預(yù)算編制說明模板

-PAGE.z.**公司**年度預(yù)算編制說明〔參考格式〕公司根本情況公司名稱、成立時間、經(jīng)營范圍等根本情況。二、上年度預(yù)算執(zhí)行情況上年度，**公司利潤預(yù)算指標執(zhí)行較低，但各項費用指標控制較好，詳見下表：金額單位：萬元項目201*年預(yù)算201*年實際執(zhí)行率營業(yè)收入營業(yè)本錢銷售費用管理費用財務(wù)費用投資收益凈利潤預(yù)算執(zhí)行情況分析。如投資收益完成預(yù)算**%，原因是***.。三、201*年度預(yù)算編制根底簡要說明〔一〕根本假設(shè)1．201*年被投資單位〔指聯(lián)營企業(yè)，不包括子公司〕盈利假設(shè)因無法取得各被投資單位201*年度預(yù)算數(shù)據(jù)，為了預(yù)測**公司201*年投資收益，需要合理估計被投資企業(yè)201*年盈利情況。本次預(yù)算，以**提供的被投資單位201*年度凈利潤預(yù)計數(shù)據(jù)為根底，據(jù)以預(yù)算201*年度投資收益。2．銀行借款、資金本錢假設(shè)參照目前資金市場情況，假定201*年**公司新增借款資金本錢率為**%?！捕巢捎玫闹饕獣嬚吆蜁嫻烙嫳敬晤A(yù)算編制采用了與**公司"會計核算方法"一致的會計政策和會計估計?！踩扯愘M計提比例本次預(yù)算編制涉及稅金與國家現(xiàn)行稅收政策一致，主要包括：增值稅17%；營業(yè)稅按照預(yù)算的應(yīng)稅收入的5%計提；城建稅、教育費附加、地方教育費附加分別按照應(yīng)交營業(yè)稅的7%、3%和2%計提；企業(yè)所得稅按照利潤總額的25%進展計提；借款合同按照合同價款的0.05‰貼花?！菜摹忱麧櫡峙?．根據(jù)"公司章程"等規(guī)定按凈利潤10%計提法定盈余公積金。2．按照國資經(jīng)營預(yù)算等要求，201*年預(yù)計向股東分紅**億元，。四、201*年度業(yè)務(wù)實施方案情況〔一〕投資方案**。〔二〕融資方案1．年度資金需求分析201*年，**公司方案資金需求**億元，明細如下：2．年度資金收入方案201*年預(yù)計收到現(xiàn)金**億元，明細如下：3．方案融資**公司201*年初貨幣資金**億元，結(jié)合上述資金需求和來源情況分析，預(yù)計201*年新增融資**億元。五、201*年度財務(wù)預(yù)算指標說明根據(jù)初步預(yù)算，**公司201*年預(yù)計實現(xiàn)利潤總額**億元，年末資產(chǎn)總額**億元，負債總額**億元，凈資產(chǎn)**億元?！惨弧忱麧欘A(yù)算表主要工程金額單位：萬元項目上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率〔%〕一、營業(yè)總收入二、營業(yè)總本錢其中：營業(yè)本錢銷售費用管理費用財務(wù)費用加：投資收益三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額五、凈利潤1．收入、本錢等預(yù)算工程詳細說明。****2．管理費用201*年，預(yù)計發(fā)生管理費用**萬元，較上年度增加**萬元，增幅**%，主要增加了**費。詳見下表：金額單位：萬元工程上年實際發(fā)生本年預(yù)算增加額增幅其中:企業(yè)負責(zé)人履職待遇人工本錢財產(chǎn)保險費折舊費攤銷業(yè)務(wù)招待費差旅費辦公費水電氣費租賃及物管費訴訟費聘請中介機構(gòu)費董事會費車輛費工作經(jīng)費通訊費廣告宣傳費會務(wù)費勞務(wù)費修理費其他合計各項大額費用預(yù)算依據(jù)***，預(yù)算同比變動較大的工程或部門費用預(yù)算說明。3．財務(wù)費用**公司預(yù)計201*年發(fā)生財務(wù)費用**億元，較上年度**億元增加**億元，增幅**%；預(yù)計實際支付融資費用**億元，較上年度**億元增加**億元，增幅**%。其中：〔1〕存量融資測算的年利息支出**萬元。201*年初存量融資本金**億元，按照融資合同約定利率測算利**萬元?！?〕新增融資預(yù)計利息支出**萬元。預(yù)計新增融資**億元，按年利率**%和預(yù)計資金占用期間進展測算。〔3〕其他****4．投資收益201*年預(yù)計投資收益**萬元，較上年增加**萬元，增幅**%。預(yù)計收到分紅款**萬元，主要為**分紅。預(yù)計投資收益主要構(gòu)成：〔1〕權(quán)益法核算投資收益**萬元，系根據(jù)**預(yù)計201*年凈利潤數(shù)據(jù)測算，具體明細見下表。金額單位：萬元序號被投資單位名稱股權(quán)投資本錢持股比例(%)預(yù)計201*年被投資單位凈利潤預(yù)計201*年被投資單位分紅會計核算方法預(yù)計權(quán)益法投資收益1權(quán)益法2權(quán)益法合計預(yù)算同比變動較大的投資收益工程說明。4．凈利潤預(yù)計**公司201*年實現(xiàn)凈利潤**萬元，較上年增加**萬元，增幅**%，凈利潤增加主要是**的影響?！捕迟Y產(chǎn)負債預(yù)算表主要工程金額單位：萬元工程年初數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率〔%〕一、資產(chǎn)總計其中：流動資產(chǎn)其中：貨幣資金其他應(yīng)收款非流動資產(chǎn)其中：長期股權(quán)投資其他非流動資產(chǎn)二、負債合計其中：流動負債其中：短期借款其他應(yīng)付款非流動負債其中：長期借款三、凈資產(chǎn)資產(chǎn)負債表預(yù)算指標變動較大工程說明：1．長期股權(quán)投資：預(yù)計長期股權(quán)投資較上年度增加**億元，增幅**%，主要包括：**。2．短期借款、長期借款、應(yīng)付債券：方案201*年新增融資**億元，歸還到期融資**億元，融資凈增加**億元。*****3．凈資產(chǎn)：預(yù)計**公司201*年凈利潤**億元，利潤分配**億元，