會(huì)計(jì)報(bào)表管理制度

第第18頁共18頁生額或與上期比較差異較大時(shí)，則必須詳細(xì)說明原因。（六）各司內(nèi)部重大交易事項(xiàng)說明：各司之間發(fā)生的銷售、存貨調(diào)撥、分配返利等事項(xiàng)，應(yīng)說明其交易單位、業(yè)務(wù)類別和交易金額，銷售和存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)還應(yīng)說明交易單價(jià)的確定依據(jù)。（七）其他需要解釋的報(bào)表指標(biāo)情況。第七章會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送第四十八條報(bào)送時(shí)間（一）各期間會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)集團(tuán)時(shí)間規(guī)定，見下表:項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析報(bào)告月度報(bào)表（1、2、4、5、7、&10、11月）次月8號次月10號季度報(bào)表（3、&9月）次月9號次月12號年度報(bào)表（12月）次年1月11號次年1月15號（二）上報(bào)截止時(shí)間是以集團(tuán)財(cái)務(wù)中心全部收到本制度要求報(bào)送的報(bào)表為準(zhǔn)。第四十九條報(bào)送要求（一）審核及簽字：各司報(bào)表必須經(jīng)各司財(cái)務(wù)部長和總經(jīng)理審核后上報(bào)。（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送：各司應(yīng)區(qū)別不同時(shí)間，按規(guī)定向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心分別報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（三）報(bào)表裝訂要求：報(bào)表應(yīng)按編號順序裝訂，加具封面。為使報(bào)表外觀整潔，要求統(tǒng)一采用A4紙打印。（四）報(bào)送方式：報(bào)表以原件和電子郵件上報(bào)。第五十條報(bào)送程序（一）統(tǒng)一報(bào)送：所有上報(bào)集團(tuán)的會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)各司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，在規(guī)定日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。（二）報(bào)表審核：集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對各司上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核，對不合規(guī)范的報(bào)表將予以退回重編。（三）集中上報(bào)：集團(tuán)財(cái)務(wù)中心將審核合格后的會(huì)計(jì)報(bào)表打（復(fù)）印后，集中向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁上報(bào)。（四）報(bào)表報(bào)送流程圖：各司總經(jīng)理各111財(cái)務(wù)部f財(cái)務(wù)總監(jiān)f集團(tuán)財(cái)務(wù)中心1—集團(tuán)總裁第八章會(huì)計(jì)報(bào)表檔案管理第五條會(huì)計(jì)報(bào)表保密（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、和各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好會(huì)計(jì)報(bào)表的保密工作，防止信息擴(kuò)散。（二）各司會(huì)計(jì)報(bào)表除財(cái)務(wù)部門自留一份和按規(guī)定應(yīng)報(bào)送總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心外，不得再向其他任何部門（有法律義務(wù)的外部單位除外）提供。如確因工作需要，其他部門或外單位需要參閱會(huì)計(jì)報(bào)表的，經(jīng)財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)后，可就地翻閱和摘錄，但不得復(fù)印。第五十二條會(huì)計(jì)報(bào)表保管（一）各司財(cái)務(wù)部對自留的會(huì)計(jì)報(bào)表，應(yīng)指定專人集中統(tǒng)一保管，對會(huì)計(jì)報(bào)表的安全和完整負(fù)責(zé)。年度終了，單獨(dú)裝訂成冊，編定頁碼，加具圭寸面，立卷歸檔。（二）月度、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）保存期為10年，并以磁盤拷貝永久保存，年度決算報(bào)告（包括文字分析）隨同磁盤拷貝永久保存，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得銷毀。第九章附則第五十三條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心制（修）訂和解釋并監(jiān)督實(shí)施。第五十四條為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和信息統(tǒng)