2012歷年證劵考試復習資料-證券從業(yè)資格考試資料

證券發(fā)行與承銷真題及答案多項選擇題.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人,即股份的所有者。股東具有一abc—的特征。a,有限責任性b.獨立性c,平等性d,可分性.關于公司債券,下列說法正確的有一adー〇a.公司債券可以任意轉讓b.公司債券持有人有權利參加股東大會c,同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同d,持有人將可轉換債券轉換成公司股份后,身份相應由債權人變成股東e.記名公司債券在轉讓時,只要交易雙方辦理交付即可.股份有限公司出現下列情況之ー,應在2個月內召開臨時股東大會:——〇a.董事人數不足10人或公司章程所定人數的2/3時b.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時c,持有公司股份10%以上的股東書面請求時d.董事長認為必要時e.監(jiān)事會提議召開時.董事會有聘任或者解聘——的權利。a.總經理秘書b,公司經理c.董事會秘書d.監(jiān)事會成員5.股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人,由——組成。a.股東代表b,公司職エ代表c.董事會代表d.工會代表e.獨立監(jiān)事.在股份有限公司中,——不得兼任監(jiān)事。a.工會干部b.董事c.經理d,財務經理e.職エ代表.股份有限公司股東大會對ー事項所作決議,須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。a.公司的分立b,公司的合并c.修改公司章程d.選舉董事e.公司解散. 是會計核算的基本前提。a.會計主體b.持續(xù)經營c.會計分期d.貨幣計量.境外注冊的會計師事務所申請銀行證券保險業(yè)務臨時許可證,應當具備下列條件:a,有相關行業(yè)的審計經驗（指在國外）b.國際會計師事務所c.熟悉中國相關行業(yè)情況d.注冊資本1000萬美元以上.對會計要素確認、計量要求的原則是——〇a,權責發(fā)生制原則b.配比原則c.歷史成本原則d.重要性原則e,劃分收益性支出與資本性支出的原則1L股東權益指股份有限公司的股東對公司凈資產的權利。公司的凈資產（即公司的全部資產減去全部負債后的余額）屬于股東權益,包括股東對公司投入的資本以及形成的——a.資本公積金b.盈余公積金e,公益金d,未分配利潤e.職エエ資.我國股份有限公司會計制度和國際會計準則（ias）存在差別的項目有——〇a.存貨b.固定資產c.長期投資d.短期投資.為證券發(fā)行出具有關文件的專業(yè)機構和人員，必須嚴格履行法定職責,保證其出具的文件的——。a.真實性b.準確性c.完整性d.有效性.資產評估根據評估范圍的不同可以分為——。a.單項資產評估b.部分資產評估c.整體資產評估d.固定資產評估.上市公司檢查方式分為a.巡回檢查b.專項核查c.定期檢查d.不定期檢查c.定期檢查d.不定期檢查.為保證股份有限公司的正常經營活動和保護公司債權人的利益,股份有限公司資本的確立應堅持——原則。a.資本確定b.資本維持f.資本不變d.資本保值e.資本增加.資本不變原則指除依法定程序外,股份有限公司的一不得變動。a.資本總額b,注冊資本c,固定資本總額d.流動資本總額e.法定資本.公司債券的種類有——〇a.記名公司債券和不記名公司債券b.可轉換公司債券和非轉換公司債券c.保值公司債券和非保值公司債券d.無擔保公司債券和有擔保公司債券.股東大會的職權可以概括為a.選舉權b.決定權c.審議權d.審批權.對會計要素確認、計量要求的原則是——。a.權責發(fā)生制原則b.配比原則c.歷史成本原則d.重要性原則e.劃分收益性支出與資本性支出的原則.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時,應當符合的條件下面正確的是——〇a,其發(fā)行的普通股限于一種,同股同權b.發(fā)行人認購的股本數額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%c.發(fā)行前一年末,凈資產在總資產中所占的比例不低于30%,無形資產（不含土地所有權）占其所折股本數的比例數的比例不低于20%d.向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%,擬發(fā)行股本超過4億元的,可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例e.發(fā)起人在近三年沒有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。.證券公司申請取得股票主承銷商資格,除了應當具備承銷商的條件以外,還應具備的條件符合的有——〇a.凈資產不低于人民幣1億元,凈資本不低于人民幣2億元b.近三年在新股發(fā)行中,擔任主承銷商不少于3次或擔任副主承銷商不少于5次c,近三年連續(xù)盈利d.有十名以上具備條件的證券承銷商業(yè)務人員以及相應的會計、法律、計算機人才e.作為首先公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商,近半年沒有出現在承銷期內售出股票不足公開發(fā)行總數20%多的記錄。.股票發(fā)行方式除了網上定價,競價方式和法人配售方式以外還有。a,認購證方式b.儲蓄存單方式c,全額預繳，比例配售方式d.集合競價方式.采取對一般投資者上網定價發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票的公司,要求做到的有——〇a,用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30%,不得多于公開發(fā)行量的75%,一般應少于50萬股。b.對于ー一般法人配售的股票,自該公司股票上市之日起三個月后方可上市流通c,與發(fā)行公司有股權關系或為同一企業(yè)集團的法人不得參加配售d.法人可以同時參加配售和上網申購e,配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會出具承諾函，保證在整個配售過程中,不向參加配售的法人提供任何財務資料和補償.確定股票發(fā)行價格的方法有a..協商定價法b,市盈率法c.競價確定法d.凈資產倍率法e.現金流量法.一般采用現金流量法估值和發(fā)行定價的公司有——。a.新上市公路b.橋梁c.港ロd.電廠e,汽車制造廠.股票發(fā)行過程中所發(fā)生的費用主要包括 〇a.中介機構費b.上網費c.手續(xù)費d,稅費.對于發(fā)現者來說包銷具有的特點是——。a.股票發(fā)行風險轉移b.包銷的費用大于代銷c.發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金d,包銷簡便易行.下面關于代銷正確的有a,采用代銷的方式,股票發(fā)行的風險由承銷商承擔b.證券代銷的期限最長不得超過90日c.代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,在承銷期結束時,將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式d.代銷的手續(xù)費高于包銷的手續(xù)費.上市公司有下列情形之ー的,中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請——〇a.最近3年內有重大違法違規(guī)行為;b.擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正,或者未經股東大會認可;c.公司在最近3年內財務會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;重組中進入公司的有關資產的財務會計資料及重組后的財務會計資料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；進入公司的有關資產的財務會計資料及重組后的財務會計資料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；d.招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；e.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為;.下列關于ー些法律責任陳述正確的是——。a.為上市公司發(fā)行新股提供服務的中介機構未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定履行勤勉盡責義務的,中國證監(jiān)會給予公開批評并限期整改；在整改期間，暫緩接受有關中介機構出具的文件。b.上市公司增發(fā)完成后,未達到盈利預測50%的,中國證監(jiān)會對有關上市公司給予公開批評,自作出公開批評之日起2年內,不再受理該公司發(fā)行新股的申請。c.上市公司和承銷商向在增發(fā)中參加配售的機構投資者提供財務資助或補償的,中國證監(jiān)會給予公開批評,并責令立即改正。d.上市公司配股當年出現虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起2年內,不再受理該公司發(fā)行新股的申請。.下列不是影響發(fā)行價格的因素的有 。a.投資者的偏好b.未來再次發(fā)行股票的可能性C.發(fā)展?jié)摜玠.凈資產e.發(fā)行數量.國債發(fā)行的目的有?ー〇a.平衡財政投資b.進行宏觀調控c.解決臨時資金不足d.歸還債務本息.債券發(fā)行方式有——〇a.私募發(fā)行b?公募發(fā)行c.定向發(fā)行d.公開發(fā)行.涉及債券收益的稅收有a,利息所得稅b.印花稅c.利息預扣稅d.資本稅.證券評級機構再債券評級過程中主要根據下面哪幾個因素a.債券發(fā)行人的經營狀況b.債券發(fā)行人的償債能力c.債券發(fā)行人的資信狀況d.投資人承擔的風險水平.如果公司有下列情形之ー的,不得再次發(fā)行公司債券a,前?次發(fā)行的公司債券尚未募足b.連續(xù)虧損三年b.公司未按規(guī)定進行信息披露d.對已發(fā)行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實,且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的38.下列關于可轉換公司債券敘述正確的是——〇a.它可以按照約定的條件轉換成公司股票的公司債券。b.可轉換債券采取不記名式無紙化發(fā)行方式c.期限最短可為1,最長為5年d.可轉換債券可以依法轉讓,質押和繼承.我國債券發(fā)行方式有——〇a,公開招標方式b.承銷包銷方式c,行政分配式d.私募方式.公司發(fā)行可轉換債券應該符合的條件有——〇a.最近3年連續(xù)盈利,且最近3年凈資產利潤率平均在6%上,屬于能源,原材料,基礎設施類的公司可以略低,但是不得低于7%b.可轉換債券余額不超過公司凈資產額的70%c,累計債券余額不超過公司凈資產額的40%d.可轉換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元e,有具有代為清償債務能力的保證人的擔保.發(fā)行人應披露本次發(fā)行的基本情況,主要包括——〇a.發(fā)行費用概算b.每股面值c.總股本d.每股發(fā)行價e.承銷方式.與發(fā)行人有關的風險因素有——〇a.市場風險b.財務風險c.政策性風險d.管理風險e.業(yè)務經營風險.國際債券的發(fā)行方式主要有——〇a.公募b.私募c.代銷d.全額包銷e.余額包銷.企業(yè)債券的承銷方式有a.代銷b.全額包銷c.助銷d.余額包銷e.轉銷.債券利息支付方式一般為a.以單利計付利息一次性付息b.以復利計付利息一次性付息c.以貼現方式計付利息一次性付息d.以連續(xù)利息計付利息ー次性付息e.分次付息.債券的發(fā)行價格——〇a.只能等于面值b.可以等于面值c.可以低于面值d.可以高于面值e.不可以高于面值.國際債券的發(fā)行條件主要有——〇a.資信評級b.票面利率c.擔保d.承銷商e.償還期限.國際債券的償還方式——〇a.可以是債券期滿一次償還b.只能是債券期滿一次償還c.可以在中途開始償還d.不可以在中途償還e.a或c.信息披露的原則是a.真實性原則b.完整性原則c.準確性原則d.連續(xù)性原則e.及時性原則.發(fā)行人應披露的關聯方有a.控股股東b.對控股股東有實質影響的自然人c.發(fā)行人參與的聯營企業(yè)a,控股股東b.對控股股東有實質影響的自然人c.發(fā)行人參與的聯營企業(yè)d.控股股東參股的企業(yè)e.關鍵管理人員控制的企業(yè).應披露的關聯關系主要包括關聯方與發(fā)行人之間存在的a.股權關系b.人事關系c.管理關系d.商業(yè)利益關系e.血緣關系.發(fā)行人應披露的關聯交易主要包括——〇a.代理b.提供勞務c.租賃d.委托經營e.擔保.發(fā)行人應在上市公告書設i概覽，內容主要包括 〇a.股票代碼b.總股本c.股票簡稱d.本次上市流通股本e.可流通股本.發(fā)行人應在上市公告書緒言部分披露——〇a.編制上市公告書依據的法律、法規(guī)名稱b.股票發(fā)行核準的部門和文號、發(fā)行數量和價格等c.股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等b.本上市公告書與招股說明書所刊載內容的關系e.披露最大十名股東的名稱、持股數、持股比例等.在上市公告書中,發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況,主要包括a.募股資金總額b.發(fā)行費用總額及項目c.按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構d.發(fā)行數量e.發(fā)行方式.在上市公告書中,發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括——0a.發(fā)行人住所的變更b.主要投入、產出物供求及價格的重大變化c.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展d.重大會計政策的變動e.會計師事務所的變動.購銷商品、提供勞務發(fā)生的關聯交易,至少應披露以下內容——〇a.關聯交易方b.交易內容。.定價原則d.交易價格e.交易金額58.在發(fā)行新股招股說明書中,資產、股權轉讓發(fā)生的關聯交易,至少應披露以下內容——〇a.定價原則b.資產的帳面價值c.評估價值d.轉讓價格e.結算方式及獲得的轉讓收益.在發(fā)行新股招股說明書中,招股說明書應披露本次發(fā)行方案的基本情況,主要包括——〇a.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數量b.預計募集資金總額c.股權登記日和除權日d.承銷期間的停牌、復牌及新股上市的時間安排e.收款銀行.在發(fā)行新股招股說明書中,招股說明書應當至少披露與本次承銷和發(fā)行有關的下列事項a.承銷方式（包銷或代銷）b.承銷期的起止時間c.全部承銷機構的名稱及其承銷量d.發(fā)行費用e.發(fā)行人律師事務所答案:1、ac2>ad3、bee4>be5、ab6、bed7>abce8>abed9>abc10、abede11>abd12>ab13>abc14>abc15、ab16、abc17>abe18、abd19>bd20、abede21、abed22>cde23>abc24、bee25、abede26>abed27>ab28>abd29>bed30abede31、abed32、b33、abed34、abed35、ed36>bed37、abed38>ad39、abc40、bed41>abde42、abede43>ab44>abed45、abce46、bed47、abce48>ace49、abce50、abede51>abed52、abede53>abede54>abed55>abde56>abede57、abede58>abede59>abed60>abed判斷題.銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。.境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證,應向中國證監(jiān)會申報,經中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。.中國證監(jiān)會派出機構按照中國證監(jiān)會統一部署組織實施轄區(qū)內的公司檢查工作。.上市公司審計應由兩名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名..國有企業(yè)股份制改組時,嚴禁將國有資產低價折股、低價出售或者無償分給個人。.資產評估基本原則是進入股份有限公司的資產都必須進行評估。.公開發(fā)行股票的公司,其財務審計與資產評估工作可以由同一家機構承擔。.對不同公司投入公司的同類資產,應當采用同一價格標準評估。.產權界定的原則是:誰投資,誰擁有產權.商譽作為無形資產可以作價入股..上市公司審計應由五名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。.法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前,或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的,更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。.國家專有地財產和土地資源、股東個人資產、破產申請發(fā)生前已經為債權設置擔保的財產以及他人存放的財產不得作為破產財產。.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數2/3以上的認股人出席。.我國現行法律規(guī)定,股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。.律師應及時、準確、真實地制作工作底稿,工作底稿的質量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據。.律師工作底稿由上市公司保存,保存期限至少7年.破產宣告后公司就喪失了對公司財產的管理處分權,由清算組接管公司。.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為,中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。.發(fā)行申請未獲核準的上市公司,自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內不得再次提出新股發(fā)行申請。.當公司負債率過高時,通過發(fā)行股票增加公司的資本,可以有效地降低期負債比例,改善公司財務結構。24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票,向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30%,擬發(fā)行股本超過4億地,可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。25上市公司必須與控股股東在經營、財務、資產商分開,保證上市公司各方面地獨立。26證券公司持有發(fā)行人7%以上的股份,或是前五名股東之-〇不得成為股票發(fā)行人的主承銷商,但是可以成為副主承銷商。.采用包銷的方式,當實際招募額達不到預定發(fā)行額時,剩余部分由承銷商全部承購下來,并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。.采用網上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點,所以為多數發(fā)行人和承銷商采用。.采用網上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數量,則發(fā)行價格等于發(fā)行底價,認購不足的剩余部分按照承銷協議處理。.與發(fā)行公司業(yè)務聯系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人,稱為戰(zhàn)略投資者。.對法人配售的股票,自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。.對法人的配售和對一般投資者的上網定價發(fā)行視為同一次發(fā)行,可以按照不同的價格發(fā)行。.如果申購資金不足,則不足部分對應的申購為無效申購。.-一般說來,新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行..凈資產倍率法在國外常用于房地產公司和資產現值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。.歐洲債券是指外國政府，企業(yè),金融機構或國際機構在ー國國債市場上發(fā)行的,以該國貨幣為面值的債券。.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。.公司的營運資金是指從流動資產減去流動負債后的凈額。.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產的局面時,償付完應付款項和流動負債后,公司還能剩下多少資產償付其他長期債務。.當債務人不償還債務時,法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為:有金融機構擔保的債券,有抵押的債券,設有償債基金的債券和劣后地位的債券。.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時,要經過配額與發(fā)行的雙重檢查。.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產的35%。.對發(fā)行的可轉換債券,發(fā)行人每年可按約定條件行使ー次贖回權。每年首次滿足贖回條件時,發(fā)行人可贖回部分或全部未轉股的可轉換公司債券。但若首次不實施贖回的當年不應再行使贖回權。46持有可轉換公司債券的投資者,若其持有的可轉換公司債券全部轉為股本與其持有的該公司的股份的合計數,占公司已發(fā)行的股份與全部可轉換公司債券轉為股本的合計數達5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達到30%以上,該投資者應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定履行信息披露義務。.可轉換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。.當未轉換的可轉換債券公司債券數量少于3000萬元時，證券交易所應當立即公告,并在3個交易日內停止其交易。.以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的最終中標價,各種標價的認購價格是不同的,稱為美國試招標。.承銷商分銷記帳試國債采用場內掛牌分銷的,投資者在買入債券時,可免交傭金,但是交易所可以向代理機構收取買賣國債的經手費用。.某些不便披露的商業(yè)秘密,發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。.發(fā)行人在招股說明書中所披露的財務報告、盈利預測報告應由會計師事務所審計或審核。.發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網站和報刊,但不得早于在中國證監(jiān)會指定網站和報刊的披露。.對所披露的風險必須做定量分析。.境內上市外資股采取記名股票形式,以人民幣標明面值,以外幣認購、買賣。.外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關法律的約束。57,向特定的少數投資者發(fā)行債券稱為公募。.助銷是指承銷商向社會推銷債券,到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負責認購。.債券發(fā)行時,只能按照面值發(fā)行,不允許折價發(fā)行和溢

價發(fā)行。.債券發(fā)行時，只能按照面值發(fā)行,不允許折價發(fā)行和溢價發(fā)行。.按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴格的招股說明書。.國際債券只能在期滿時ー次償還,中途不允許償還。.在招股說明書中,發(fā)行人所披露的關聯方、關聯關系和關聯交易,只需遵循有關企業(yè)會計制度的規(guī)定。.在招股說明書中,發(fā)行人應披露近兩年關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響,包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。.在招股說明書中,發(fā)行人應披露不少于最近三年的簡要利潤表、不少于最近三年末的簡要資產負債表、不少于最近一年的簡要現金流量表。.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下,發(fā)行人可采用相互引征的方法,對股票上市公告書各相關部分的內容進行適當技術處理。.股票上市公告書不需披露有關同業(yè)競爭和關聯交易的情況。.在發(fā)行新股招股說明書中,發(fā)行人應披露最近三個會計度及最近一期的比較合并資產負債表、利潤表及現金流量表,以及最近一期的合并財務報表附注。.在發(fā)行新股招股說明書中,關聯交易可以按不同的交易類型分別披露。.在發(fā)行新股招股說明書中,發(fā)行人應披露最近五年關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響,包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。.在發(fā)行新股招股說明書中,發(fā)行人應披露設立獨立董事（如有）的情況,包括獨立董事的人數,獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的情況等。答案:1、是2、否3、是4、是5、是6、是7、否8、是9、是10、否11、否12、是13、是14、是15、是16、否17、否18、是19、否20、是21、否22、否23、否24、否25、是26、是27、否28、否29、否30、否31、是32、否33、否34、否35、是36、是37、是38、是39、否40、否41、否42、否43、否44、是46、否47、否48、是50、否52、否53、是54、否56、否57、否58、是60、是62、否63、否64、是66＞否67、是68、是70、是是是是是否否是否915455證券發(fā)行與承銷真題是是是是否否是否915455.公司短期投資的記帳方法采用——。a.成本法b.市值法c.重置法d.成本與市價孰低法.股份有限公司最主要的會計報表是 〇a.資產負債表和現金流量表b.資產負債表和利潤分配表c.資產負債表和損益表d.資產負債表和股東權益增減變動表.股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產權作價出資的金額不得超過公司注冊資本的——〇a.10%b.20%c.30%d.35%.資產負債比率的正確計算公式是——〇a.（負債總額/資產總額）xioo%b.（資產總額/負債總額）xioo%c.（凈資產/負債）xioo%d.（負債/凈資產）xioo%.關于任意公積金,下列說法正確的是——〇a.任意公積金的提取是由總經理決定的b.任意公積金應從未分配利潤中提取c.任意公積金的提取必須經股東大會決議d.《公司法》規(guī)定,任意公積金至少要占稅后利潤的5%.新設合并,指兩個或兩個以上的公司各自解散,在此基礎上設立一個新的股份有限公司,這個新設的股份有限公司——原有兒個公司的全部資產和業(yè)務。a,接管b.不接管c.收購d.放棄.股份有限公司的破產標準是a,資產負債標準b.資不抵債標準c,盈虧平衡標準d.現金流量標準.股份有限公司的破產案件由——所在地及股份有限公司住所地的人民法院管轄。a.債務人b.債權人c.董事會d.可以由債權人選擇.承銷機構應在承銷期滿后一日內向證監(jiān)會提交承銷報告。a.lOb.15c.20d.30.債權人會議同意債務人的和解協議的，需要出席的債權人的過半數同意,這些債權人所代表的債權應占無擔保債權總數的——以上。a.1/2b.2/3c.1/3d.3/41L股份有限公司宣告破產以后,由——接管公司,對破產財產進行清算、評估和處理、分配。a.債權人b.清算組c.專家組d,政府部門.股份有限公司解散時,清算出的公司財產應優(yōu)先支付給a.職エエ資和勞保費用b.繳納所欠稅款c.清償公司債務d.清算費用.在股份有限公司中,——決定公司的經營計劃和投資方案。a.董事長b.股東大會c.董事會d.總經理.根據我國《公司法》的有關規(guī)定,公司提取法定公積金的標準是——〇a.按稅后利潤的10%提取b.按利潤總額的10%提取c,按稅后利潤的5%-10%提取d,按未分配利潤的10%提取.某有限責任公司的注冊資本為8000萬元,資產總額為25000萬元,負債總額為10000萬元,現該公司經批準變更為股份有限公司,則其折合的股份總額應該為 〇a.8000萬元b.25000萬元c.15000萬元d.10000萬元.破產清算組對——負責并報告工作。a.債權人會議b.破產企業(yè)c.破產企業(yè)的主管部門d.人民法院.股份有限公司清算后的剩余財產,應該按照——比例分配。a.清算組的決定a,清算組的決定b.股東持有的股份c.股東出資比例d,浮動認繳的股份18.根據有關規(guī)定,設立股份有限公司的,應于創(chuàng)立大會結束后30日內由——向公司登記機關申請設立登記。a.全體股東指定的代表b.董事會c.發(fā)起人d.董事長19.——通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產評估等。a,收益現值法b.重置成本法c.現行市價法d.清算價格法20.股票上市應公告持有公司股份最多的前一名股東的名單和持股數額。a.5b.10c.20d.30.承銷金額超過人民幣元,承銷團成員超過可設2~3副主承銷商。a、5千萬,8家b、5千萬，10家c、3億8家d、3億,10家.盡職調查指承銷商再股票承銷時,以本行業(yè)公認的業(yè)務標準和道徳規(guī)范,對股票發(fā)行人以及有關情況和有關文件的進行核查,驗證等專業(yè)調査。a、公正性、公允性、完整性b、公正性、準確性、完整性c、真實性、完整性、準確性d、公允性、準確性、真實性.公開發(fā)行股票的公司進行輔導,輔導期為〇a、自擬發(fā)行公司提出公募股票申請起滿1年b、自主承銷商報公募股票申請文件起滿1年c、自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導協議起滿1年d、自證監(jiān)會通過股票發(fā)行申請起滿1年.從輔導之日起,輔導機構每向中國證監(jiān)會派出機構報送一次《股票發(fā)行上市輔導報告》。a、2個月b、一個季度c、4個月d、半年.對發(fā)行公司盈利預測的規(guī)定是,凡年度報告的利潤實現數未達到盈利預測的,上市公司董事長及聘任的注冊會計師,擔任主承銷商的證券公司，法定代表人和項目負責人應在指定的報刊上公開道歉。a、50%b、60%c、70%d>80%.中國證監(jiān)會受理上市公司配股申報材料并對配股資格提出審核意見。e、發(fā)行審核委員會b、上市公司監(jiān)管部c、配股審核委員會d、發(fā)行.公司配售股票的對象為:a、全體股東b、配售當日的全體股東c、股權登記日登記在冊的全體股東d、持有股票一年以上的股東28.證券公司將發(fā)行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將剩余證券全部自行購入的承銷方式稱為a、全額包銷b、余額包銷c、代銷d、包銷.證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,在承銷期結束后,將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式稱為a、全額包銷b、余額包銷c、包銷d、代銷.發(fā)行環(huán)節(jié)多,工作量大,認購成本高,發(fā)行時間較長的股票發(fā)行方式是〇a、購證方式b、儲蓄存單方式C、全額預繳、比例配售d、網上定價、競價31.市盈率是指之間的比率。a、股票市價與每股股息b、股票市價與每股凈資產c、股票市價與每股收益d、股票股息與每股收益32.以凈資產倍率法確定股票發(fā)行價的計算公式是:發(fā)行價等于〇a、每股凈資產乘以市盈率b、每股凈資產乘以溢價倍率c、每股凈資產乘以凈資產收益率d、每股凈資產乘以凈資產倍率.股票發(fā)行審核委員會的辦事機構是證監(jiān)會的a、發(fā)行監(jiān)管部b、市場部c、法律部d、稽査部.用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的%,一般不少于萬股。a、75100b、6550c、7550d、65100.方式雖可避免認購證帶來的額外費用,但是由于采用實際繳存的方式,實際上往往伴隨著巨額現金流動。a、認購證b、儲蓄存單c、全額預繳、比例配售方式d、網上定價、競價.我國公募發(fā)行的股票采用的是方式。a、預繳款b、先申購后繳款c、先部分繳款后申購d、部分預繳a、預繳款b、先申購后繳款c、先部分繳款后申購d、部分預繳.債券償還的優(yōu)先順序一般是:。a、有金融機構擔保的債券〉有抵押的債券〉設有減債基金的債券〉劣后地位的債券b、有抵押的債券〉設有減債基金的債券〉有金融機構擔保的債券〉劣后地位的債券c、設有減債基金的債券〉有抵押的債券〉有金融機構擔保的債券〉劣后地位的債券d、有抵押的債券〉有金融機構擔保的債券〉設有減債基金的債券〉劣后地位的債券.速動比率的為：〇a、流動資產/流動負債b、存貨/流動負債c、（流動資產一存貨）/流動負債d、現金/流動負債.歐洲美元債券屬于a、本國債券b、外國債券c、歐洲債券d、武士債券.可轉換公司債券發(fā)行后,發(fā)行公司資產負債不得高于 %。a>40b>50c、60d>70.可轉換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣億元。a>1b>2c>3d>4.不是債券發(fā)行費中的其中費用。a、支付利息手續(xù)費b、評級費c、每年的上市費d、本金償還支付手續(xù)費.無紙化發(fā)行的情況下,股份交收以為要件。a、經簽字股票交付b、認股者持股載入股東名冊c、認股者認股款項的繳納d、股票數載入股東磁卡帳戶44.證券代銷包銷最長不得超過a、20日b、ー個月c、40日d、90日.發(fā)行人申請初次公開發(fā)行股票,應當符合的條件之一是：發(fā)行人前一年末,凈資產在總資產中所占比例不低于%。a^35b、30c、25d、20.以募滿發(fā)行額為止的中標商各個價位上的中標收益率作為中標商各個中標收益率,每個中標商的加權平均收益率是不同,這種發(fā)行方式稱為：a、格為標的的美國式招標b、以繳款期為標的的荷蘭式招標c、以收益率為標的的荷蘭式招標d、以收益率為標的的美國式招標.在證券交易所場內掛牌分銷國債時,投資人買入債券 傭金。a、要交b、免交c、由承銷商決定是否交d按照買入的多少交.記帳試國債是ー種無紙化國債,主要借助于來發(fā)行。a、中國人民銀行分配b、商業(yè)銀行經營網點c、財政部國債服務部d、證券交易所交易系統49.現金流量折現法一般應用于的股票發(fā)行。a、高新技術公司b、房地產公司c、資產現值要重于商業(yè)利益的公司d、公路，港口,橋梁，電廠等基建公司.公司發(fā)行的可轉換公司債券,在發(fā)行結束后,持有人可以依據約定的條件隨時轉換公司股份。a、兩個月b、三個月c、四個月d、六個月.境內上市外資股采取記名股票形式,以一標明面值，以——認購。a人民幣、人民幣b人民幣、外幣c外幣外幣d外幣人民幣52.境內上市外資股乂稱一a、a股b、b股c、h股d、n股.全額包銷方式未售出部分由——持有。a、發(fā)行人b發(fā)起人c承銷商d董事會.境內證券公司要取得外資股承銷業(yè)務資格,其凈資產應不少于——a、5000萬人民幣b、8000萬人民幣c、1億人民幣d、1.5億人民幣.境內證券專營機構擔任外資股發(fā)行的主承銷商時,其凈資產應不少于 a、1億人民幣b、12000萬人民幣c、15000萬人民幣d>18000萬人民幣56,境外證券經營機構擔任外資股發(fā)行的主承銷商時,其凈資產應——a、具有相當于人民幣1億元以上b、具有相當于人民幣12000萬元以上c、具有相當于人民幣15000萬元以上d、具有相當于人民幣2億元以上.證券經營機構取得的外資股業(yè)務資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起——a、1年b、18個月c、2年d、30個月.以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的公司,發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的,其擬向社會發(fā)行股份的比例應——a、15%以上b、20%以上c、25%以上d、30%以上.在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司,上市時的股票總市值應不少于——,而由公眾持有的股票市值應不少于〇.在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司,上市時的股票總市值應不少于—,而由公眾持有的股票市值Mイ、少于 〇a^1億港元,5000萬港元b、1.5億港元，5000萬港元c>1.5億港，7500萬港元d、2億港元，1億港元.助銷又稱為 a、代銷b、全額包銷c、余額包銷d、承購包銷.招股說明書引用的經審計的最近一期財務會計資料在財務報告截止日后——有效。a六個月內b1年內cl8個月內d3個月內.發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長招股說明書的有效期限,但至多不超過——aー個月b兩個月c三個月d六個月.發(fā)行人應在發(fā)行前——將招股說明書摘要刊登于至少ー種中國證監(jiān)會指定的報刊。a一至三個工作日bニ至五個工作日c三至五個工作日da至六個工作日.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后——,將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份,分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構、擬上市的證券交易所。a五日內b十日內c十五日內dー個月內.發(fā)行人應在招股說明書中披露持股量列——的自然人及其在發(fā)行人單位任職。a最大3名b最大5名c最大10名d最大15名.發(fā)行人應在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人——股權的股東名單及其簡要情況。a3%以上b5%以上c6%以上d10%以上.在招股說明書中,發(fā)行人應披露——關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響。a近1年b近18個月c近2年d近3年.發(fā)行申請未獲核準的上市公司,自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起——不得再次提出新股發(fā)行申請。a6個月內biO個月內C12個月內dl8個月內.上市公司應當自收到中國證監(jiān)會核準發(fā)行通知之日起——內發(fā)出獲準發(fā)行新股的公告。a2個工作日b3個工作日c5個工作日d6個工作日.發(fā)行申請未獲核準的上市公司,應當自收到中國證監(jiān)會通知之日起——內發(fā)出未獲準發(fā)行新股的公告。a2個工作日b3個工作日c5個工作日d6個工作日答案1d2、c3、b4、a5,c6、a7、d8、a9、b10、bIkb12,d13、c14、a15、c16、d17、b18、b19、a20,b21、d22、c23、c24、a25、d26、a27>c28>d29、d30>a31、c32、b33、a34、c35、b36、a37、d38、c39、c40、d41、a42、b43、b44、d45、c46、d47、b48、d49、d50、d51、b52、b53、c54、b55、b56、b57>c58、a59、a60>c6ka62、a63、b64、b65、c66、b67、d68、a69、a70、a多項選擇題.新股發(fā)行公司的——和主承銷商的項目負責人必須出席公司推介活動。a.董事長b.總經理c.財務負責人d.董事會秘書e.監(jiān)事會主席.網上直播推介活動的公告內容至少應包括: .a.網站名稱b.推介活動的出席人員名單c.時間d.公司財務報表.股份有限公司創(chuàng)立大會的職權有——〇a,通過公司章程b.選舉董事會和監(jiān)事會成員c.決定公司內部管理機構的設置d.選舉公司總經理e.對公司的設立費用進行審核.依據現行法律、法規(guī),股份有限公司的設立可以采取一的方式。a.發(fā)起設立b.定向設立c.核準設立d.募集設立e.定向募集設立.股份有限公司的設立及股份的公開發(fā)行,都需要經——批準。a,中國人民銀行b.國務院授權的部門c.省級人民政府d./r/