銷等管理工作，必須明確回收責任人，限期回收。合同預算部應定期進行清理核對，催促各單位在規(guī)定日期內(nèi)收回，如逾期未能收回，那么按規(guī)定下達超期處分通知。凡因招標方或業(yè)主原因，已辦理的銀行信用文件和工程保證金性質(zhì)發(fā)生變化、擔保期限延長的，各單位回收責任人必須取得招標方或業(yè)主的書面變更要求或承諾函，報合同預算部備案。確實無法取得變更資料的，必須書面報告合同預算部，經(jīng)總會計師和總經(jīng)理審批同意前方可辦理變更手續(xù)。假設內(nèi)部回收責任人發(fā)生變動，也必須辦理內(nèi)部變更確認，報合同預算部備案。為了保證銀行授信額度的有效循環(huán)和使用，減少資金占用，對已到期的銀行信用文件及工程保證金，各單位必須在回收截止日前將銀行信用文件原件退回合同預算部登記后，交金融財務部，統(tǒng)一由金融財務部交銀行辦理手續(xù)；招標單位或業(yè)主不予退回的，各單位應要求對方出具注銷銀行信用文件承諾函報合同預算部備案，合同預算部將承諾函原件轉(zhuǎn)交金融財務部，并由金融財務部向銀行提出申請辦理注銷手續(xù)。承諾函由金融財務部復印留存?zhèn)洳?。對已到期并超過規(guī)定期限不辦理退回投標保證金、銀行信用文件原件、注銷手續(xù)的單位和相關責任人，公司除原那么上不再為其辦理新的銀行信用文件和工程保證金業(yè)務外，還將對各事業(yè)部逾期〔有效期后15天內(nèi)〕未收回或注銷的銀行信用文件，按其占用的保證金額度以銀行同期貸款利率收取貸款利息；同時對相關責任人按每筆每月200元分別扣罰該單位〔部門〕負責人和責任人的個人收入，直至收回或注銷為止，人力資源部根據(jù)金融財務部下達的罰息〔罰金〕從其發(fā)放的工資或獎金中扣收。市場風險控制原那么為防止受益人依據(jù)銀行保函等信用文件無端索賠，事業(yè)部和法務部應對工程真實性進行必要的調(diào)查，從而判斷是否出具信用文件，并簽署審核意見。保證期間如發(fā)生銀行按照保函所列索賠條件履行保證義務，銀行如無其他抗辯理由那么必須履行保證義務，銀行根據(jù)?出具保函協(xié)議書?的約定向我公司追索墊付的資金本息的，如屬公司事業(yè)部違約引發(fā)保證責任的，公司將把該違約的經(jīng)濟責任轉(zhuǎn)移至相應的事業(yè)部，由該事業(yè)部全額承當，同時對責任人和責任部門負責人扣罰2000元~20000元的個人收入。附那么本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：申請辦理信用文件會簽表申請辦理信用文件會簽表銀行類信用文件非銀行類信用文件1.投標保函□6.資信證明□2.履約保函□7.信貸證明□3.預付款保函□8.其他□4.存款證明□5.財務證明授權書□投標保證金1.現(xiàn)金□3.匯票□2.支票□4.電匯□5.其他□工程概況1.工程名稱：6.授信金額：2.工程內(nèi)容：7.有效期截止日：3.接受信用單位：8.回收期截止日：4.合同金額〔或投標金額〕：9.回收責任人：5.授信依據(jù)：聯(lián)系：方案經(jīng)營部審批：法務部審批：申請單位審批：總會計師審批:總經(jīng)理審批:經(jīng)辦人員：〔簽字〕日期：部門經(jīng)理：〔簽字〕日期：經(jīng)辦人員：〔簽字〕日期：我單位〔部門〕已對該工程進行了詳細風險分析〔見附件〕，并承諾將承當由此引發(fā)的一切資金風險和法律責任，特此向公司申請辦理上述有關信用文件。簽字：日期：簽字：日期：事業(yè)部經(jīng)理：〔簽字〕日期：經(jīng)理：〔簽字〕日期：分管領導:〔簽字〕蓋章：日期：經(jīng)辦人：：辦理日期：編號：注：申請辦理須提供招標文件、中標通知書、合同文本、風險分析報告等相關資料復印件一套。

附件2：申請辦理信用文件變更會簽表申請信用文件變更會簽表經(jīng)辦人：辦理日期：編號：申請單位〔名稱〕：變更原因：1、投標保函□2、履約保函□3、預付款保函□4、存款證明□5、財務證明授權書□6、資信證明□7、信貸證明□8、其他□工程概況1、工程名稱：5、合同金額〔或投標金額〕：2、工程內(nèi)容：6、授信金額：3、接收信用單位：7、有效截止日：4、授信依據(jù)：8、銀行信用文件編號：原回收責任人：回收期限：聯(lián)系：合同預算部審批：法務部審批：申請單位審批：總會計師審批：總經(jīng)理審批：經(jīng)辦人員：〔簽字〕日期：部門經(jīng)理：〔簽字〕日期：經(jīng)辦人員：〔簽字〕日期：分管領導：〔簽字〕蓋章：日期：簽字：日期：簽字：日期：事業(yè)部經(jīng)理：〔簽字〕日期：經(jīng)理：〔簽字〕日期：

附件3：申請辦理注銷信用文件會簽表申請注銷信用文件會簽表經(jīng)辦人：：辦理日期：編號：申請單位〔名稱〕：銀行類信用文件種類1、投標保函□4、存款證明□7、信貸證明□2、履約保函□5、財務證明授權書□8、其他□3、預付款保函□6、資信證明□工程概況1、工程名稱：5、合同金額〔或投標金額〕2、工程內(nèi)容：6、授信金額：3、接受信用單位：7、有效期截止日：4、授信依據(jù)：8、銀行信用文件編號：原回收責任人：原回收期限：聯(lián)系：合同預算部審批：法務部審批：申請單位承諾：總會計師審批：總經(jīng)理審批：經(jīng)辦人員：〔簽字〕日期：部門經(jīng)理：〔簽字〕日期：經(jīng)辦人員：〔簽字〕日期：經(jīng)我單位屢次催討該信用文件，已無法收回由銀行出具的原件正本，特請公司向銀行申請辦理注銷手續(xù)。因流失在外的原件〔正本〕引起的一切風險和經(jīng)濟責任，均由我單位承當。簽字：日期：簽字：日期：事業(yè)部經(jīng)理：〔簽字〕日期：經(jīng)理：〔簽字〕日期：分管領導：〔簽字〕蓋章：日期：注：申請單位在申請注銷時，須提供原辦理信用文件復印件、回收情況說明及相關資料一套。收款管理總那么為標準企業(yè)應收款管理工作，加快資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，防范應收款管理過程中的各種潛在經(jīng)營風險，特制定本規(guī)定應收款的種類：工程進度款各類保證金各種轉(zhuǎn)讓款應收款對賬金融財務部應建立應收款會計核算明細賬，應收款明細賬內(nèi)容和摘要應詳細準確。金融財務部主管應收款的會計人員負責將應收款明細賬與總賬核對一致，確保明細賬中不存在串戶和其他異常問題。金融財務部應定期編制?客戶對賬單?，并以可靠方式送達客戶。所有的對賬單寄出前必須與明細賬和總賬核對一致并有留底記錄。對重要客戶應每月寄一次對賬單，對其他客戶應至少每個季度寄一次對賬單?？蛻舻膽湛顣娲_認資料應在金融財務部保存，對連續(xù)兩次得不到客戶書面確認的對賬單，金融財務部和方案經(jīng)營部有關人員應制定訪問方案，到客戶現(xiàn)場核對其應收款。方案經(jīng)營部業(yè)務人員在與客戶處理日常業(yè)務過程中，有責任向客戶有關業(yè)務人員催促收取對賬單回執(zhí)。賬齡分析金融財務部應每月月初5個工作日內(nèi)完成應收款賬齡分析工作。對超過信用期限的應收款，金融財務部應編制?逾期應收款明細表?，提交各收款責任人、公