進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度全

歡迎下載內(nèi)容僅供參考進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)制度一、目的1、監(jiān)視公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)政策、方針以及管理制度、紀(jì)律在公司及其分公司的貫徹執(zhí)行,建立和完善公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)監(jiān)察制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)部控制制度。2護(hù)公司資金、財(cái)產(chǎn)的平安與完整。3業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)效勞。二、適用圍本制度適用于公司總部各職能部門(mén)、分公司有關(guān)一般貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)工作。三、容1、總那么 為適應(yīng)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)工作管理需要，健全進(jìn)出口業(yè)務(wù)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)視、檢查機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的平安和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性、效總部各職能部門(mén)、分公司的實(shí)際情況，特制定本制度。部進(jìn)出口業(yè)務(wù)審計(jì)工作目的分公司、子公司的貫徹執(zhí)行,建立和完善公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)監(jiān)察制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)部控制制度秩序，保護(hù)公司資金、財(cái)產(chǎn)的平安與完整?？跇I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)效勞。進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)工作要求遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。2、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)主要容進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)數(shù)次每年安排部審計(jì)1-2次，建立審書(shū)面或者電子檔案。進(jìn)出口業(yè)務(wù)部審計(jì)主要容如下組織機(jī)構(gòu)方面：審計(jì)是否具備職責(zé)明確的進(jìn)出口組織機(jī)構(gòu)，如設(shè)立專(zhuān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)部控制審計(jì)主要關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)口業(yè)務(wù)審計(jì)包括：簽訂進(jìn)口合同、數(shù)量、單價(jià)、品質(zhì)、租船訂銷(xiāo)、接貨、申請(qǐng)商檢、報(bào)關(guān)等資料。備貨、包裝、通關(guān)手續(xù)、裝船運(yùn)輸保險(xiǎn)、提單、結(jié)匯。相關(guān)登記。會(huì)計(jì)核算方面是否建立會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制；配備進(jìn)出口業(yè)務(wù)專(zhuān)職會(huì)計(jì)從業(yè)人員；會(huì)計(jì)崗位是否分工明確且相互監(jiān)視制約會(huì)計(jì)賬簿單證資料是否按法定年限完整保存，會(huì)計(jì)核算、編制、報(bào)送等是否符合會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的規(guī)定。會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動(dòng)的有關(guān)情況。進(jìn)出口貨物倉(cāng)儲(chǔ)管理審計(jì)開(kāi)；是否有規(guī)人員進(jìn)出等。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等。告或者采取其他應(yīng)對(duì)措施。進(jìn)出口貨物平安性審計(jì)方面是否執(zhí)行門(mén)禁制度；監(jiān)控設(shè)備、廠房、圍墻高度是否符合海關(guān)要求等。信息系統(tǒng)方面審計(jì)是否具備真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄進(jìn)出口業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息系統(tǒng)，使用者是否只有經(jīng)過(guò)授權(quán)才能存取資料；系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否完整可查；系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入且按期限完整保存。3、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改措施對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求問(wèn)題所屬部門(mén)限期完成整改，主要應(yīng)包括容：?jiǎn)栴}整改方案、問(wèn)題整改負(fù)責(zé)人、問(wèn)題整改完成時(shí)間、問(wèn)題整改具體方法措施目標(biāo)等。4、違反進(jìn)出口業(yè)務(wù)責(zé)任追究違反本制度，有以下行為之一的被審單位〔部門(mén)〕和個(gè)人，由公司董事的酬金或其他財(cái)物、虛假報(bào)銷(xiāo)私攬其他公司貨物報(bào)關(guān)。同時(shí)在2個(gè)或2個(gè)以上的單位就業(yè)。向海關(guān)工作人員、執(zhí)法人員行賄參與偽報(bào)、瞞報(bào)、夾藏等走私活動(dòng)。權(quán)，抗拒、破壞審計(jì)檢查的。弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的。拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的。打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員的。處分的審計(jì)決定種類(lèi)警告、通報(bào)批評(píng)，視情節(jié)輕重作相應(yīng)處分；報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中違反相關(guān)海關(guān)法律法規(guī)，為公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失和部門(mén)依法將其移交司法機(jī)關(guān)。被審計(jì)單位的申訴在10日向?qū)徲?jì)委員會(huì)提出申訴。申訴期間，原審計(jì)決定照常執(zhí)行。對(duì)被審計(jì)單位提出的申訴。審計(jì)委員會(huì)在接到申訴后10對(duì)不適當(dāng)?shù)臎Q定予以糾正。后續(xù)審計(jì)進(jìn)展后續(xù)檢查。取糾正措施，應(yīng)當(dāng)做出書(shū)面解釋。告。做好審計(jì)資料的整理、立卷和歸檔工作。5、部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)及工作紀(jì)律審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)制定的其他規(guī)定。部審計(jì)人員在履行其職責(zé)時(shí)，必須做到正直、獨(dú)立、客觀。部審計(jì)人員在履行其職責(zé)時(shí)，必須保持廉潔。力圍之預(yù)期能合理完成的工作。部審計(jì)人員必須遵循性原那么，對(duì)他們?cè)诼男新氊?zé)時(shí)所獲取的資料。審計(jì)人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守以下紀(jì)律審計(jì)人員應(yīng)依