管業(yè)集團銷售分公司管理制度

134/134菲時特管業(yè)集團銷售分公司治理制度目錄第一章分支機構(gòu)及其部門設(shè)置治理制度……………一、分支機構(gòu)設(shè)立原則……………二、分支機構(gòu)的部門設(shè)置、劃分的差不多要求……三、分支機構(gòu)部門設(shè)置的作用……四、分公司各部門的人員組成及責任制治理……五、分公司組織結(jié)構(gòu)圖……………第二章人力資源及勞資治理制度……一、職員招聘、使用治理………二、人事任免治理………………三、合理化建議治理……………四、職員人事調(diào)轉(zhuǎn)治理…………五、職員處罰、辭職及開除治理………………六、工資、考核及獎勵治理……第三章營銷治理制度………………一、銷售理念………二、工作原則………三、治理規(guī)范………四、營銷體制………五、價格體系治理………………六、市場開發(fā)治理…………………七、銷售合同治理…………………八、市場維護治理…………………第四章財務(wù)治理制度………………一、財務(wù)工作治理…………………二、資金治理……三、分公司價格體系及開單、數(shù)據(jù)核對治理……四、價格表和促銷品的治理………五、合同的治理……六、借款及費用治理………………七、應(yīng)收賬款治理………………八、庫存商品治理…………………九、低值易耗品及辦公品治理……十、固定資產(chǎn)治理…………………十一、報表報送治理………………十二、財務(wù)分析規(guī)范治理…………十三、財務(wù)檔案治理………………十四、資產(chǎn)安全治理………………十五、財務(wù)人員處罰方法…………十六、會計核算制度、統(tǒng)計制度…第五章辦公治理制度………………一、辦公秩序治理…………………二、職員禮儀規(guī)范治理……………三、職員投訴治理…………………四、會議治理………五，、保密治理………六、檔案治理………七、日常辦公用品治理……………八、電話使用治理…………………九、辦公設(shè)備治理…………………十、車輛治理………第六章分公司物流治理……………一、崗位設(shè)置及崗位治理職責……二、倉庫場地、設(shè)施條件標準……三、庫存商品保管帳設(shè)置及治理…四、商品儲存治理…………………五、庫存商品操縱…………………六、商品需求、調(diào)撥和驗收入庫治理……………七、商品出庫治理………………八、庫存核對盤點監(jiān)控…………九、物流費用操縱治理…………十、附賬表………第七章分公司各部門職能和目標…一、經(jīng)理部職能和目標…………二、業(yè)務(wù)部職能和目標…………三、辦事處職能和目標…………四、財務(wù)部的職能………………五、辦公室職能…………………第八章分公司職員崗位工作職責及標準…………一、經(jīng)理崗位工作職責和標準…二、分公司副經(jīng)理崗位工作職責和標準………三、總工工作職責和標準………四、財務(wù)主管（會計）崗位工作職責和標準……五、辦公室主任工作職責和標準………………六、零售部經(jīng)理崗位工作職責和標準………七、零售部業(yè)務(wù)員崗位工作職責和標準……八、工程部經(jīng)理崗位工作職責和標準………九、工程部業(yè)務(wù)員崗位工作職責和標準……十、辦事處主任崗位工作職責和標準………十一、報表出納崗位工作職責和標準…………十二、現(xiàn)金出納崗位工作職責和標準…………十三、辦事處出納、庫管崗位工作職責和標準…十四、開單員崗位（內(nèi)勤訂單受理）崗位工作職責和標準十五、物流主管崗位工作職責和標準十六、倉庫記賬職員作職責和標準…………十七、實物庫管崗位工作職責和標準………十八、庫工崗位工作職責和標準……………十九、文員崗位工作職責和標準……………二十、車隊隊長崗位工作職責和標準………二十一、司機崗位工作職責和標準……………第一章分支機構(gòu)及其部門設(shè)置治理制度一、分支機構(gòu)設(shè)立原則分公司、辦事處是總部依照市場需求、地域分布、治理要求進行營銷戰(zhàn)略總體規(guī)劃而設(shè)立的，是直銷制營銷模式的具體體現(xiàn)，均為總部的分支機構(gòu)，總部有唯一設(shè)立權(quán)。設(shè)立分支機構(gòu)原則如下：1．總部依照總體規(guī)劃，直接在某地成立分支機構(gòu)并確定其歸屬治理。2．總部依照其分支機構(gòu)的信息反饋，結(jié)合總體規(guī)劃，在某地成立分支機構(gòu)并確定其歸屬治理。3．分公司由總部直接領(lǐng)導。為了加強對辦事處的治理，總部將辦事處劃歸某分公司治理或由總部直接治理。二、分支機構(gòu)的部門設(shè)置、劃分的差不多要求．分公司、辦事處均應(yīng)按總部有關(guān)政策規(guī)定設(shè)置、劃分并調(diào)整相應(yīng)職能部門及其下屬小組；分公司編制應(yīng)設(shè)置經(jīng)理部；業(yè)務(wù)部；財務(wù)部；辦公室。業(yè)務(wù)部：零售部、工程部。財務(wù)部：核算統(tǒng)計組、物流組。辦事處部門設(shè)置可參照分公司。三、分支機構(gòu)部門設(shè)置的作用1．經(jīng)理部：是分公司的領(lǐng)導班子，對分公司的經(jīng)營治理負全部責任。2．零售部：開發(fā)銷售網(wǎng)點(含村、街道、市場區(qū)域經(jīng)銷商等)；家裝公司開發(fā)及維護；對開發(fā)的銷售網(wǎng)點進行驗點和接收；網(wǎng)絡(luò)客戶、配套客戶的維護及服務(wù)；進行市場促銷活動；建材超市的維護及服務(wù)。3、工程部：工程信息收集，工程項目投標及運作、工程大戶開發(fā)；工程和工程大戶的維護及服務(wù)；聯(lián)絡(luò)設(shè)計院等職能部門進行產(chǎn)品推廣；新產(chǎn)品的宣傳推廣；新產(chǎn)品的工程大戶及工程的開發(fā)；工程客戶的維護及服務(wù)，公用配套設(shè)施的開發(fā)及服務(wù)。4、財務(wù)部：服務(wù)銷售、經(jīng)營治理、核算監(jiān)督。核算統(tǒng)計小組：財產(chǎn)資源治理、核算及監(jiān)督。物流小組：財產(chǎn)資源、商品流轉(zhuǎn)治理及監(jiān)督。5．辦公室：日常行政事務(wù)和車輛治理。6．辦事處：拓寬直銷范圍，深入開發(fā)市場。四、分公司各部門的人員組成及責任制治理1．分公司經(jīng)理部是分公司的最高權(quán)力機構(gòu)，由分公司經(jīng)理、副經(jīng)理、總工、財務(wù)主管組成，是以分公司經(jīng)理為首同意財務(wù)部門監(jiān)督的分公司領(lǐng)導責任體制。2．分公司業(yè)務(wù)部是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導下的營銷職能部門，是由分公司分管領(lǐng)導(經(jīng)理或副經(jīng)理)、業(yè)務(wù)部分部經(jīng)理組成，是以分公司分管領(lǐng)導為首的基層領(lǐng)導責任體制。分公司業(yè)務(wù)部應(yīng)按總部有關(guān)政策規(guī)定劃分或調(diào)整相應(yīng)業(yè)務(wù)分部，業(yè)務(wù)分部是由業(yè)務(wù)分部經(jīng)理、業(yè)務(wù)員組成的，是以業(yè)務(wù)分部經(jīng)理為首的基礎(chǔ)組織領(lǐng)導責任體制。3．分公司財務(wù)部是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導下的財務(wù)職能部門，是由分公司財務(wù)主管、分公司物流組主管、辦事處物流行政部庫管組成的，是以財務(wù)主管為首的基層領(lǐng)導責任體制。(1)分公司財務(wù)核算統(tǒng)計組是由財務(wù)主管(會計)、出納、辦事處庫管、內(nèi)勤組成的，是以財務(wù)主管為首的基礎(chǔ)組織領(lǐng)導責任制。(2)分公司財務(wù)物流組是由分公司物流主管、庫管、庫工、辦事處庫管組成的，是以物流主管為首的基礎(chǔ)組織領(lǐng)導責任制。4．分公司辦公室是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導下的內(nèi)務(wù)職能部門，是由辦公室主任、文員、司機組成的，以辦公室主任為首的基礎(chǔ)領(lǐng)導責任體制。5．辦事處是在分公司經(jīng)理部領(lǐng)導下的營銷職能部門，分公司分管領(lǐng)導應(yīng)對辦事處經(jīng)營治理進行有效的指導和監(jiān)督。(1)辦事處是以辦事處主任為首同意庫管監(jiān)督，由各部門負責人、業(yè)務(wù)人員組成的基礎(chǔ)領(lǐng)導責任體制。(2)辦事處部門設(shè)置可參照分公司的組織結(jié)構(gòu)進行治理和劃分，但應(yīng)結(jié)合辦事處規(guī)模，進行部門相應(yīng)調(diào)整，發(fā)揮職能部門作用；對辦事處的部門設(shè)置總部有政策規(guī)定的，應(yīng)按總部規(guī)定設(shè)置和劃分相應(yīng)職能部門。五、分公司組織結(jié)構(gòu)圖：(附圖一)總部（職能部門董事長、總經(jīng)理、營銷總監(jiān)等）總部經(jīng)理部經(jīng)理部（總經(jīng)理、副經(jīng)理、總工、財務(wù)主管）業(yè)務(wù)部分公司財務(wù)部辦事處辦公室業(yè)務(wù)部分公司財務(wù)部辦事處辦公室（財務(wù)主管）（主任、庫管）（辦公室主任、文員、司機）（總經(jīng)理或付總）工程部零售部業(yè)務(wù)部辦事處物流行政部物流組核算統(tǒng)計組工程部零售部業(yè)務(wù)部辦事處物流行政部物流組核算統(tǒng)計組部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員庫管、司機庫管、庫工部門經(jīng)理部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員庫管、司機庫管、庫工部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員會計、出納、內(nèi)勤（主任）零售部工程部零售部工程部部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員第二章人力資源及勞資治理制度一、職員招聘、使用治理用人原則：以人為本，德才兼?zhèn)洌黄沸械谝?，忠誠為要；能力為先，貢獻最重；外引內(nèi)育，用人所長。1．分公司經(jīng)理、副經(jīng)理由總部從分公司基層中選拔或外聘并任命。2．總工由總部委派或經(jīng)總部批準由分公司在當?shù)刈孕姓衅?，并通過分公司、總部考核后方可錄用。3．辦事處主任經(jīng)分公司經(jīng)理部推舉或由總部從分公司基層中直接選拔并任命。4．分公司業(yè)務(wù)員(營銷代表)由總部人力資源部或分公司招聘并由總部人力資源部統(tǒng)一培訓后派出。5．業(yè)務(wù)部門負責人經(jīng)分公司經(jīng)理部及辦事處推舉由總部評審任命。6．分公司財務(wù)主管、出納、庫管由總部財務(wù)部委派。7．辦公室主任由總部委派。8．分公司文員、司機、庫工、保潔員、臨時性促銷人員可由分公司在當?shù)刈孕姓衅?，由辦公室評審錄用并報部審批、備案，分公司給予辦理相關(guān)錄用手續(xù)，試用期限1—3個月由分公司依照情況確定。分公司辦理職員(不含臨時性促銷人員)錄用手續(xù)應(yīng)包括職員錄用表、身份證復印件、戶口所在地街道或派出所出具的身份證明等。9．分公司需求財務(wù)人員時，分公司經(jīng)理部應(yīng)向總部財務(wù)部申請，經(jīng)批準后給予委派；分公司需求業(yè)務(wù)員或其他人員時，應(yīng)向總部營銷部提出申請，經(jīng)批準后轉(zhuǎn)給相關(guān)職能部門實施招聘或委派。10．同一分公司職員之問不同意有裙帶親屬的社會關(guān)系。11．分公司應(yīng)統(tǒng)一安排職員住宿，不鼓舞個人獨自租房居住或禁止與非公司職員混居。12．分公司經(jīng)理部要充分了解職員的個性，用其所長，發(fā)揮其潛能。二、人事任免治理1．分公司經(jīng)理、副經(jīng)理由總部營銷部對其進行考核評定給予任免。2．辦事處主任、分公司業(yè)務(wù)部門負責人由分公司經(jīng)理部對其進行考核評定，報總部營銷部審核給予任免。3．分公司財務(wù)主管由總部財務(wù)對其進行考核評定并給予任免。4．辦事處業(yè)務(wù)部門負責人由辦事處主任對其進行考核評定，報分公司經(jīng)理部審核給予任免。5．辦事處庫管由辦事處主任和分公司財務(wù)主管給予考核評定，報分公司經(jīng)理部審核給予內(nèi)部調(diào)整或移交總部財務(wù)處理。6．分公司出納、庫管由財務(wù)主管給予考核評定，報總部財務(wù)備案并給予任免。三、合理化建議治理為充分調(diào)動全體職員參與公司治理的積極性，不斷改善公司治理，提高經(jīng)營效益，建議人可書面向分公司經(jīng)理部提出合理化建議，對有積極建設(shè)性的合理化建議分公司應(yīng)匯總上報總部，具體方面如下：1．經(jīng)營治理思路和方法的改進。2．各種工作流程、規(guī)程的改進。3．新產(chǎn)品推廣、營銷、市場開拓的建議；現(xiàn)有產(chǎn)品、外觀與包裝的改進。4．安全治理。5．企業(yè)文化的灌輸和團隊建設(shè)的加強。6．其他任何有利于本公司的改進事項。7．對分公司或總部采納的合理化建議，將給予建議人合理化建議獎。四、職員人事調(diào)轉(zhuǎn)治理人事調(diào)轉(zhuǎn)是指分公司之間或分公司與總部之間的人員調(diào)轉(zhuǎn)?？偛课苫蛉蚊闹卫砣藛T、財務(wù)人員由總部營銷部或財務(wù)部依照公司治理需要直接辦理人事調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)；分公司自行招聘的后勤服務(wù)人員不予調(diào)轉(zhuǎn)；分公司業(yè)務(wù)人員發(fā)生調(diào)轉(zhuǎn)，應(yīng)按下列規(guī)定辦理：1．經(jīng)調(diào)入、調(diào)出分公司經(jīng)理部協(xié)調(diào)，調(diào)出分公司將人員調(diào)轉(zhuǎn)申請報經(jīng)總部營銷部批準，辦理相應(yīng)手續(xù)并同時報備總部綜合治理部。2．分公司辦公室按總部調(diào)轉(zhuǎn)批件辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)，職員填制調(diào)轉(zhuǎn)審批表。3．經(jīng)調(diào)出單位領(lǐng)導及辦公室審核后在調(diào)出單位意見處加蓋印章存檔。4．調(diào)出分公司將職員調(diào)轉(zhuǎn)審批表及檔案傳真調(diào)入分公司，經(jīng)調(diào)入單位領(lǐng)導及辦公室審核調(diào)轉(zhuǎn)審批表，在調(diào)入單位意見處加蓋印章并存檔。5．調(diào)轉(zhuǎn)職員接到調(diào)轉(zhuǎn)通知后應(yīng)在指定日期內(nèi)辦妥移交手續(xù)。五、職員處罰、辭職及開除治理1．總部新派往分公司及辦事處的業(yè)務(wù)人員，在1—2個月的考核期內(nèi)，如不符合分公司的要求，應(yīng)報批總部營銷部退回總部或開除，并報綜合治理部備案。2．分公司職員因故辭職時應(yīng)向經(jīng)理部申請批準，由辦公室給予辦理辭職手續(xù)，立即報總部營銷部批準同時報綜合治理部備案。3．分公司對違紀業(yè)務(wù)員可進行勸講、教育、警告及經(jīng)濟處罰，并有申報退回或直接開除的權(quán)力。4．分公司對有下列行為之一者可給予開除處理，涉及犯罪的移交公安機關(guān)追究刑事責任。(1)致使分公司經(jīng)營治理嚴峻混亂者；(2)營私舞弊挪用公款者；(3)違抗命令或擅離職守情節(jié)重大者；(4)因破壞、竊取、毀棄、隱匿公司設(shè)施、資材制品及文書等行為致使公司業(yè)務(wù)遭受損失者；(5)品行不端、行為不檢、屢教不改者，制造散布消極言論者；(6)擅自離崗為其他單位工作者；(7)泄漏業(yè)務(wù)上的秘密，情節(jié)嚴峻者；(8)為個人利益?zhèn)卧熳C件單據(jù)，損害企業(yè)利益者；(9)考核業(yè)績不及格經(jīng)考察試用仍不合格者；(10)職員在試用期內(nèi)經(jīng)發(fā)覺不符合錄用條件者；(11)違背規(guī)章制度情節(jié)嚴峻者；(12)一年內(nèi)記過2次者；無故曠工者；(13)由于其他緣故或業(yè)務(wù)上之必要者。5．因故開除業(yè)務(wù)人員，應(yīng)由分公司經(jīng)理部向總部營銷部報備同時向綜合治理部備案。6．辭退總部委派或任命的治理人員、財務(wù)人員須由總部相關(guān)部門審核批準。7．辭職或被開除職員由所屬部門監(jiān)督及時辦理移交手續(xù)、填寫移交清單。8．被開除職員無理取鬧、糾纏領(lǐng)導、阻礙本公司正常經(jīng)營工作秩序的，公司將提請公安部門按照治安治理處罰條例的有關(guān)規(guī)定處理。9．在職員辭職或開除后辦公室應(yīng)及時登記人員調(diào)整登記表。10．分公司發(fā)生職員辭職或開除情況，應(yīng)報總部相關(guān)部門備案。六、工資、考核及獎勵治理1．分公司經(jīng)理部依照部門工作職能和目標，應(yīng)定期對職能部門進行客戶開發(fā)及維護、業(yè)績、應(yīng)收款、利潤和費用等考核及評價；分公司經(jīng)理部及各職能部門依照職職員作崗位職責和標準，應(yīng)定期對職員進行業(yè)績、應(yīng)收款及利潤等考核和評比。2．分公司依照其內(nèi)部利潤情況可在總部預留分公司年終獎勵基金，以部門和職員定期考核的累計分數(shù)作為分公司年終獎勵的依據(jù)。3．分公司工資分配應(yīng)在總部工資政策規(guī)定的范圍內(nèi)，制定清晰、公開透明的月薪工資分配制度，分公司可與下屬部門或業(yè)務(wù)人員簽訂考核激勵協(xié)議，報總部批準并備案；4．總部工資政策規(guī)定按其分配標準執(zhí)行，不需分公司另行制定分配標準的，分公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行。5．凡在總部開支的人員不得參與分公司的開點、提成、獎金等工資分配，總部要求部分人職員資項目在分公司列支的按規(guī)定標準執(zhí)行。6．工資按項目可分為基礎(chǔ)工資或試用期基礎(chǔ)工資、開點工資、提成工資、津貼補助、獎金等。7．各分公司應(yīng)依照經(jīng)營治理的需要自行制定考勤制度，確定作息時刻和考勤紀律，上報總部營銷部批準并報綜合治理部備案。第三章營銷治理制度一、銷售理念：共同開啟利益的源泉。二、工作原則1．公司利益第一。2．開拓創(chuàng)新、拼搏進取、服務(wù)至上、老實守信。三、治理規(guī)范1．分公司應(yīng)嚴格執(zhí)行并完成總部下達的各項指令和任務(wù)。2．分公司應(yīng)向職員及時、全面、如實地傳達并執(zhí)行總部下發(fā)的銷售政策精神、組織治理方法、業(yè)務(wù)運作流程等。3．經(jīng)理部科學客觀地制訂分公司各期銷售打算，并合理分配各部門及辦事處銷售指標。4．經(jīng)理部積極地為各部門及辦事處日常業(yè)務(wù)活動提供有效的指導、協(xié)調(diào)、服務(wù)。5．分公司應(yīng)公平公正地考核各部門及業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)行為和銷售業(yè)績,有效地監(jiān)督和調(diào)控部門經(jīng)理的治理行為和業(yè)務(wù)運作，全面考核工作績效，做好售后服務(wù)工作，讓經(jīng)銷商、消費者中意。四、營銷體制1．公司的營銷模式是以分公司及辦事處為中心的直銷模式，開發(fā)營銷網(wǎng)絡(luò)、工程及工程大戶、家裝、建材超市等；關(guān)于距離分公司或辦事處較遠且治理困難的地區(qū)實行以縣級特約經(jīng)銷商、鎮(zhèn)級特約經(jīng)銷商為輔的分銷大戶模式，并對其營銷進行指導服務(wù)和監(jiān)督治理。網(wǎng)絡(luò)開發(fā)和維護是公司營銷治理的根基和靈魂。2．分公司的目標是做本地區(qū)的龍頭企業(yè)，應(yīng)實行客戶對職員的投訴受理，職員業(yè)績考核、職員教育和淘汰機制。3．分公司銷售商品價格表、銷售政策由總部統(tǒng)一制定，各分公司可在總部政策許可的范圍內(nèi)，按財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整。4．總部確認分公司內(nèi)部差額利潤，是分公司取得費用資金的來源，保證費用支出的基礎(chǔ)。5．凡營銷“菲時特”系列產(chǎn)品的客戶，分公司應(yīng)與客戶簽訂營銷合同，并授予經(jīng)銷商經(jīng)銷資格。五、價格體系治理1．零售經(jīng)銷商的供貨價格、返利及獎勵政策必須全國統(tǒng)一，由總部制定。工程供貨價格由總部依照不同產(chǎn)品分不制定由業(yè)務(wù)員至部門經(jīng)理再至分公司經(jīng)理直至營銷總監(jiān)不同的授權(quán)點位，分公司應(yīng)嚴格執(zhí)行總部規(guī)定的不同的銷售價格結(jié)構(gòu)體系，規(guī)范市場銷售價格治理。2．分公司應(yīng)確立整體銷售利益最大化的銷售政策，使內(nèi)部利潤差額費用與銷售業(yè)績額最佳結(jié)合。3．分公司應(yīng)對市場銷售價格進行維護和調(diào)研，采取有利措施保證市場可持續(xù)進展。4．發(fā)生行業(yè)市場價格調(diào)整時，分公司應(yīng)在規(guī)定的時刻內(nèi)嚴格執(zhí)行總部調(diào)整后的價格政策，并在最短時刻內(nèi)修正調(diào)整銷售價格結(jié)構(gòu)體系。5．嚴格操縱不同銷售性質(zhì)的銷售政策，維護銷售價格及體系的穩(wěn)定，任何人不得隨意破壞。6．分公司應(yīng)對同行業(yè)其他廠家商品的價格及質(zhì)量的最新動態(tài)及時反饋給總部。六、市場開發(fā)治理1．分公司應(yīng)熟悉所屬地域結(jié)構(gòu)及行政區(qū)域分布，對行業(yè)經(jīng)銷客戶的分布進行拉網(wǎng)式摸底，進行市場調(diào)研和戰(zhàn)略性分析；規(guī)劃市場開公布局及開發(fā)目標，有重點地、針對性地實施開發(fā)，并依照實際情況來調(diào)整、修正和完善打算，施行有持續(xù)性的開發(fā)一批維護一批，洽談培養(yǎng)一批，潛在意向一批的措施，逐步占據(jù)整個市場。2．掌握市場信息，開拓市場，提高產(chǎn)品市場競爭能力，與政府機構(gòu)、設(shè)計院所、房地產(chǎn)開發(fā)商、建筑施工公司、家裝公司、直接耗材企業(yè)、行政職能機構(gòu)、重點用戶等建立合作關(guān)系，提高分公司在當?shù)氐淖璧K，實現(xiàn)可持續(xù)性開發(fā)的戰(zhàn)略目標。3．分公司應(yīng)依照不同地域、經(jīng)濟進展水平、商品市場競爭程度在符合總部制度及政策的條件下，在最小區(qū)域范圍內(nèi)開發(fā)出最有實力、最有阻礙力、最有進展空間和最有長遠經(jīng)營思想的經(jīng)銷商。4．分公司網(wǎng)絡(luò)開發(fā)應(yīng)依照打算合理布局，杜絕盲目、急功近利等短期行為。5．開發(fā)家裝市場重點在于終端消費宣傳，大力開展消費宣傳活動，起到引導消費的目的。6．工程開發(fā)采取靈活的運作方式，達到銷售增量的目的。7．了解其他各生產(chǎn)廠家的銷售方式，善于發(fā)覺其經(jīng)營弊端和經(jīng)銷商的怨言，爭取客戶。8．了解市場信息，提高經(jīng)營決策能力，對同類產(chǎn)品的品種、質(zhì)量和市場覆蓋狀況要作全面的調(diào)研分析，做到?jīng)Q策正確，行動果斷。(1)了解同類產(chǎn)品在分公司所屬區(qū)域范圍內(nèi)各月和全年銷售總量及各廠家所占銷售比例，制定銷售策略。(2)了解同行業(yè)各類產(chǎn)品在本地區(qū)的產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)比例，預測市場制定產(chǎn)品銷售打算。(3)了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改進的進展情況，了解用戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映及技術(shù)要求，分析用戶要求的可行性，并及時向總部反饋信息，取得總部技術(shù)支持。9．參加或舉辦各類產(chǎn)品展銷會議，舉辦促銷活動，并聯(lián)絡(luò)所有經(jīng)銷商集體聯(lián)動宣傳，擴大公司在本地的阻礙，制造最佳銷售氛圍。10．本著老實守信、服務(wù)至上的原則，全體人員除做好本職工作外，必須學習產(chǎn)品和銷售知識，克服困難制服客戶，信守企業(yè)理念。11．業(yè)務(wù)員下市場都必須填寫客戶信息收集明細表，分公司必須建立信息的匯總登記制度，實現(xiàn)各部門之間信息共享。12．業(yè)務(wù)員每天必須向部門經(jīng)理或辦事處主任匯報當天的工作進展及第二天的工作打算，寫出每日銷售日記。銷售日記的內(nèi)容要屬實，不得謊報、虛報、漏報。辦事處主任和部門經(jīng)理應(yīng)定期向分公司經(jīng)理匯報工作進展及打算。13．業(yè)務(wù)員每天必須參加由部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理組織召開的早例會和晚例會，早例會制定當天詳細的工作打算，晚例會對一天的工作情況進行詳細的總結(jié)分析，發(fā)覺問題并解決問題。14．業(yè)務(wù)員必須對轄區(qū)內(nèi)現(xiàn)有市場客戶及潛在市場完全掌握，按打算有針對性地開發(fā)，對所有訪問過的經(jīng)銷商建立檔案卡。15．所有人員嚴禁對客戶亂承諾，亂報價，嚴禁以任何理由向客戶吃、拿、卡、要、借鈔票、借物等有損公司利益、信譽和違反公司規(guī)定的行為，一經(jīng)發(fā)覺嚴肅處理。七、銷售合同治理1．銷售合同按銷售性質(zhì)分為——————————————————等合同范本。2．訂立合同，必須遵守國家的法律、法規(guī)及地點有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，及符合公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。3．合同對各方當事人的權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清晰、準確。合同內(nèi)容一般包括以下條款：(1)雙方的名稱、住宅；(2)標的：(3)數(shù)量；(4)質(zhì)量；(5)價款或酬勞；(6)履行的期限、地點和方式；(7)違約責任；(8)解決爭議的方法。4．簽約人在簽訂合同之前，必須要對對方進行認真了解。簽訂合同時對方應(yīng)提供具有合法的工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代表身份證復印件或法定負責人身份證復印件等。專門情況上報總部財務(wù)批準。5．簽訂銷售合同及協(xié)議必須使用總部統(tǒng)一印制的合同范本，經(jīng)合同雙方共同協(xié)商確認合同條款后，對方應(yīng)由法人代表或授權(quán)人簽字、加蓋合同章或法人公章，如對方是個人簽訂的須個人簽字并按指紋，業(yè)務(wù)人員在所授權(quán)的范圍內(nèi)簽訂合同，報分公司經(jīng)理審批，分公司財務(wù)主管應(yīng)對簽訂合同的內(nèi)容是否符合政策、填寫是否規(guī)范、手續(xù)和附件是否齊全、表述是否準確進行審核并蓋章。專門情況報總部批準。6．補充協(xié)議，合同如有變動(補充、變更或解除部分條款、終止或解除全部合同)，可簽訂補充協(xié)議，按本合同確認權(quán)限及手續(xù)辦理，雙方簽字加蓋合同章或法人公章。7．合同附件，如產(chǎn)品價格表、授權(quán)托付書、合法證照、以及雙方約定須提供的其他附件；附件上須加蓋提供單位或雙方單位的合同章或法人公章。8．合同及補充協(xié)議簽訂應(yīng)規(guī)范，使用藍色或黑色墨水(鋼筆或碳素筆)正楷字填寫，合同一式三份填寫應(yīng)保證一致，不許涂改勾抹，填制內(nèi)容應(yīng)具有唯一性，附件一應(yīng)齊全。9．公司對外簽訂合同，必須采納書面合同形式訂立經(jīng)濟合同。口頭約定一律無效。10．認真履行合同，嚴禁采取口頭方式承諾銷售政策，損害公司利益。11．針對工程合同運作的專門性具體規(guī)定如下：(1)對分公司與開發(fā)商或承包商(中型企業(yè)以上的正規(guī)建設(shè)單位)簽訂合同并直接運作的，銷售價格本著扣除質(zhì)保金(工程假如有質(zhì)保金)、支付必要的工程相關(guān)費用后不得超過總部授權(quán)的價格政策底限。(2)對分公司與承包商(小型及臨時施工隊)簽訂合同并直接運作的，不得超過總部價格政策底限，嚴格執(zhí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨。(3)對經(jīng)銷商與工程方簽訂工程合同并直接運作的，分公司及辦事處應(yīng)給予積極配合并給予必要的支持。八、市場維護治理(一)市場秩序治理1．分公司應(yīng)將各部門任務(wù)指標劃分明確并分降落實，業(yè)務(wù)活動職能責任清晰，信息交流共享，各司其責。2．分公司零售業(yè)務(wù)員在提供高質(zhì)量服務(wù)的同時，也要對市場進行嚴密監(jiān)控，檢查客戶是否有低價銷售和違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。配套服務(wù)人員嚴格執(zhí)行總部配套發(fā)貨規(guī)定，防止借用配套名義以低價位產(chǎn)品流入到市場上，沖擊零售市場，給分公司帶來經(jīng)濟和信譽損失。3．分公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)按各業(yè)務(wù)流程操作，進行規(guī)范有效的治理及監(jiān)督。4．工程業(yè)務(wù)員負責工程項目的信息收集，工程市場開發(fā)、維護。(1)工程實行統(tǒng)一報價，規(guī)定最低報價制度。(2)工程開發(fā)運作實行工程申報制度。包括業(yè)務(wù)部門本身、工程商、代理商、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)銷商等工程開發(fā)運作在分公司報備，發(fā)生沖突的應(yīng)以先后順序、開發(fā)能力由分公司調(diào)解，不許分公司人員之間、分公司人員及經(jīng)銷商之間、經(jīng)銷商之間惡性競爭，給公司帶來損失。關(guān)于工程客戶運作招投標，分公司應(yīng)給予有效的監(jiān)督和支持，防止虛假投標現(xiàn)象。(3)工程商運作工程應(yīng)將工程合同報分公司備案，工程商不許備貨不許進行零售，貨款可存，分公司將物資直接送到工地，嚴禁竄貨現(xiàn)象發(fā)生，擾亂銷售市場。5．業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)職能、所負責區(qū)域及客戶應(yīng)劃分明確，講求團結(jié)協(xié)作精神，提倡信息共享制度，堅決杜絕治理混亂現(xiàn)象發(fā)生。6．業(yè)務(wù)員在工作中，嚴禁違反公司政策，對客戶給予亂承諾。7．任何人不得借用享受優(yōu)惠政策的客戶名義，向其他客戶或個人出售商品。(二)市場服務(wù)治理1．業(yè)務(wù)人員必須保持儀表得體、著裝整潔，佩帶分公司標準標牌。2．服務(wù)必須熱情、周到，有問必復，保證信息傳遞準確、及時迅速。3．業(yè)務(wù)人員應(yīng)指導并要求客戶按照公司規(guī)定的形式正確規(guī)范報單，使用產(chǎn)品價格表中規(guī)定的產(chǎn)品名稱，防止發(fā)生差錯。4．產(chǎn)品發(fā)貨應(yīng)清點清晰，物資送到后由經(jīng)銷商簽字確認驗收，發(fā)覺問題及時解決，不得找借口拖延。5．業(yè)務(wù)人員必須確保銷售發(fā)生時或按規(guī)定的結(jié)算方式全額收回貨款，收款人員未能收取貨款，應(yīng)及時向分公司經(jīng)理和財務(wù)主管匯報，業(yè)務(wù)人員不得有任何借口推卸責任。6．業(yè)務(wù)員應(yīng)定期對客戶實地及電話回訪，了解經(jīng)銷商實際情況，與經(jīng)銷商進行感情溝通，解決事實上際問題。7．分公司部門領(lǐng)導實行用戶實地及電話不定期回訪，了解和檢查客服人員服務(wù)情況及存在問題。8．對經(jīng)銷商提供菲時特企業(yè)VI指導，對其職員進行企業(yè)知識、產(chǎn)品知識、技術(shù)知識等專業(yè)知識培訓。9．關(guān)心經(jīng)銷商樹立經(jīng)銷菲時特產(chǎn)品的信心，對銷售有困難的經(jīng)銷商提供銷售方法、銷售信息、分銷渠道關(guān)心其銷貨，并獵取銷售利益，使經(jīng)銷商由傳統(tǒng)的座店經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)樽叱龅赇佒鲃咏?jīng)營的方式，使我們的品牌得到更好的推廣，實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營進展的目的。10．建立客戶檔案，包括客戶的基礎(chǔ)信息、分銷渠道、庫存量信息、月購量信息、購進價格及銷售政策信息等。(三)市場促銷治理1．促銷是公司整體市場營銷活動的組成部分，公司必須加強與客戶、消費群體的溝通，向客戶發(fā)放促銷資料，有打算的在適合地點組織各種形式的銷售促進活動，突出品牌形象進行有效的傳播、引導，刺激消費群體消費菲時特產(chǎn)品。2．通過促銷增強客戶的銷售信心，提高客戶對企業(yè)的忠誠度，通過促銷體現(xiàn)出我們的服務(wù)特色，將公司的品牌形象宣傳出去。3．公司在銷售產(chǎn)品的同時設(shè)計和策劃銷售促銷的方案及具體實施步驟，編制促銷打算。4．促銷時，促銷人員應(yīng)明確崗位職責，統(tǒng)一穿著工裝、整潔大方，精神飽滿、服務(wù)熱情。5．要待人熱情，注意禮節(jié)，時刻提醒自己確實是企業(yè)形象的代表，維護企業(yè)形象。6．應(yīng)熟練掌握專業(yè)知識，能回答用戶提出的疑難問題，有較強的溝通能力。7．對促銷活動應(yīng)建立領(lǐng)導巡視制度，檢查指導促銷工作，幸免走形式、走過場等行為，以達到預期效果。8．促銷的具體形式：(1)協(xié)助經(jīng)銷商賣貨，宣傳菲時特產(chǎn)品的“賣點”，宣傳菲時特企業(yè)文化；潛移默化地阻礙經(jīng)銷商，使其自覺地對菲時特產(chǎn)品進行有力度的推廣。通過商品銷售，獲得直接市場信息。(2)經(jīng)銷商店面外做一些宣傳活動，如：用促銷光碟、視聽軟件、產(chǎn)品宣傳單、海報等各種宣傳資料進行傳播；(3)布置銷售網(wǎng)點的櫥窗宣傳、商品展示、店招廣告，懸掛帶有我們公司和產(chǎn)品的大型宣傳畫、口號標語牌等的條幅，建立良好的市場氛圍。(4)粘貼樓層貼促銷。(5)在新建小區(qū)發(fā)放傳單。(6)直接訪問預備裝修改造的終端消費者。(7)召開經(jīng)銷商會議、座談會、聯(lián)誼會、贈送公司小禮品等形式加固與經(jīng)銷商的協(xié)作關(guān)系，促進溝通交流。(8)其他一切有利于菲時特產(chǎn)品推廣的活動。9．促銷過程中要注意時刻、地點的選擇，資料齊備，物品擺放有序。10．促銷活動要制定促銷費用預算，合理操縱促銷費用。11．促銷活動要本著貴在堅持，常抓不懈的原則。(四)物資退換治理1．由于我公司產(chǎn)品質(zhì)量問題、供貨差錯緣故，可給予無條件退換。2．客戶購進物資，退換貨是公司的差不多服務(wù)內(nèi)容之一，但退換貨必定會增加企業(yè)的銷售成本，業(yè)務(wù)員有責任、有義務(wù)也有能力通過事前工作和努力盡可能減少甚至幸免退換貨，因此除由于我公司產(chǎn)品質(zhì)量問題、供貨差錯緣故以外的所有退換貨必須在給予相關(guān)業(yè)務(wù)員退換貨額3%的經(jīng)濟處罰后，由業(yè)務(wù)員以書面形式向分公司申請，經(jīng)分公司經(jīng)理核實批準，方可辦理退換貨。1)調(diào)換貨商品必須符合以下規(guī)定，否則不予進行調(diào)換貨審批：(1)經(jīng)客服人員到客戶現(xiàn)場核實，提供調(diào)換貨報告，檢查調(diào)換貨是否符合標準要求。報告中對調(diào)換貨的緣故、數(shù)量、質(zhì)量、包裝情況必須做出真實表述。(2)調(diào)換的商品，應(yīng)保持外包裝完整、是原整套產(chǎn)品，不阻礙產(chǎn)品二次銷售。(3)凡銷售開具發(fā)票的，應(yīng)退回未認證專用發(fā)票或一般發(fā)票，對專用發(fā)票差不多認證或一般發(fā)票不能退回的，應(yīng)由客戶到所屬稅務(wù)機關(guān)開具銷貨退回(折扣、折讓)證明。2)出現(xiàn)下列任何一種情況不予退抉：(1)存儲時刻未超過三個月的。(2)曾被使用過的產(chǎn)品。(3)非正常條件下的儲存，暴露在溫度過高或過低環(huán)境中，造成產(chǎn)品損壞。(4)由于不正確的安裝、非應(yīng)用環(huán)境及范圍造成的產(chǎn)品損壞。3．退換貨的費用處理，由于分公司緣故造成的退換貨費用，由分公司及相關(guān)責任人承擔，除此之外的調(diào)換貨費用由客戶承擔。4．分公司庫管關(guān)于業(yè)務(wù)部門及辦事處無正當理由返回的磨損物資有權(quán)拒絕接收，產(chǎn)生的責任由相關(guān)返貨人承擔。(五)客戶投訴治理客戶投訴分為職員服務(wù)質(zhì)量投訴和售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴兩部分。分公司辦公室是接收客戶對職員服務(wù)質(zhì)量投訴的職能部門，記錄收集整理客戶投訴資料，直接向經(jīng)理部報告。零售部是接收售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴的職能部門，負責協(xié)調(diào)處理其投訴，并向分公司經(jīng)理部和總部客服部匯報。1．職員服務(wù)質(zhì)量投訴。(1)零售部及其他部門服務(wù)小組或服務(wù)人員是維護客戶的服務(wù)單位，對客戶服務(wù)質(zhì)量的投訴承擔責任，關(guān)于違反營銷治理制度的給予嚴肅處理。(2)經(jīng)理部對服務(wù)質(zhì)量投訴要及時進行調(diào)查了解，對投訴屬實的情況，要及時予以妥善處理，并給投訴者及時反饋處理信息。(3)客戶投訴服務(wù)質(zhì)量處罰，如投訴屬實，由分公司依據(jù)客戶投訴案件發(fā)生的緣故及后果，分公司經(jīng)理做出處罰決定，給予經(jīng)濟處罰，并通報批判，造成嚴峻后果的，直至開除處理。2．售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴(1)客服部門或各分公司客服人員，在接到客戶質(zhì)量投訴或質(zhì)量事故投訴時，詳細了解客戶投訴情況，并立立即客戶的名稱或姓名、地址、電話、投訴內(nèi)容、數(shù)量或程度等，進行記錄登記。(2)及時派人處理客戶投訴案件的調(diào)查、取證工作。(3)能夠現(xiàn)場處理的，當場必須處理完畢，并讓客戶簽字確認。不能現(xiàn)場當時處理的，做好講明解釋工作，并做好現(xiàn)場情況記錄，進行現(xiàn)場拍照，按規(guī)定程序上報分公司處理。(4)負責確定對客戶產(chǎn)品質(zhì)量問題投訴的檢驗確認，提出解決方法，如分公司不能解決，上報總部客服部處理。并將處理決定反饋給客戶。(5)質(zhì)量事故造成損失的，應(yīng)按總部對質(zhì)量事故處理的程序和規(guī)定辦理，分公司和總部依照權(quán)限進行批復，妥善處理質(zhì)量事故造成損失。涉及保險公司理賠工作的，協(xié)助保險公司做好事故處理工作。(6)售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴要設(shè)立檔案，反映從投訴到處理結(jié)果的整個事件過程。第四章財務(wù)治理制度一、財務(wù)工作治理1．會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2．會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。3．分公司財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并依照審核的原始憑證編制記賬憑證。財務(wù)主管審核原始憑證、會計記賬憑證，記賬人員記賬，必須在記賬憑證上簽字。分公司應(yīng)確定內(nèi)部銷售及結(jié)算和報銷粘貼等單據(jù)的專用性、一致性及使用規(guī)范。4．分公司財務(wù)人員應(yīng)當定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。5．分公司財務(wù)人員應(yīng)依照賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由財務(wù)主管編制并上報一次。會計報表須財務(wù)主管簽名或蓋章。6．分公司財務(wù)人員對本公司實行財務(wù)監(jiān)督。財務(wù)人員對不真實、不合法或不合理的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。7．分公司財務(wù)人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向上級書面報告，并請求查明緣故，做出處理。財務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。8．財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核?，F(xiàn)金出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。9．分公司財務(wù)部應(yīng)對公章進行妥善保管并監(jiān)督使用，包括企業(yè)公章、合同章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、負責人名章，現(xiàn)金和銀行收付訖章，倉庫出貨專用章等。除負責人名章、現(xiàn)金和銀行收付訖章由現(xiàn)金出納保管使用，發(fā)貨專用章由賬務(wù)出納保管使用，其他公章由財務(wù)主管保管使用。10．財務(wù)人員必須定期（半年）輪崗，財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由總部財務(wù)人員或總部財務(wù)授權(quán)他人監(jiān)交。二、資金治理(一)銷售貨款與運營資金治理分公司資金治理總的原則是“收支兩條線”。“收入全額回款”；“營業(yè)支出與內(nèi)部銷售利潤掛鉤，由總部劃撥”、“專項費用專項報批”。要做到賬證相符、賬賬相符，賬實相符。1．分公司應(yīng)設(shè)立費用、收入兩套貨幣資金賬戶。即所有的銷售貨款存放專項收入賬戶(銀行一般存款賬戶、現(xiàn)金收入戶)，費用資金存放專項費用賬戶(銀行差不多存款賬戶、現(xiàn)金費用戶)，二者不能混淆，不可相互拆借。2．當收入戶存款達到1萬元時，返回總部指定賬戶，不得坐支貨款。各辦事處收到的貨款必須當天返回所屬分公司，專門情況最遲不得超過次日12：00之前。3．總部財務(wù)部依照分公司日常內(nèi)部銷售利潤撥付申請，及時審批撥付。內(nèi)部銷售凈利潤(差額費用)=開單價一總部銷售價格底限一折扣(返利)一總部墊付的市場運作費一其他扣除項目(1)折扣(返利)：分公司給予客戶各種形式的折扣(返利)，在實際支付期扣除。總部確定分公司折扣(返利)金額，按分公司實物返利數(shù)量與總部現(xiàn)行產(chǎn)品銷售底限價格計算并實施預留。(2)總部代墊的市場運作費在撥付期扣除。(3)如有其他扣除項目在發(fā)生當期扣除。如：促銷品等。4．總部撥付給分公司日常內(nèi)部銷售利潤(差額費用)不足以維持分公司正常開支時，分公司能夠依照需要經(jīng)分公司經(jīng)理、財務(wù)主管確認后向總部財務(wù)提出申請預借費用。如分公司差額費用不足以維持分公司正常開支時，分公司經(jīng)理既不預借費用又不向總部申報分公司經(jīng)營現(xiàn)狀，致使阻礙分公司的正常經(jīng)營業(yè)務(wù)開展，分公司經(jīng)理應(yīng)承擔相應(yīng)的經(jīng)濟損失和領(lǐng)導責任?？偛控攧?wù)將對預借費用的分公司實施嚴格的費用撥付與支出監(jiān)控。5．分公司產(chǎn)生應(yīng)付未付費用的情況，分公司財務(wù)必須向總部財務(wù)每月申報并注明情況。(二)現(xiàn)金治理(現(xiàn)金和銀行存款)1．日常零星費用開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。當日貨款現(xiàn)金必須第一時刻存入銀行收入戶。2．財務(wù)人員支付現(xiàn)金費用，能夠從分公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)和占用貨款。因?qū)ｉT情況確須坐支和占用貨款的，應(yīng)事先報經(jīng)總部財務(wù)批準。3．財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)主管批準后提取。4．分公司職員因工作需要借用現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)賬，需填寫《借款單》，經(jīng)本部門主管確認；財務(wù)主管審核；總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過一個月未核銷，在當月工資中扣還，對無法收回的借款，上報總部從批準人工資中扣還。借款人完成報賬或退款手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。5．分公司職員嚴禁因生活及家庭緣故向分公司及其他職員借款。6．費用報銷人憑發(fā)票、工資單、差旅費單及分公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門主管確認，財務(wù)主管審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金，進行賬務(wù)處理。7．工資由財務(wù)人員依據(jù)分公司工資分配制度及考核資料編制職職員資表，由財務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字批準，財務(wù)人員按時提款，當期發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。工資發(fā)放時應(yīng)由領(lǐng)款人本人簽字或打入領(lǐng)款人本人的銀行卡中。分公司制定當月工資表之前，必須將工資制定標準報總部營銷部批準方可執(zhí)行。8．差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)按其費用報銷標準規(guī)定辦理，由報銷人填制報銷憑證，部門主管確認，財務(wù)主管審核總經(jīng)理批準簽字，交出納員付款，支付款項應(yīng)由領(lǐng)款人在傳票上簽字，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。辦理會計核算手續(xù)。9．現(xiàn)金出納人員應(yīng)當建立健全賬目，應(yīng)按開戶銀行名稱分不設(shè)立銀行日記賬；應(yīng)按現(xiàn)金性質(zhì)分不設(shè)立現(xiàn)金收入、現(xiàn)金費用日記賬；逐筆記載款項收付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符，不得挪用現(xiàn)金和白條抵庫，財務(wù)主管必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，以保證賬實相符。10．對現(xiàn)金的收、支必須手續(xù)完備，單據(jù)合理、合法、齊全完整。因?qū)ｉT緣故手續(xù)不全的，應(yīng)及時補簽。11．必須設(shè)立支票登記簿，詳細記錄支票的領(lǐng)用、核銷情況，支票的領(lǐng)用有完備的批準、領(lǐng)用人簽字備查、核銷手續(xù)，作廢支票應(yīng)將票號剪下粘貼于支票登記簿，備注中注明作廢字樣；支票使用時在批準金額字頭前封頭，并標明限額。12．財務(wù)人員支付(包括公、私借用)每一筆款項，不論金額大小均須分公司經(jīng)理簽字。分公司經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。13．財務(wù)人員應(yīng)將分公司費用資金的變化情況、可支配金額，銷售回款及應(yīng)收情況，定期或不定期的向分公司經(jīng)理報告。14．編制貨款收入資金收、支日報，費用資金收、支旬報，編制月份與總部資金往來明細表。每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。15．銷售采取銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金結(jié)算。客戶可到分公司直接將現(xiàn)金或銀行票據(jù)(支票、本票、匯票、銀行承兌匯票)交給分公司財務(wù)；客戶可通過銀行將款項匯入分公司賬戶或?qū)F(xiàn)金打入分公司財務(wù)指定的銀行卡中；到客戶處收取銷售結(jié)算貨款在10000元以上由分公司財務(wù)部委派財務(wù)人員收款；10000元以下的由物流庫管或送貨司機收款；專門情況分公司經(jīng)理要求分公司其他職員收取貨款時，分公司經(jīng)理應(yīng)向分公司財務(wù)部提供書面擔保承擔責任?，F(xiàn)金出納收取現(xiàn)金或銀行票據(jù)應(yīng)開具現(xiàn)金或其他收款收據(jù)，財務(wù)部收到款項應(yīng)與客戶取得聯(lián)系。16．對固定資產(chǎn)的購置、外購商品工程配套、應(yīng)收賬款發(fā)生、銷售折扣(返利)支付、銷售退款或退貨、辦公及住宿房屋租賃、庫房租賃、參觀費用、展銷費、廣告費、檢測費、經(jīng)銷商會議費、工程運作費、工程代理差額利潤等事項或?qū)ｍ椫С鲆M行事前申請，經(jīng)總部批準后執(zhí)行。三、分公司價格體系及開單、數(shù)據(jù)核對治理1．總部制定的市場價格及銷售政策是對分公司運營市場的最低要求，分公司任何人不得違反?？偛吭谝勒招袠I(yè)供產(chǎn)銷情況調(diào)整或修訂市場價格和制定銷售政策時，各分公司應(yīng)進行及時相應(yīng)調(diào)整。2．分公司可在總部總體部署區(qū)域內(nèi)實行統(tǒng)一的銷售價格體系最低標準。3．分公司依照市場需要，可依據(jù)總部制定的市場價格或銷售政策對同類不商品進行同比例上浮或制定相應(yīng)銷售政策。分公司應(yīng)將調(diào)整價格表或調(diào)整比例和制定的相應(yīng)銷售政策申請隨同價格調(diào)整分析報告上報總部審批，經(jīng)批準并在總部財務(wù)備案后方可執(zhí)行。4．分公司財務(wù)以不超過銷售價格體系最低標準及銷售合同作為開具產(chǎn)品銷售通知單的差不多依據(jù)。開單員對不符合差不多要求應(yīng)拒絕受理，并及時向財務(wù)主管和經(jīng)理反映情況。對不符合差不多要求而一事一議的開單價應(yīng)由財務(wù)主管在單據(jù)上簽字審批；對不符合差不多要求而在一定時期穩(wěn)定的開單價應(yīng)有分公司經(jīng)理、財務(wù)主管的批件。因開單失誤所造成的損失由開單員負責。5．銷售通知單據(jù)分為五聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)開單員留存?zhèn)洳?、第二?lián)記賬聯(lián)會計賬務(wù)處理并作為開具發(fā)票的依據(jù)、第三聯(lián)倉庫聯(lián)出貨、記賬依據(jù)、第四聯(lián)提貨聯(lián)客戶簽收(客戶賒銷的應(yīng)同時立據(jù)應(yīng)收賬款確認單)用于統(tǒng)計和對賬、第五聯(lián)隨貨同行聯(lián)用于客戶驗收留存。銷售通知單按順序號進行開具，對作廢銷售通知單要整組加蓋作廢戳記，保證聯(lián)次齊全。銷售通知單應(yīng)列明購貨單位、送交貨地點、結(jié)算方式等差不多信息。6．開票員開具產(chǎn)品銷售通知單后，應(yīng)由賬務(wù)出納審核結(jié)算方式并簽字或蓋章確認，對有不符合結(jié)算方式的銷售應(yīng)及時與業(yè)務(wù)員或客戶聯(lián)系，并向財務(wù)主管匯報，由財務(wù)主管定期檢查開單價格是否符合分公司價格政策并承擔責任。7．分公司開具的產(chǎn)品銷售通知單除開單員、賬務(wù)出納簽字蓋章外要注明所屬業(yè)務(wù)員姓名，應(yīng)有提貨人或送貨人簽字，第三聯(lián)至第五聯(lián)還應(yīng)有發(fā)貨人簽字，第四聯(lián)應(yīng)有收貨單位或收貨人簽章(賒銷的應(yīng)同時立據(jù)應(yīng)收賬款確認單)。8．銷售當天收款人應(yīng)將貨款和現(xiàn)銷物資銷售通知單客戶簽收聯(lián)交現(xiàn)金出納，現(xiàn)金出納依照開票員傳遞來的現(xiàn)銷物資銷售通知單記賬聯(lián)與簽收聯(lián)逐筆對比核銷，核銷后將第四聯(lián)傳遞給賬務(wù)出納統(tǒng)計，后進行賬務(wù)處理，對未核銷的記賬聯(lián)再傳遞給開票員，由開票員、查明緣故處理；銷售當天送貨人或庫管應(yīng)將應(yīng)收賬款出貨和預收賬款出貨的銷售通知單簽收聯(lián)及應(yīng)收賬款確認單交給賬務(wù)出納，賬務(wù)出納依照開票員傳遞來應(yīng)收賬款出貨和預收賬款出貨的產(chǎn)品銷售通知單記賬聯(lián)與簽收聯(lián)逐筆對比核銷，核銷后進行統(tǒng)計和賬務(wù)處理(應(yīng)收賬款確認單作原始憑證處理)，對未核銷的記賬聯(lián)再傳遞給開票員，由開票員查明緣故處理。9．賬務(wù)出納治理總部應(yīng)收賬款申請單批件，作為審核銷售通知單結(jié)算方式的依據(jù)。及時督促業(yè)務(wù)部門收回應(yīng)收賬款，清理各項債權(quán)債務(wù)；對逾期應(yīng)收賬款以書面形式及時向財務(wù)主管匯報。10．賬務(wù)出納統(tǒng)計的往來賬數(shù)據(jù)資料應(yīng)與會計賬務(wù)處理的往來賬金額保持一致(排除時刻性差異)，每天分公司倉庫記賬員與分公司賬務(wù)出納核對分公司及辦事處的銷售單據(jù)及商品銷售出庫明細。11．開票員每天要與出納相互核對開票及核銷票據(jù)數(shù)量，做到票據(jù)準確無誤。12．客戶調(diào)換物資時原則上應(yīng)按整包裝給予調(diào)換，應(yīng)由分公司經(jīng)理、財務(wù)主管在銷售通知單上簽字審批；客戶退貨應(yīng)有總部財務(wù)批件，否則不予開具產(chǎn)品銷售通知單。13．開單員是分公司客戶及業(yè)務(wù)員物資訂單接收和訂單處理的平臺。14．各分公司應(yīng)依照實際情況，自主選擇銷售單據(jù)開具地點，一種是由分公司開單員統(tǒng)一開具銷售單據(jù)，另一種是分公司開單員和下屬有倉庫的辦事處庫管分不各自開單，辦事處庫管應(yīng)在分公司財務(wù)的督導下開具銷售單據(jù)，月末將原始銷售單據(jù)送交分公司。15．產(chǎn)品銷售通知單開具后，物流送貨緣故未能出貨外，分公司開單員或辦事處庫管應(yīng)立即收回全部單據(jù)作廢；不同意有跨月銷售單據(jù)出貨。四、價格表和促銷品的治理1．分公司財務(wù)部門負責銷售政策文檔、價格表清理，除留檔外，銷毀廢舊價格表，保證執(zhí)行新價格表正確無誤。2．分公司辦公室負責價格表的收、發(fā)和登記治理。辦公室經(jīng)財務(wù)主管批準在財務(wù)登記領(lǐng)取價格表，經(jīng)分公司經(jīng)理批準辦公室下發(fā)價格表，領(lǐng)取人在價格表登記簿上簽收，登記簿反映各種價格表的領(lǐng)取、下發(fā)、結(jié)存數(shù)量。如因價格表調(diào)整，辦公室應(yīng)將舊價格表結(jié)余全部上交財務(wù)部。3．促銷品、宣傳用品、宣傳資料等物品資料由辦公室治理，按類不設(shè)立保管賬，由分公司經(jīng)理審批發(fā)放或使用，每月辦公室向分公司經(jīng)理部上報促銷品等收發(fā)存明細表。五、合同的治理1．各部門以公司名義對外簽訂的合同、協(xié)議，需提交總部財務(wù)部核預備案。2．銷售合同由總部財務(wù)和分公司財務(wù)分級治理，嚴格合同發(fā)放及使用。合同應(yīng)視同發(fā)票治理，分公司按所需合同的類不和數(shù)量向總部區(qū)域財務(wù)提出申請領(lǐng)取。3．分公司應(yīng)設(shè)合同領(lǐng)用登記簿，記錄從總部領(lǐng)購、發(fā)放使用(領(lǐng)用人必須簽字)、簽訂及填寫作廢記錄核銷等，在領(lǐng)用時應(yīng)按合同編號順序進行發(fā)放，如合同填寫錯誤不能使用的，應(yīng)在本組合同上加蓋作廢戳記，并歸檔保存。4．銷售合同實行分級審批和治理。簽訂產(chǎn)品經(jīng)銷合同、工程供貨合同、特約工程經(jīng)銷合同、家裝配套合同，分公司與客戶雙方應(yīng)首先簽字蓋章確認，分公司應(yīng)有簽約人和分公司經(jīng)理簽字并由財務(wù)主管審核加蓋公章，合同一組三份總部一份、分公司一份、經(jīng)銷商或工程商一份，分公司每月應(yīng)將簽訂的合同送交總部財務(wù)，總部財務(wù)進行復核備案。5．總部財務(wù)和分公司對備案合同應(yīng)及時進行整理歸類、編制目錄、妥善保管。六、借款及費用治理(一)借款治理1．對分公司下屬辦事處實行備用金制度。由分公司財務(wù)主管依照各辦事處固定費用、業(yè)務(wù)量、人員等情況給各辦事處核定備用金定額，由辦事處財務(wù)人員填寫借款憑證，經(jīng)辦事處主任簽字確認、分公司經(jīng)理和財務(wù)主管審核批準后借款。備用金實行月清月結(jié)(即月末辦事處財務(wù)人員把所有的經(jīng)庫管及辦事處主任簽字的費用憑證拿到分公司進行報銷，多退少補，月末不留余額)。2．分公司業(yè)務(wù)人員原則上不予個人借款，專門情況且必須為工作所需借款額度以不超過本人當期工資為宜，按期(一般半個月)及時結(jié)清，分公司經(jīng)理負連帶償還責任。分公司任何職員嚴禁因生活及家庭緣故向分公司及其他職員借款。3．各種借款要嚴格操縱，同時要一筆一清，處理及時。要做到前款不清后款不借。(二)工資分配制度按人力資源及勞資治理制度中有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(三)差旅費報銷治理分公司對職員因公出差或下縣開展業(yè)務(wù)可按規(guī)定予以報銷差旅費，職員報銷差旅費應(yīng)提供有效的票據(jù)方可享受補助。分公司能夠依照費用和當?shù)叵M情況在不超過此標準的范圍內(nèi)并結(jié)合總部政策自行制定報銷標準，上報總部批預備案后執(zhí)行。(四)房屋租賃費按租賃合同支付、倉儲費依照倉庫租賃合同支付。房屋租賃合同、倉儲租賃合同應(yīng)報總部財務(wù)部備案。分公司應(yīng)對租用住宅統(tǒng)一合理安排，不許床位閑置白費。分公司經(jīng)理應(yīng)與部門經(jīng)理同住，可住單人間，但不能單獨租房，房費由分公司與個人各負擔一半，按床位均攤，空閑的床位由分公司負擔。宿舍的水、電、煤氣費用等支出，由個人負擔，按人均攤。(五)電話費。各分公司辦公電話(座機)一律使用IP電話，對長途電話要嚴格操縱。相關(guān)人員手機話費報銷標準由分公司在總部有關(guān)規(guī)定的范圍內(nèi)自行制定，并報總部備案。實行話費按票據(jù)報銷的分公司，應(yīng)由報銷人提供真實、合法的話費結(jié)算發(fā)票。(六)分公司招待費支付標準。招待費是分公司為經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費；業(yè)務(wù)招待費應(yīng)以差額費用的10％為標準，但必須在日常必要費用支付后才可使用，如有預借費用，只有在清償預借費用后才可按標準計算及使用。(七)分公司汽車發(fā)生的費用。汽油一律購買油票，由專人負責購買、發(fā)放。汽車的修理、保險等由專人負責。各分公司應(yīng)制定合理的消耗定額，指定協(xié)約保養(yǎng)、維修單位。(八)外雇車輛及零擔運輸費。外雇車輛采納登記簿治理，即由物流組申請、登記、財務(wù)主管審批，在規(guī)定報銷的時刻內(nèi)，憑登記簿及發(fā)票經(jīng)分公司經(jīng)理、財務(wù)主管核準報銷費用；分公司應(yīng)與多家運輸公司保持聯(lián)系，掌握運費及車輛信息，依照送貨量合理確定雇用車輛。(九)分公司發(fā)生資產(chǎn)的損失、盤盈、盤虧、不能使用、到期或提早報廢應(yīng)及時上報總部并查明緣故，按總部批復處理。(十)報銷相關(guān)規(guī)定。凡各類報銷支出均應(yīng)填制相應(yīng)的《費用報銷單》，并按費用項目類不分不粘貼整齊，注明單據(jù)張數(shù)，費用報銷時必須注明費用發(fā)生的事由、時刻；所有費用報銷除差旅費需在返回3天內(nèi)報銷，支票結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)在支票申領(lǐng)日3日內(nèi)到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)外，業(yè)務(wù)招待費應(yīng)在發(fā)生當月提交申請報銷，其他費用支動身生后最遲應(yīng)不超過半個月提交，如超過期限必須由總部財務(wù)批準，否則將不予報銷；辦事處備用金制度每半個月或一個月辦理一次，應(yīng)每月結(jié)清；總部新派出的業(yè)務(wù)人員差旅費應(yīng)在分公司報銷的，轉(zhuǎn)正后給予報銷。七、應(yīng)收賬款治理1．分公司不管發(fā)生任何形式的賒銷情況，應(yīng)向總部營銷部申請，經(jīng)批準后執(zhí)行。2．對合法正規(guī)的工程銷售、家裝公司、大型建材超市發(fā)生賒銷的供銷雙方必須訂立合同，合同中必須列明商品、價格、結(jié)算方式、結(jié)款時刻、違約責任等，銷售時購貨方在產(chǎn)品銷售通知單上簽收并在應(yīng)收賬款確認單上簽字蓋章。(1)工程銷售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨。(2)家裝公司最長賒銷期限為30天，每月賒銷金額不得超過5000元，每月結(jié)算一次，并結(jié)清月內(nèi)全部貨款即實行月結(jié)，收回結(jié)算期全部貨款。(3)大型建材超市最長賒銷期限為60天，雙方可約定最高賒銷金額，每月結(jié)算一次，按規(guī)定最低賒銷周轉(zhuǎn)期結(jié)算，周轉(zhuǎn)期外的全部貨款及時結(jié)清收回即實行期結(jié)，收回結(jié)算期全部貨款。4．合同約定到期的賒銷，45天內(nèi)經(jīng)三次書面催收仍不能收回又無書面還款打算的(書面催收應(yīng)有賒銷方簽字或蓋章，有還款打算的從逾期之日起最長延期60天)，或賒銷方財務(wù)狀況惡化等專門情況，應(yīng)及時采取強制措施清欠。5．賒銷事項由業(yè)務(wù)部門直接責任人和分公司經(jīng)理負責，如出現(xiàn)賒銷不能收回情況(經(jīng)查明是客戶自身緣故)，賒銷的業(yè)務(wù)人員將承擔賒銷金額(按總部價格底限計算)不低于5％的賠款，分公司經(jīng)理承擔賒銷金額不低于10％的賠款；對有意不能收回的或因清理追收不力造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴峻，損失巨大的，要追究法律責任。6．關(guān)于賒銷不能收回，但因價格緣故總體回款額高于總部價格底限或在總部認可內(nèi)的賒銷損失等情況，分公司應(yīng)上報講明經(jīng)總部批準免除責任人責任。7．分公司業(yè)務(wù)人員不依本規(guī)定辦理或有內(nèi)外勾結(jié)行為，致使分公司權(quán)益蒙受損失者，直接責任人承擔責任，情節(jié)嚴峻者追究法律責任。8．分公司財務(wù)每月應(yīng)上報應(yīng)收賬款明細表和逾期應(yīng)收賬款明細表。如錯報、漏報、瞞報將對責任者嚴厲處分。9．出現(xiàn)賒銷逾期不能收回的損失，按損失額扣減分公司差額費用。10．分公司財務(wù)應(yīng)按客戶名稱分不設(shè)立明細賬，并設(shè)立應(yīng)收賬款登記卡，詳細記錄應(yīng)收賬款的增減變動情況。壞賬預備計提按政策規(guī)定執(zhí)行。11．分公司財務(wù)每月與客戶至少對賬一次，并立據(jù)書面對賬單，雙方確認簽字蓋章。八、庫存商品治理1．庫存商品指分公司存放在倉庫中的預備銷售的各種產(chǎn)品。2．分公司倉庫應(yīng)設(shè)庫存保管賬記賬員和庫存實物保管員，實行賬、物分管，對商品收、發(fā)、結(jié)存量進行監(jiān)控。庫存記賬員對庫存商品收發(fā)票據(jù)、賬務(wù)登記、調(diào)撥物資、庫存報表、盤點表、與總部物流對賬、與分公司統(tǒng)計對賬、實物盤點檢查、同意核算組賬務(wù)和實物檢查及倉庫檔案治理等負責；庫存實物保管員對庫存實物收、發(fā)、存、商品盤點核對及實物治理等負責。庫存實物保管員辦理完商品收、發(fā)后，應(yīng)將手續(xù)齊全的單據(jù)及時交給庫存記賬員登記入賬及辦理其他事項。3．收到商品時，應(yīng)與裝箱單上的規(guī)格型號、數(shù)量認真核對，同時把收貨情況(包括到貨日期、規(guī)格型號、數(shù)量是否相符，質(zhì)量是否合格)傳真或傳遞給生產(chǎn)基地PMC部。收到退換商品，應(yīng)開箱檢查，對商品質(zhì)量和數(shù)量進行詳細驗收檢查。4．倉庫發(fā)貨時要有財務(wù)部開具并手續(xù)齊全的產(chǎn)品銷售通知單，發(fā)運配貨時庫管應(yīng)核對查驗，發(fā)貨人(庫管)及提貨人裝車后要詳細核對實際發(fā)貨數(shù)并簽字確認，要做到單、物一致。5．實物保管員應(yīng)按庫存商品類不、品名、規(guī)格型號、包裝規(guī)格分不進行擺放整齊，包裝盒上的商標一律朝外。對每一堆商品都應(yīng)設(shè)立標牌。6．實物保管員要有效利用庫房空間，搭建貨架，定期或不定期對庫位中商品進行整理，按商品先進先出、積壓品、滯銷品、殘次品和毀損品的治理要求選擇合理位置擺放。7．處理客戶退換貨商品時，庫管應(yīng)按財務(wù)部退換貨銷售通知單辦理退換手續(xù)，但退換商品應(yīng)以不阻礙第二次銷售為標準，同時向財務(wù)主管報告，對阻礙二次銷售的商品不予退換。分公司因?qū)ｉT情況退換阻礙二次銷售的商品時，應(yīng)上報總部財務(wù)批準，倉庫依據(jù)批件給予調(diào)換，并作為記賬原始單據(jù)。8．對庫存商品應(yīng)分不合格品、殘次品，按類不、品種、規(guī)格型號、包裝規(guī)格分不設(shè)立保管賬，按照永續(xù)盤存制的要求連續(xù)記載商品收、發(fā)、存情況。分公司下屬辦事處有庫存的分公司倉庫應(yīng)分不辦事處設(shè)立保管賬；辦事處應(yīng)設(shè)保管備查賬(與分公司保管賬格式相同)。9．倉庫應(yīng)定期或不定期盤點庫存商品，按月編制庫存商品進銷存月報表(或按總部要求編制)。庫存商品每月至少盤點一次(可采取分次盤點)，并把盤點結(jié)果與賬核對；庫存商品每季末應(yīng)進行一次性全部盤點，核對賬實差異，形成盤點差異表上報總部財務(wù)部審批處理。10．對庫存商品的盤盈、盤虧、積壓品、滯銷品、殘次品和毀損品應(yīng)及時查明緣故，經(jīng)分公司財務(wù)主管審核，上報總部財務(wù)部審批處理。關(guān)于盲目調(diào)撥造成商品積壓，或超過存儲期(一般為3個月)仍有未銷售的商品，總部視情節(jié)輕重，追究分公司領(lǐng)導及直接責任人的責任。11．庫房應(yīng)注意防火、防水、防盜、防壓。嚴禁與倉庫無關(guān)的人進入倉庫，嚴禁在倉庫內(nèi)從事與本職工作開關(guān)的情況。12．庫存商品應(yīng)采納A、B、C治理法合理操縱庫存。對本公司的庫存商品應(yīng)依照當?shù)亟?jīng)營情況按A、B、C進行分類，分不設(shè)定訂貨點、安全存量和訂貨批量。13．分公司應(yīng)在總部“分公司物流治理制度”的框架內(nèi)，結(jié)合本公司實際，制定相應(yīng)的物流治理制度，經(jīng)分公司經(jīng)理部批準，報總部財務(wù)部備案后執(zhí)行。九、低值易耗品及辦公品治理低值易耗品是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺少的，能夠多次周轉(zhuǎn)使用的，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具，物品等。辦公用品是指辦公所用，極易損耗，不可周轉(zhuǎn)使用的各種物品。1．低值易耗品和辦公用品的購買應(yīng)實行事前申報制度。由分公司辦公室或財務(wù)人員貨比三家后提出購買申請，經(jīng)分公司經(jīng)理和財務(wù)主管審核后方可購買。2．各分公司低值易耗品采納一次攤銷法進行攤銷。3．各分公司應(yīng)按部門或類不設(shè)置低值易耗品治理臺賬，登記全部低值易耗品的購入、使用等情況。對低值易耗品的治理實行專人負責制。4．各分公司應(yīng)定期對低值易耗品進行實地盤點。關(guān)于非正常損失、丟失的視情節(jié)予以賠償。涉及保管人，使用人變動的應(yīng)辦理移交手續(xù)。5．各分公司應(yīng)設(shè)立辦公用品保管賬，由專人登記辦公用品的購入、領(lǐng)用及結(jié)存等情況。十、固定資產(chǎn)治理固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元人民幣以上的實物資產(chǎn)。1．固定資產(chǎn)的購入。各分公司在購固定資產(chǎn)之前，必須以書面形式報總部營銷部審核，經(jīng)批準后方可購買。2．各分公司必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，核算歸屬本公司所有的全部固定資產(chǎn)。同時，應(yīng)建立固定資產(chǎn)治理明細臺賬，記錄固定資產(chǎn)明細賬賬內(nèi)與賬外每項固定資產(chǎn)的增減、使用、來源、去向等相關(guān)變動情況(包括總部統(tǒng)一購買撥付給分公司的固定資產(chǎn)；經(jīng)總部批準總部、分公司間調(diào)轉(zhuǎn)使用的固定資產(chǎn))，涉及保管人、使用人變動、使用單位變動的必須辦理交接手續(xù)。3．建立固定資產(chǎn)盤點制度。分公司財務(wù)部每季度應(yīng)對本公司的固定資產(chǎn)進行盤點一次，專門需要可隨時盤點，并將盤點表報送總部備案。對盤盈、盤虧或需報廢、更新的列出清單，并提出處理意見，及時報總部研究處理。4．各分公司采納平均年限法(直線法)計提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從次月起計提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月仍提折舊。提足折舊的固定資產(chǎn)，不管是否接著使用，均不再計提折舊?！駳堉德蕿樵摴潭ㄙY產(chǎn)原值的10％?！窆潭ㄙY產(chǎn)可能折舊年限為：房屋、建筑物20年，運輸設(shè)備5年(含各類汽車)，電子設(shè)備(包括電腦、空調(diào)、傳真機、打印機、電視機、復印機、照相機等)、家具5年。●月折舊額=固定資產(chǎn)原值六[(1一殘值率)／(折舊年限六l2)]5．各分公司要按固定資產(chǎn)使用講明進行使用，并依照固定資產(chǎn)特點進行定期或不定期的維護保養(yǎng)，保證固定資產(chǎn)狀態(tài)良好、有效使用。6．編制月份固定資產(chǎn)治理狀況明細表和季度固定資產(chǎn)盤點報告。十一、報表報送治理1．分公司定期和不定期給總部財務(wù)部或其他部門報表，如有不按時、按質(zhì)、按量報表的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。2．財務(wù)報表時刻及內(nèi)容另見《分公司會計核算制度》和《分公司統(tǒng)計制度》。3．每月初當?shù)囟悇?wù)部門要求的各種稅務(wù)報表。4．依照經(jīng)營治理需要總部要求的其他報表。十二、財務(wù)分析規(guī)范治理1．每月應(yīng)進行銷售區(qū)域、銷售性質(zhì)、銷售結(jié)構(gòu)比例分析。2．每月應(yīng)進行庫存結(jié)構(gòu)比例、庫存量、商品調(diào)撥分析。3．每月進行費用預算與費用支出分析。4．每月進行不同時期銷售額對比分析。5．定期或不定期進行對分公司綜合信息分析。十三、財務(wù)檔案治理1．凡是本公司的執(zhí)照證書、會計憑證和財務(wù)單據(jù)、會計賬簿、會計報表、稅務(wù)報表、合同、財務(wù)及公司政策性文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。2．會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明年月份、起止冊和憑證號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務(wù)主管及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)。3．要設(shè)立產(chǎn)品銷售通知單登記簿，登記其領(lǐng)用情況。產(chǎn)品銷售通知單要實行以舊換新制度。對作廢的產(chǎn)品銷售通知單要把所有聯(lián)次附在存根聯(lián)后面，并加蓋“作廢”章。要把已使用的產(chǎn)品銷售通知單存根聯(lián)按順序號裝訂成冊，按發(fā)票治理規(guī)定進行治理。4．財務(wù)主管、出納、庫管等有關(guān)人員在日常工作中應(yīng)做好對自己所經(jīng)管的賬簿、報表、單據(jù)、文件等的保密工作，按期裝訂歸檔，未經(jīng)財務(wù)主管同意，任何人不得翻查、復印賬表和有關(guān)財務(wù)文件。5．財務(wù)專用電腦和專用文件夾應(yīng)設(shè)置密碼，未經(jīng)財務(wù)人員許可，任何人不得使用此電腦和文件夾。6．每個會計年度結(jié)束，依照總部要求，應(yīng)把會計賬簿、保管賬、會計憑證、報表、裝訂成冊的產(chǎn)品銷售通知單及各種單據(jù)運回總部歸檔。十四、資產(chǎn)安全治理1．倉庫、辦公場所、宿舍為防盜、防火重點部位，嚴格落實崗位責任制。2．治理人員不得擅離職守，不得請人代崗，有事外出或下班離庫要關(guān)鎖好門窗，切斷電源。3．張貼防火警示標志，配足滅火器材，治理人員能正確使用滅火器材，定期進行電器線路檢查。4．各類物資材料應(yīng)按品種規(guī)格和性能，堆放整齊。易燃物品應(yīng)專庫存放，不得混存。5．倉庫治理人員應(yīng)嚴格執(zhí)行各類物資、材料的入庫、領(lǐng)用、借用、退還制度，做到日清月結(jié)，賬、實相符，定期檢查，發(fā)覺差錯，應(yīng)及時查明緣故，分清責任報主管部門。6．防盜設(shè)施要嚴密牢固，如有損壞，要及時修繕。7．分公司貴重物品一律要專門登記、編號、造冊，落實保管責任人。8．如發(fā)生安全責任事故應(yīng)及時上報總部；違反安全制度而發(fā)生損失，應(yīng)追究有關(guān)人員責任。十五、財務(wù)人員處罰方法出現(xiàn)下列情況之一的，依照情節(jié)輕重對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍、勸退、開除直至追究法律責任：1．用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。2．未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。3．利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。4．未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍坐支現(xiàn)金的。5．私自保留賬外款項或私自將公司款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。6．違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴峻混亂的。7．偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；8．利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。9．弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。10．在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。11．違反財務(wù)規(guī)定條款應(yīng)予處罰的。12．有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應(yīng)當予以開除的。第五章辦公治理制度一、辦公秩序治理1．分公司實行打卡或簽到制度。職員病、事假經(jīng)批準后方可休假，未經(jīng)批準按曠工處理。2．分公司職員應(yīng)自覺維護辦公環(huán)境，辦公物品擺放合理有序、保持清潔衛(wèi)生。3．工作期間職員不得擅自離崗；進入其他辦公室，必須先敲門，得到同意后方可進入。4．工作期間職員不得做與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的情況。5．職員不得帶與分公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進入分公司。6．工作期間遇到臨時性停電、停水各部門人員必須及時關(guān)閉電源和水源。7．每天工作結(jié)束后，應(yīng)關(guān)閉其負責的辦公設(shè)備，離開辦公室關(guān)閉電燈、關(guān)好門窗，鎖好大門。8．分公司業(yè)務(wù)員每天必須參加由部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理組織召開的早例會和晚例會，早例會制定當天詳細的工作打算，晚例會對一天的工作情況進行詳細的總結(jié)分析，發(fā)覺問題并解決問題。9．分公司各部門每月底應(yīng)寫出本月工作總結(jié)和下月工作打算提交至經(jīng)理部。10．分公司職員應(yīng)遵守公司各項規(guī)章制度，按工作流程辦理業(yè)務(wù)。11．分公司的各部門之間應(yīng)相互協(xié)作、職員之間應(yīng)團結(jié)友愛，共同打造和維護金德團隊。二、職員禮儀規(guī)范治理職員禮儀規(guī)范包括職員個人形象禮儀、內(nèi)部人員辦公禮儀、外部人員來訪禮儀。1．工作時刻職員個人形象禮儀要求：(1)職員應(yīng)著工裝，系領(lǐng)帶，穿皮鞋；穿著襯衫時不得挽起袖子。(2)女職員不得穿超短裙、低胸衫或其他有礙觀瞻的奇裝異服。(3)職員上班應(yīng)將頭發(fā)梳理整齊。男職員發(fā)只是耳：不準留胡須；女職員畫淡妝，飾物佩戴得當。(4)職員必須配戴工作牌，工作牌佩帶在左前胸適當位置。2．內(nèi)部辦公禮儀要求：(1)工作時刻精神飽滿，坐姿要端正，不準有坐在桌面上、腳放在桌面上等不雅觀行為；站立時身子不要歪斜，更不要斜靠在其他物體上。(2)不隨地吐痰、亂丟果皮碎紙等廢棄物，辦公時將用品擺放整齊。(3)有事外出向部門主管講明事由，經(jīng)批準后方可離開。(4)職員應(yīng)使用一般話，語言文明規(guī)范，養(yǎng)成使用“請”、“您好”、“感謝”等文明用語，不得講粗話、臟話，不得大聲喧嘩。(5)其他部門職員到本部門辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)主動熱情、相互協(xié)助、緊密配合。3．外部接待禮儀要求：(1)客人來訪要熱情友好，使用“您好”、“歡迎光臨”等用語主動打招呼。(2)給客人倒水，了解客人來訪目的，并與分公司相關(guān)人員取得聯(lián)系，進行相應(yīng)安排。(3)對客人問話要做到態(tài)度誠懇，不卑不亢。(4)送客時要講再見，使用“請慢走”、“歡迎下次再來”等送不語。(5)電話鈴響三聲應(yīng)接聽電話，使用“您好，菲時特管業(yè)集團**分公司”等禮貌用語，如遲接應(yīng)表示歉意；對方掛錯電話應(yīng)禮貌告知。(6)重要的電話應(yīng)做好電話記錄，代接電話應(yīng)及時轉(zhuǎn)告同事并提醒其回電話。三、職員投訴治理1．公司實施人性化治理，尊重職工的合法權(quán)益，建立信息反饋渠道。2．投訴的內(nèi)容：(1)治理者對自己的行為不負責任，散漫及消極的行為。(2)治理者在工作中辦理私人事務(wù)或要求下屬辦理私事。(3)治理者對客戶的合理要求置之不理。(4)不執(zhí)行總部及分公司的相關(guān)規(guī)定、制度、流程。(5)對公司不忠誠的行為和言論。(6)其他情況需要投訴的。3．職員投訴的途徑：(1)屬于部門(或辦事處)內(nèi)部職員之間日常工作中的矛盾，一般應(yīng)向本部門主管領(lǐng)導提出，由部門領(lǐng)導解決。(2)盡管是內(nèi)部矛盾，但問題重要，部門領(lǐng)導無力解決或與部門領(lǐng)導有直接、間接關(guān)系，可直接向上一級領(lǐng)導反映。(3)跨部門的矛盾和職員與本部門領(lǐng)導的矛盾，可向分公司經(jīng)理部反映。(4)職員在投訴一周內(nèi)沒有得到明確答復的，或處理結(jié)果與事實出入較大而又無法進行良好溝通的，可直接向上一級反映。(5)分公司領(lǐng)導在經(jīng)營治理中存在重大問題的，可直接向總部反映。4．職員投訴的方法及注意事項：(1)反映問題與投訴應(yīng)以書面、電話、電子郵件或面談形式進行。(2)投訴提倡舉報人簽署真實姓名，將涉及的人物、時刻、地點、事實寫清晰，以利于調(diào)查核實。(3)投訴必須以客觀事實為依據(jù)。5．投訴的處理(1)愛護投訴人的原則。(2)對投訴的事件同意投訴部門收到后，規(guī)定時刻內(nèi)向投訴人做出明確答復。(3)對投訴的事件同意投訴部門負責人應(yīng)認真對待，查證。