某大型能源企業(yè)管控體系設(shè)計(jì)

某電力管控體系的構(gòu)建與實(shí)施2007年8月國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系的內(nèi)容管控體系特點(diǎn)實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄2國(guó)華電力公司成立于1999年3月11日，作為神華集團(tuán)有限責(zé)任公司的全資下屬單位，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)電力業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理。目前，國(guó)華電力的業(yè)務(wù)發(fā)展主要分布在華北、東北、西北、珠江三角洲、長(zhǎng)江三角洲等區(qū)域。一、國(guó)華電力概況3神華集團(tuán)有限責(zé)任公司中國(guó)神華能源股份有限公司北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司控股管理子公司南方分公司中電國(guó)華電力股份有限公司國(guó)華電力分公司華東分公司中電國(guó)華神木發(fā)電有限公司河北國(guó)華定洲發(fā)電有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古國(guó)華準(zhǔn)格爾發(fā)電有限責(zé)任公司廣東國(guó)華粵電臺(tái)山發(fā)電有限公司河北國(guó)華滄東發(fā)電有限責(zé)任公司北方聯(lián)合電力有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古京達(dá)發(fā)電有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古蒙華海渤灣發(fā)電有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古蒙華烏海熱電有限責(zé)任公司浙江嘉華發(fā)電有限責(zé)任公司華北電力科學(xué)研究院有限責(zé)任公司天津國(guó)華津能濱海發(fā)電有限責(zé)任公司北京國(guó)華置業(yè)有限公司江蘇國(guó)華高資發(fā)電有限公司浙江國(guó)華浙能發(fā)電有限公司珠海國(guó)華匯達(dá)豐風(fēng)能開(kāi)發(fā)有限公司北京國(guó)華物流技術(shù)有限公司北京國(guó)華電力技術(shù)研究中心有限公司北京國(guó)華杰地動(dòng)力技術(shù)服務(wù)有限公司陜西國(guó)華錦界能源有限責(zé)任公司管理參股公司分公司國(guó)華太倉(cāng)發(fā)電有限公司國(guó)華榮偉太倉(cāng)能源有限公司國(guó)華寶日發(fā)電有限責(zé)任公司綏中發(fā)電有限責(zé)任公司天津國(guó)華盤(pán)山發(fā)電有限責(zé)任公司三河發(fā)電有限責(zé)任公司中電國(guó)華電力股份有限公司熱電分公司浙江國(guó)華余姚燃?xì)獍l(fā)電有限責(zé)任公司國(guó)華環(huán)境工程有限責(zé)任公司一、國(guó)華電力概況AngloCaymanEnergyCompany4資產(chǎn)總額裝機(jī)容量利潤(rùn)總額發(fā)電量一、國(guó)華電力概況5一、國(guó)華電力概況電廠分布圖6國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系的內(nèi)容管控體系特點(diǎn)實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄7是適應(yīng)公司快速發(fā)展的必然要求是公司穩(wěn)定發(fā)展的必然要求公司的快速發(fā)展帶來(lái)了一系列管理問(wèn)題，在一定程度上造成了公司系統(tǒng)內(nèi)管理的缺位、交叉甚至沖突。公司需要針對(duì)組織結(jié)構(gòu)趨于復(fù)雜、管理職能逐步細(xì)化、管理人員增多、管理范圍和管理內(nèi)容擴(kuò)大等問(wèn)題，盡快制訂統(tǒng)一的管控體系，形成自己的管理模式。公司著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就必須制訂系統(tǒng)、科學(xué)的管控體系，對(duì)公司進(jìn)行穩(wěn)定、規(guī)范的管理。既不能對(duì)管理制度頻繁修改和更替，也不能缺乏規(guī)劃，隨意定制，避免出現(xiàn)制度之間的交叉、重疊和沖突。構(gòu)建管控體系的必要性要真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，必須要制訂科學(xué)規(guī)范的組織管理體系。公司把“成本控制”、“精益管理”作為推進(jìn)各項(xiàng)工作的切入點(diǎn)，不僅要建立科學(xué)、系統(tǒng)的管理流程和透明、有效的管理體系，還要建立嚴(yán)謹(jǐn)、完善的管理制度和規(guī)范、有效的評(píng)價(jià)體系。是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理的必然要求是提高管理效率和效能的必然要求通過(guò)制定發(fā)電、基建管理系統(tǒng)等，對(duì)發(fā)電生產(chǎn)和基建管理起到非常重要的指導(dǎo)和推動(dòng)作用。實(shí)踐證明，制訂科學(xué)、規(guī)范的管控體系，不僅有利于形成公司統(tǒng)一的管理體系，加強(qiáng)公司對(duì)下屬單位的控制力，而且可以有效提高公司的管理水平和管理效能。二、構(gòu)建管控體系的必要性8國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹管控體系特點(diǎn)和意義實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄9管控是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，是實(shí)現(xiàn)結(jié)果的一種方式，目的在于保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。它滲透于企業(yè)日常管理所固有的各項(xiàng)活動(dòng)中，涉及到企業(yè)內(nèi)部每個(gè)層次、部門(mén)和所有員工。管控過(guò)程服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略制定，該過(guò)程是用來(lái)識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理者必須從全局、從總體層面上考慮企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)，對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)總體層面上的風(fēng)險(xiǎn)組合觀。設(shè)計(jì)合理、運(yùn)行有效的管控體系能夠?qū)ζ髽I(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。管控體系是企業(yè)為達(dá)到既定的管理目標(biāo)，而在內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、方法和程序，其實(shí)質(zhì)是一種全面的風(fēng)險(xiǎn)管理三、對(duì)管控的認(rèn)識(shí)10員工的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀人力資源政策和措施員工的勝任能力管理層授權(quán)和職責(zé)分工管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格企業(yè)組織結(jié)構(gòu)影響管控的重要因素三、對(duì)管控的認(rèn)識(shí)11管控體系以COSO報(bào)告為基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)四類(lèi)目標(biāo)和八個(gè)要素。企業(yè)目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)高層次目標(biāo)，和組織使命方向一致，并支持使命運(yùn)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)的效率和效果，有效且高效地使用資源報(bào)告目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性合規(guī)目標(biāo)遵循適用的法律法規(guī)三、對(duì)管控的認(rèn)識(shí)12目標(biāo)制訂事項(xiàng)識(shí)別內(nèi)部環(huán)境監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)核心內(nèi)容核心內(nèi)容核心內(nèi)容方式和手段橋梁和紐帶保障前提和基礎(chǔ)努力方向三、對(duì)管控的認(rèn)識(shí)13國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹管控體系特點(diǎn)和意義實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄14國(guó)華電力管控體系是在強(qiáng)調(diào)四大管理原則的基礎(chǔ)上，從現(xiàn)代企業(yè)公司治理的發(fā)展趨勢(shì)和公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)，對(duì)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、基本建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理、人力資源和內(nèi)部控制等方面進(jìn)行梳理整合的基礎(chǔ)上形成的。管理有效率效能的原則責(zé)權(quán)利高度統(tǒng)一的原則制約制衡的安全性原則目標(biāo)一致性的原則四、管控體系的編制152. 國(guó)華電力自成立以來(lái)即致力于建設(shè)公司的管控體系。2002年以來(lái)先后形成了基建管理系統(tǒng)、發(fā)電管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等。3. 2006年，公司統(tǒng)一組織全系統(tǒng)力量進(jìn)行管控體系的整合匯編工作。全部過(guò)程歷時(shí)近一年，直接參與人員多達(dá)300余人。四、管控體系的編制164. 國(guó)華電力管控體系成書(shū)為9卷11冊(cè)，2006年出版，總字?jǐn)?shù)714萬(wàn)字（不含采購(gòu)管理系統(tǒng)修訂版）。管控體系由分系統(tǒng)和子系統(tǒng)兩個(gè)層級(jí)構(gòu)成，包含了416個(gè)制度標(biāo)準(zhǔn)，其中分系統(tǒng)包括基本管理系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)、保障支持系統(tǒng)和監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)四大管理系統(tǒng)；在分系統(tǒng)下按照管理職能和內(nèi)容的不同，又分為若干子系統(tǒng)。各系統(tǒng)自成一體，又互相支持，保持內(nèi)在聯(lián)系，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)整體。四、管控體系的編制17管理職能信息與溝通工作流程工作內(nèi)容和工作界面工作規(guī)范工作機(jī)構(gòu)外部法律政策內(nèi)部規(guī)章制度部門(mén)崗位編寫(xiě)體例四、管控體系的編制18國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹管控體系特點(diǎn)和意義實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄19國(guó)華電力管控體系保障支持系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)基本管理系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)嵌入式內(nèi)控專(zhuān)業(yè)化內(nèi)控五、管控體系的架構(gòu)20國(guó)華電力管控體系基本管理系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)保障支持系統(tǒng)企業(yè)文化戰(zhàn)略規(guī)劃公司治理預(yù)算管理項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)系統(tǒng)基建管理系統(tǒng)發(fā)電管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理人力資源管理行政管理內(nèi)部控制系統(tǒng)黨群業(yè)務(wù)技術(shù)研發(fā)管理信息化管理法律與合同管理安健環(huán)管理采購(gòu)管理信息管理五、管控體系的架構(gòu)對(duì)采購(gòu)管理體系進(jìn)行了修編，作為管控體系的修訂版21卷次名稱(chēng)內(nèi)容第一卷管控規(guī)程管控體系簡(jiǎn)介管控體系結(jié)構(gòu)框架表業(yè)務(wù)規(guī)程第二卷基本管理體系規(guī)范匯編企業(yè)文化、戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理、預(yù)算管理第三卷專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)規(guī)范匯編（一）項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)管理體系第四卷（上）專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)規(guī)范匯編（二）基建管理系統(tǒng)第四卷（下）專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)規(guī)范匯編（三）基建管理系統(tǒng)第五卷（上）專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)規(guī)范匯編（四）發(fā)電管理系統(tǒng)制度篇第五卷（下）專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)規(guī)范匯編（五）發(fā)電管理系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)篇第六卷保障支持系統(tǒng)規(guī)范匯編（一）財(cái)務(wù)管理第七卷保障支持系統(tǒng)規(guī)范匯編（二）人力資源、行政管理、黨群管理第八卷保障支持系統(tǒng)規(guī)范匯編（三）技術(shù)管理、信息化管理、法律與合同管理安健環(huán)管理、采購(gòu)管理、信息管理第九卷監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)規(guī)范匯編內(nèi)部控制管理第八卷（修訂版）保障支持系統(tǒng)規(guī)范匯編（三）采購(gòu)管理五、管控體系的架構(gòu)22國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹管控體系特點(diǎn)和意義實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄23授權(quán)管理體系為實(shí)現(xiàn)電力板塊的管理專(zhuān)業(yè)化，優(yōu)化管理流程，明確管理權(quán)限，提高管理效率，公司按照職能集中、簡(jiǎn)化層級(jí)、合理分權(quán)、專(zhuān)業(yè)管理的原則建立了較為完善的授權(quán)管理體系，各單位均制定了明確的授權(quán)管理手冊(cè)。

董事/監(jiān)事授權(quán)委托書(shū)編號(hào)：授

權(quán)

人：姓

名：

性別：工作單位：

職務(wù)：住

所：

受托人：姓

名：

性別：工作單位：

職務(wù)：住

所：

授權(quán)人作為

公司的董事/監(jiān)事，茲授權(quán)委托

先生/女士（

公司董事/監(jiān)事）代表本人出席

公司

董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)，陳述意見(jiàn)，并對(duì)會(huì)議議案代為行使表決權(quán)。委托權(quán)限：

委托期限：自年月日起至年月日止。

委托人：（簽名）受托人：（簽名）簽署日期：

股東授權(quán)委托書(shū)編號(hào)：授

權(quán)

人：名

稱(chēng)：法定代表人：住

所：

受托人：姓

名：

性別：工作單位：

職務(wù)：住

所：

茲授權(quán)委托

先生/女士代表本單位出席

公司

股東（大）會(huì)，陳述股東意見(jiàn)，并對(duì)會(huì)議議案代為行使表決權(quán)。委托權(quán)限：

托期限：自年月日起至年月日止。

委托人：（簽字、蓋章）受托人：（簽名）簽署日期：

授權(quán)委托書(shū)

編號(hào)：授權(quán)人：姓名：性別：工作單位：職務(wù)：住所：

受托人：姓名：性別：工作單位：職務(wù)：住所：

現(xiàn)委托以上受托人作為授權(quán)人的代理人，負(fù)責(zé)處理如下授權(quán)事務(wù)：授權(quán)范圍：

授權(quán)期限：自年月日起至年月日止。

授權(quán)人：（簽字）受托人：（簽字）委托日期：

授權(quán)管理手冊(cè) 國(guó)華電力公司六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹24則原設(shè)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)基建管理系統(tǒng)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工作標(biāo)準(zhǔn)“小業(yè)主、大咨詢”的管理模式采取按市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)電價(jià)反推工程總投資等措施規(guī)范招投標(biāo)管理基建生產(chǎn)一體化管理模式建立工程建設(shè)管理信息系統(tǒng)，確保項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)指標(biāo)受控六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹25發(fā)電管理系統(tǒng)職責(zé)權(quán)限管理變更管理風(fēng)險(xiǎn)管理外界服務(wù)管理生產(chǎn)安全與健康管理緊急應(yīng)變與關(guān)注公眾管理運(yùn)行管理生產(chǎn)工程項(xiàng)目管理檢修管理生產(chǎn)準(zhǔn)備管理危險(xiǎn)物品管理生產(chǎn)物料管理環(huán)境保護(hù)管理燃料管理科技創(chuàng)新管理生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支持管理符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)管理評(píng)估及改進(jìn)管理六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹262001年6月國(guó)華公司開(kāi)始引入NOSA管理系統(tǒng)。公司系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)營(yíng)電廠均達(dá)到五星標(biāo)準(zhǔn)。部分在建電廠初評(píng)在3-4星標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中安健環(huán)方面危險(xiǎn)源的辨識(shí)、評(píng)估和實(shí)施控制，降低現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)環(huán)境的安全、健康、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，直至消除人身安全、健康和環(huán)境污染事故，并通過(guò)對(duì)管理績(jī)效進(jìn)行檢討，實(shí)現(xiàn)自我的持續(xù)改進(jìn)。NOSA五星安健環(huán)管理系統(tǒng)公司在NOSA實(shí)踐中，把原系統(tǒng)的精髓與電力行業(yè)先進(jìn)管理理念相結(jié)合，賦予該系統(tǒng)以新的內(nèi)涵，在NOSA的CMB253框架所要求基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際制定了自己的的NOSA五星安健環(huán)管理系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及基本要求，建立了統(tǒng)一的安健環(huán)管理平臺(tái)。是一個(gè)基于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、持續(xù)改進(jìn)為指導(dǎo)思想的安健環(huán)管理體系六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹27財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（ERM），建立公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施全面預(yù)算管理，加大管理力度推行財(cái)務(wù)能力模型—FCM評(píng)級(jí)管理以實(shí)施公司ERP契機(jī)，構(gòu)建公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)推廣作業(yè)成本（ABC）體系在國(guó)有企業(yè)中率先采用EVA指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹28企業(yè)文化企業(yè)文化總綱以人為本團(tuán)隊(duì)精神崗位責(zé)任健康環(huán)境堅(jiān)持誠(chéng)信注重業(yè)績(jī)規(guī)范管理持續(xù)創(chuàng)新企業(yè)價(jià)值觀自我加壓的負(fù)責(zé)精神精誠(chéng)團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)精神愛(ài)崗敬業(yè)的奉獻(xiàn)精神追求卓越的創(chuàng)新精神企業(yè)精神六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹理念規(guī)范系統(tǒng)行為規(guī)范系統(tǒng)視覺(jué)規(guī)范系統(tǒng)29“企業(yè)與員工共同發(fā)展”的人力資源管理平臺(tái)實(shí)行總經(jīng)理年薪制管理，強(qiáng)化職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)素質(zhì)建設(shè)績(jī)效管理文化，完善企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者、員工績(jī)效評(píng)價(jià)辦法建立后備人才庫(kù)，倡導(dǎo)“能力本位”理念，培養(yǎng)復(fù)合型人才推行先進(jìn)的定員標(biāo)準(zhǔn)，控制公司人員總量倡導(dǎo)“大國(guó)華，大人才觀”的理念，有效配置和整合人力資源建立專(zhuān)業(yè)技術(shù)帶頭人和技能選手選拔、激勵(lì)機(jī)制，打通職業(yè)生涯通道六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹30公司管理層內(nèi)部控制部建立和完善內(nèi)控體系開(kāi)展企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)開(kāi)展內(nèi)控管理工作開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查開(kāi)展公司法律事務(wù)開(kāi)展公司治理業(yè)務(wù)其他職能管理部門(mén)內(nèi)控體系嵌入式內(nèi)控專(zhuān)業(yè)化內(nèi)控公司根據(jù)自身的快速發(fā)展和公司由職能管理向流程管理轉(zhuǎn)變的需要，于2003年底設(shè)立了內(nèi)控部，建立了內(nèi)部控制體系，對(duì)公司管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和對(duì)公司重大決策進(jìn)行跟蹤和反饋，加強(qiáng)事前和事中的控制。六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹31考核指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)績(jī)效評(píng)價(jià)體系基建單位其他單位發(fā)電單位六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹和諧發(fā)展型本質(zhì)安全型質(zhì)量效益型科技創(chuàng)新型資源節(jié)約型32為進(jìn)一步提高采購(gòu)管理水平，有效控制和降低采購(gòu)成本，在原有管控體系采購(gòu)管理制度的基礎(chǔ)上，充分考慮公司的管理實(shí)際和管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)采購(gòu)管理體系進(jìn)行了修改和完善，形成了《國(guó)華電力公司采購(gòu)管理制度體系》，作為《國(guó)華電力管控體系》的修訂版。國(guó)華電力公司采購(gòu)管理制度體系修訂版包含《采購(gòu)管理規(guī)定》和八項(xiàng)管理辦法。采購(gòu)項(xiàng)目集中采購(gòu)自主采購(gòu)直接采購(gòu)詢價(jià)比選采購(gòu)采購(gòu)層級(jí)劃分采購(gòu)方式劃分招標(biāo)采購(gòu)供應(yīng)商采購(gòu)招標(biāo)項(xiàng)目采購(gòu)招標(biāo)六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹33外包商供應(yīng)商客戶最終用戶技術(shù)財(cái)務(wù)質(zhì)量……采購(gòu)采購(gòu)的商務(wù)管理采購(gòu)的流程管理采購(gòu)的商務(wù)管理公司采購(gòu)管理重點(diǎn)關(guān)注此環(huán)節(jié)和區(qū)域采購(gòu)的商務(wù)管理：解決采購(gòu)的效果和效益問(wèn)題；采購(gòu)的流程管理：解決采購(gòu)的合規(guī)和效率問(wèn)題，銷(xiāo)售采購(gòu)供應(yīng)鏈六、管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹34國(guó)華電力概況構(gòu)建管控體系的必要性對(duì)管控的認(rèn)識(shí)管控體系的編制管控體系的架構(gòu)管控體系重點(diǎn)內(nèi)容介紹管控體系的特點(diǎn)和意義實(shí)施成果管控體系的改進(jìn)和完善目錄35初步實(shí)現(xiàn)了與內(nèi)控要素的結(jié)合體現(xiàn)了COSO內(nèi)控目標(biāo)的要求體現(xiàn)了COSO大內(nèi)控的控制理念COSO報(bào)告管控體系體現(xiàn)了與COSO