醫(yī)院財務自查報告3篇

醫(yī)院財務自查報告3篇醫(yī)院財務工作至關重要。下面就是我給大家?guī)淼尼t(yī)院財務自查報告.3篇，盼望大家喜愛!

【醫(yī)院財務自查報告一】

(一)、組織管理

1、依法執(zhí)業(yè)醫(yī)院嚴格執(zhí)行醫(yī)療衛(wèi)生法律、法規(guī)及規(guī)章，嚴格根據(jù)《醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證》中規(guī)定的科目從事診療活動，無超范圍行醫(yī)的行為，無非衛(wèi)生技術人員從事診療活動，執(zhí)業(yè)醫(yī)師、護士均已按規(guī)定注冊，無超范圍執(zhí)業(yè)。醫(yī)院無對外出租、承包科室，無虛假、違法醫(yī)療廣告。

醫(yī)院建立健全了規(guī)章制度和各級各類員工崗位職責及醫(yī)療核心制度，大多數(shù)人員熟知其工作職責與相關規(guī)章制度，.項醫(yī)療核心制度建立健全，醫(yī)院已將醫(yī)療衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章匯編成冊，下發(fā)到各科室，并定期或不定期組織學習，全員培訓至少一次/年。

醫(yī)務人員在臨床的診療活動中能遵循與其執(zhí)業(yè)活動相關的主要法律、法規(guī)、規(guī)章、診療護理規(guī)范和常規(guī)。醫(yī)院開展了科室學習法律、法規(guī)和執(zhí)行狀況檢查工作，發(fā)覺問題準時整改。

2、醫(yī)院行政管理機構和管理機制醫(yī)院實行院長負責制和院科兩級管理，院長及副院長分工職責明確，各職能部門職責清晰，有完善的管理制度和程序。組織機構圖能反應院領導、職能部門及臨床科室的管理層次，建立了各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)機制，有協(xié)調(diào)記錄，管理組織機構設置合理、運行高效，能滿意醫(yī)院各項工作需要。

醫(yī)院建立和完善了院務公開制度，完善了職工代表大會制度，重大事項均經(jīng)職代會爭論通過，并根據(jù)衛(wèi)生部和省衛(wèi)生廳關于建立院務公開制度的要求推行院務公開、科務公開制度。職工對管理組織機構和院領導贊譽度調(diào)查均85%。

3、人力資源醫(yī)院醫(yī)師、護士等衛(wèi)生技術人員數(shù)量達到規(guī)定要求，三級醫(yī)師查房和一、二線兩級人員值班能滿意臨床需要。病房床位數(shù)與病房護士比1：0.53(骨科床位與護士比為1:0.6)，ICU病房床數(shù)與床位比0.04:1，專業(yè)化培訓護士比例達到規(guī)定要求。

衛(wèi)生技術人員隊伍學歷、職稱、年齡結構比例合理。床位數(shù)與衛(wèi)技人員比1：1.06，藥、檢、放等專業(yè)技術人員具有相應的學歷和職稱，在職專業(yè)技術人員占職工人數(shù)比例、中高級技術人才占衛(wèi)生技術人才人數(shù)的比例基本符合規(guī)定要求。

各主要專業(yè)科室均有副高級以上職稱學科帶頭人;醫(yī)院加了人才管理，強化了中青年骨干培育，確保了專家進得來、留得住、用得活。近年來無專家及中青年骨干出走的現(xiàn)象。

醫(yī)務人員連續(xù)訓練制度落實完善，連續(xù)訓練管理達上級要求，實施新員工上崗前培訓，保證醫(yī)務人員連續(xù)訓練工作順當開展完成。

4、科學規(guī)劃醫(yī)院進展建設及改擴建均經(jīng)過論證，符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃并經(jīng)權限衛(wèi)生行政部門批準。依據(jù)醫(yī)院的等級、功能和任務，制定了醫(yī)院35年進展規(guī)劃、年度方案，并有效組織實施，年度工作總結能精確?????反映方案的完成狀況。

(二)、信息管理

醫(yī)院建立和完善了醫(yī)院管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了院內(nèi)信息管理。醫(yī)院信息系統(tǒng)能夠準時、精確?????、系統(tǒng)地搜集、整理、分析和反饋有關醫(yī)療質(zhì)量、安全、服務、費用等能滿意醫(yī)院管理、臨床工作和各級衛(wèi)生行政管理部門對醫(yī)院法定統(tǒng)計信息的需要。

醫(yī)院信息系統(tǒng)運行基本穩(wěn)定安全，不能完全保證與局域網(wǎng)連接的工作站達到“避開直接與互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)結”的要求。建立了防病毒措施，安裝了防病毒和防火墻軟件，硬件，定期升級防毒軟件，有異地備份。建立遠程醫(yī)療與上級醫(yī)院的技術詢問途徑。

(三)、財務管理

1)、醫(yī)院財務堅持“統(tǒng)一領導、集中管理”的原則，一切財務收支活動均納入財務部門統(tǒng)一管理。根據(jù)《會計法》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務制定》及國家有關規(guī)定，設立會計科目、建立賬簿、進行會計核算、編制會計報表。

醫(yī)院的內(nèi)部部門、科室均未設立賬外賬、“小金庫”。上級主管單位審計部門定期和不定期對“小金庫”進行檢查，在崗財務人員有任職資格，有財會人員崗位責任制。根據(jù)財務規(guī)定開設和使用銀行卡號。建立了醫(yī)院財務會計管理信息系統(tǒng)。

2)、重大項目集體爭論后按規(guī)定程序報批。實行重大經(jīng)濟事項領導負責制和責任追究制，責任到人。建立健全了有效的財務會計內(nèi)掌握度。

3)、實行醫(yī)院內(nèi)部成本核算，加強藥品、材料、設備等物資管理，逐步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部成本核算制度，努力降低醫(yī)療服務成本和藥品、材料消耗。有藥品、設備、試劑、耗材等選購管理制度。建立了以院級領導牽頭的成本核算領導小組，為單獨設置成本會計，藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等材料消耗能遵循權責發(fā)生制原則，基本能按當月實際發(fā)生額計算。能夠清楚劃定核算主體、成本中心及其經(jīng)濟活動所對應的業(yè)務收入和成本費用。

(四)、保障管理

(一)設備管理實行設備科學管理，大型設備購置經(jīng)過嚴格的可行性論證。

屬于《大型醫(yī)用設備配置與使用管理措施》規(guī)定的甲、乙類品目的大型醫(yī)用設備，根據(jù)規(guī)定申請配置許可。醫(yī)院制定了《醫(yī)療設備管理措施》，嚴格按規(guī)定進行設備(包括耗材)的選購、出入庫、保養(yǎng)、修理、更新及報廢。搶救設備(急診科、ICU、手術室、)完好率為100%，定期與不定期向臨床科室征求設備管理看法，并準時改進。

(二)后勤管理后勤保障滿意臨床工作需要，能主動、準時為全院供應水、電、氣、被服的供應和相關設施準時修理。仔細執(zhí)行國家環(huán)保法規(guī)，設立污水凈化系統(tǒng)，生活用水符合國家標準，無二次用水。

能供應養(yǎng)分膳食指導?；窘ㄔO項目根據(jù)國家規(guī)定立項報批，招投標和組織實施。全院工作用房無危房。

(三)藥品管理醫(yī)院藥房、患者取藥等候區(qū)布局基本合理，管理規(guī)范，設置了詢問臺，供應了醫(yī)療詢問服務，醫(yī)院編印了《基本用藥名目》，制定了《突發(fā)大事藥事應急管理預案》，藥品管理信息系統(tǒng)能實時動態(tài)地反映藥物使用狀況、質(zhì)量安全狀況。

能為患者供應安全、準時、人性化的服務。

醫(yī)院制訂并執(zhí)行了藥品選購管理、新藥引入遴選原則和審批程序、臨時購藥審批管理等相關制度，醫(yī)院用藥全部通過省級的招標平臺選購，建立了藥品供應單位資質(zhì)檔案，仔細執(zhí)行入庫環(huán)節(jié)的驗收和登記，對規(guī)定查驗批號、檢驗報告的血液制品等有相關資料備案，未發(fā)覺使用無批號、過期、變質(zhì)、失效藥品。

藥品存放符合規(guī)范，有藥品貯存、養(yǎng)護管理制度，嚴格根據(jù)規(guī)定條件貯存藥品。制定并執(zhí)行定期檢查中西藥庫、門診與病房藥房、病房治療室小藥柜、病房搶救車、麻醉科、手術室等存放和使用藥品的制度。

(四)教學與科研管理建立健全醫(yī)院教學管理組織機構及管理制度，擔當了遼東學院同學的臨床教學實習任務，制訂了實習生管理制度，對實習生統(tǒng)一管理。

【醫(yī)院財務自查報告二】

首先歡迎各位領導來我院檢查指導財務工作。一年來，我們財務人員在院黨委的正確領導下，高舉.理論的宏大旗幟，全面貫徹“.”重要思想，仔細學習.文件精神，樂觀參與醫(yī)院組織的各項活動，努力學習業(yè)務學問，團結全都，齊心協(xié)力，圍繞我院年初既定的工作目標，較好地完成了各項工作任務。匯報如下：

一、今年新開展的主要工作

1、我院為加強經(jīng)濟管理，實行全成本核算，在醫(yī)療系統(tǒng)尚屬最新的經(jīng)營模式，目前，在全國沒有成型的方法，我們依據(jù)有關理論學問及我院實際狀況，在實踐中不停地摸索、探討。制定了全成本核算方法和操作程序，自今年1月1號實施。通過全成本核算，增加了廣闊職工的成本意識，杜絕了鋪張現(xiàn)象，收到了明顯的成效。

在收入以32%的增幅狀況下，但相關成本卻相對降低，例如：其他材料消耗0x年為16萬元，0x年為12萬元，節(jié)省4萬元;衛(wèi)生材料消耗占醫(yī)療收入比，0x年21.19%，0x年15.85%，0x年比0x年降低5.34個百分點;藥品費占藥品收入比77.12%，0x年75.57%，0x年比01年降低1.65個百分點。估計全年業(yè)務收入比去年增長32%,業(yè)務支出比去年增長12%,與去年相比增加廣告費28萬元、院報費用4萬元、技術協(xié)作費20萬元，獎金增長65萬元，扣除以上這些不行比因素業(yè)務支出僅增長8%。

2、為適應.主義市場經(jīng)濟的需要，規(guī)范財務行為，提高財務管理水平，經(jīng)院辦會討論打算，我們制定了調(diào)整方案和競爭方法。

在院領導、工會、紀委、人事科、審計科支持關心下，財務機構、人員進行了調(diào)整，全院財務人員實行了集中管理,財務科共分4個組,組進步行競爭上崗、職工雙向選擇，通過公正、公正地進行競爭上崗和雙向選擇，調(diào)動了全科人員的樂觀性，特殊是各組組長仔細負責，開拓思路，發(fā)揮了模范帶頭作用。

3、我院目前財力特別困難、資金不足、設備老化，嚴峻制約著我院的業(yè)務進展，院領導不等、不靠，樂觀籌措資金，走負債經(jīng)營求進展的路子，申請利用以色列政府優(yōu)待貸款購進大型醫(yī)療設備，貸款總額200萬美元。財務科樂觀主動跑衛(wèi)生廳、財政、計委、銀行、經(jīng)委等部門辦理了貸款項目的立項、報批、可研、擔保、轉(zhuǎn)貸等工作，投入了很大精力。

4、樂觀參加了本年度獎金安排方案的制定工作，遵循了按勞安排、效率優(yōu)先的原則，運用了收入、成本、目標、質(zhì)量考核等多項指標，環(huán)環(huán)相扣。使我們在創(chuàng)收的同時，留意了節(jié)省;在考慮經(jīng)濟效益的同時注意了醫(yī)療、護理服務質(zhì)量;兼顧收入、成本、質(zhì)量，向著目標而努力。

這個方案自4月份實行以來，極大的激勵了職工的樂觀性和制造性。今年13月份業(yè)務收入486萬元，比去年同期473萬元增長了2.7%,今年410月份業(yè)務收入1609萬元,比去年同期業(yè)務收入1191萬元,增長了35%。

5、做好iso9000文件編寫工作，受到領導好評。在醫(yī)院iso推行辦指導下，我們仔細負責，開動腦筋，集思廣益，組織科內(nèi)人員反復爭論，共編寫73個財務作業(yè)指導書，并受到醫(yī)院的通報表揚。

6、年初我院對全院各科室的固定資產(chǎn)進行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產(chǎn)臺賬，保證了我院固定資產(chǎn)管理的賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

今年下半年，為了進一步加強固定資產(chǎn)專項管理，我院在財務集中管理的基礎上，特地成立了財產(chǎn)物資組，目前我們正為固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡化管理做各項預備工作，以進一步提高固定資產(chǎn)的管理水平和使用效率。

通過這幾項工作的開展，我們收獲特別大，學到了許多東西，開闊了眼界，拓寬了思路。如：在制定成本核算方法時，常常到書店查找有關企業(yè)成本核算管理學問，參照銀行系統(tǒng)全過程成本核算方法。在我院打算舉債經(jīng)營時，我們學習關于如何利用財務杠桿進行負債經(jīng)營。

了解了國際負債率和我國規(guī)定負債率的警戒線分別為60%和50%，利用好負債，將會給醫(yī)院制造較高的經(jīng)濟效益，但是，只要負債，就有財務風險，我們將盡最大努力做好風險預警、掌握、管理等工作?？傊?，有付出就有收獲。

二、各項日常工作圓滿完成。

1、嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)，健全了費用報銷制度及審批規(guī)定，并能仔細執(zhí)行，層層把關，堅持原則，不徇私情。

2、樂觀做好經(jīng)濟管理工作，為領導準時供應經(jīng)濟信息，今年召開了兩次財務經(jīng)營分析會議，對我院財務運行狀況進行階段性全面分析，看到成果，發(fā)覺問題，提出改進措施，保證了我院經(jīng)濟活動有序順當開展。

3、完成了省物價局、省衛(wèi)生廳交給的醫(yī)療服務項目成本測算工作。搜集了上萬個數(shù)據(jù)，填制各種表格，分攤計算出我院近三百項醫(yī)療項目成本以及診次成本、床日成本、出院人次成本，寫出了《200x年醫(yī)療服務項目成本測算分析報告》。

完成10項新的醫(yī)療收費項目及收費標準的申報工作。按物價局的要求，我們深化科室進行了嚴格的物價自查工作，我院完全按醫(yī)療收費標準進行收費，無亂收現(xiàn)象。依據(jù)iso的要求制定了物價管理規(guī)定、病人投訴制度、價格維護制度等規(guī)定。規(guī)范了醫(yī)療收費行為，使物價管理上了新水平。

4、讓病人“看放心病、交明白錢”，自今年以來，我院努力改善就醫(yī)環(huán)境和就醫(yī)條件，敬重病人的知情權，為不影響工作，住院處利用晚間調(diào)整了軟件程序，5月份在實行“日日清”的基礎上，逐步實行“項項清”，此項工作便利了病人，得到了群眾的認可。真正做到了讓病人“看放心病、交明白錢”。也促使了醫(yī)院加強管理，規(guī)范醫(yī)務人員的行為，合理檢查，合理用藥，提高了診療質(zhì)量和水平。

5、財務人員轉(zhuǎn)變服務觀念，增加服務意識，在財務機構人員調(diào)整后，我們每日將住院病人費用一日清單、催款單送到病房，每月將獎金送到科室，對凡需財務科服務的離退休老干部賜予熱忱的接待，總之，為病人為職工服務逐步落到實處。

6、樂觀協(xié)作各科室的工作，住院處在完成本職工作的同時幫助醫(yī)務科完成醫(yī)生收治病人工作量統(tǒng)計工作，關心醫(yī)療詢問部調(diào)查住院病人出院反饋信息820份。

7、做好一年一度的預決算工作。對上報的資料，仔細整理修改，撰寫了財務預決算分析報告，準時完成0x年決算及0x年預算工作。

8、精確?????、準時發(fā)放職工工資，耐心細致做好工資調(diào)整解釋工作，為職工代扣代繳煤氣費、保險費、個人所得稅、公積金等，堅持做到周到服務，讓職工滿足。

9、按有關規(guī)定管理空白憑證，按檔案管理要求準時辦理睬計憑證、賬簿、報表等有關會計資料的整理歸檔工作。

10、樂觀向院報投稿，宣揚我院財務改革和動態(tài)。共投稿25篇。

以上是我們的工作匯報，不當之處請各位領導批判指正。歡迎各位領導多提珍貴看法。

【醫(yī)院財務自查報告三】

依據(jù)山西省審計工作會議精神和長治市審計工作支配，通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務收支進行了審計和調(diào)查。

總體感覺到，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深化，市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的進展賜予了足夠的重視，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行肯定福利政策的.公益事業(yè)和關鍵領域，實行了一系列行之有效的措施，醫(yī)療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛(wèi)生服務體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高。

市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務，讓患者滿足”的工作理念，以便利患者、提高服務質(zhì)量為目標，在簡化辦事手續(xù)，提高服務質(zhì)量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了肯定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規(guī)范的問題：

一、在收費管理、財務管理中存在的問題

1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門實行了一系列有力措施，但獨立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)覺14所綜合醫(yī)院亂收費金額達到1635萬元，占到違紀違規(guī)總額的24.9%。

2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)覺，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。詳細是：

ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六.處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。

3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。根據(jù)“收支兩條線”的規(guī)定，應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余準時足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。

此外，財務基礎工作薄弱，會計核算不夠規(guī)范。如：票據(jù)使用管理混亂，應收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。

二、形成問題的緣由分析

(一)醫(yī)療經(jīng)費投入不足

醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科討論等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求沖突特別突出，醫(yī)院只好“自謀生路”，將費用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標準過高，各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕，醫(yī)院超越了自身承受力量，借款或貸款購置醫(yī)療設備等。為此，欠下巨額債務，償還債務的資金無來源，就在收費上作文章。

(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平，導致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛

目前的醫(yī)療收費標準是1997年和1999年制定的，而現(xiàn)在構成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平，客觀上就會造成醫(yī)療成本高，這也是形成亂收費的一個緣由。

(三)政策法規(guī)觀念淡薄，熟悉不到位

醫(yī)院作為一個特別業(yè)務部門，普遍存在重業(yè)務、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護人員認為只要業(yè)務水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預防疾病、保障人民健康的.主義福利事業(yè)單位，同時又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上，是不能取得.效益和經(jīng)濟效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療、科研、預防等各項任務的順當完成。