IPO主辦券商盡職調(diào)查工作記錄-3-14-0 非經(jīng)常性損益調(diào)查模版

主辦券商盡職調(diào)查工作記錄（3-14非經(jīng)常性損益調(diào)查）項(xiàng)目名稱(chēng)**推薦掛牌項(xiàng)目擬掛牌公司名稱(chēng)****自控股份有限公司調(diào)查時(shí)間**年4月-**年8月調(diào)查地點(diǎn)公司辦公室調(diào)查覆蓋期間**年1月-**年6月調(diào)查方式訪(fǎng)談、查閱資料、分析調(diào)查事項(xiàng)財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)控制度及執(zhí)行情況調(diào)查人員盡職調(diào)查基本要求調(diào)查公司非經(jīng)常性損益的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合理性。取得公司非經(jīng)常性損益明細(xì)表，計(jì)算非經(jīng)常損益及其占利潤(rùn)總額的比例，對(duì)非經(jīng)常性損益占利潤(rùn)總額比例較高的，應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)事項(xiàng)法律文件、審批記錄、賬簿、憑證、合同等方法，分析相關(guān)損益同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)程度以及可持續(xù)性，判斷其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。（“盡調(diào)指引”第四十四條）盡調(diào)過(guò)程和事實(shí)依據(jù)調(diào)查人員查閱公司非經(jīng)常性損益明細(xì)表（3-14-1），獲取了大額非經(jīng)常性損益相關(guān)文件、憑證以及銀行回單（3-14-2），計(jì)算非經(jīng)常損益及其占利潤(rùn)總額的比例，判斷其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響（3-14-3）。分析過(guò)程（1）非經(jīng)常損益情況單位：元類(lèi)別**年1-6月2016年度**年度政府補(bǔ)助-1,530,352.8060,000.00除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收支凈額10,772.72-2,031.91-122.37非經(jīng)營(yíng)性損益對(duì)利潤(rùn)總額的影響的合計(jì)10,772.721,528,320.8959,877.63減：所得稅影響數(shù)1,615.91229,248.138,981.64減：少數(shù)股東影響數(shù)---歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益影響數(shù)9,156.811,299,072.7650,895.99扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)1,032,677.27101,377.21297,707.57非經(jīng)常性損益占凈利潤(rùn)比例0.88%92.76%14.60%2016年公司非經(jīng)常性損益占凈利潤(rùn)的比例為92.76%，當(dāng)期公司凈利潤(rùn)主要來(lái)源于收到的政府補(bǔ)助，公司盈利能力主要依賴(lài)于非經(jīng)常性損益；**、2016年公司扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)較低，主要因公司產(chǎn)品系列剛剛形成，正處于市場(chǎng)拓展期，營(yíng)業(yè)收入規(guī)模較小，獲取的銷(xiāo)售毛利僅夠彌補(bǔ)管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等期間費(fèi)用，公司日常經(jīng)營(yíng)的盈利能力較弱。2017年1-6月，隨著公司產(chǎn)品逐步被市場(chǎng)所認(rèn)可，公司業(yè)務(wù)收入有較大幅度增長(zhǎng)，產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率也有所提升，使得公司銷(xiāo)售毛利足以覆蓋管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等期間費(fèi)用，公司盈利能力逐步增強(qiáng)，已不存在對(duì)非經(jīng)常性損益依賴(lài)的情況。（2）政府補(bǔ)助明細(xì)單位：元項(xiàng)目**年1-6月2016年度**年度來(lái)源和依據(jù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)撥款--60,000.00—企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)-500,000.00-銀黨發(fā)【2016】19號(hào)關(guān)于兌現(xiàn)**年度工業(yè)扶持政策獎(jiǎng)勵(lì)資金的決定高新企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)（開(kāi)發(fā)區(qū)）-300,000.00-**經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)**年度促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金情況公示高新企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)-300,000.00-銀科發(fā)【**】39號(hào)關(guān)于印發(fā)《**市科技創(chuàng)新項(xiàng)目補(bǔ)助管理辦法（暫行）》的通知開(kāi)發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新后補(bǔ)助-376,200.00-寧科工字【2016】87號(hào)文關(guān)于下達(dá)2016年自治區(qū)企業(yè)科技創(chuàng)新后補(bǔ)助項(xiàng)目的通知專(zhuān)利申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)-50,000.00-**經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)**年度促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金情況公示勞動(dòng)就業(yè)局穩(wěn)崗補(bǔ)貼-4,152.80-—合計(jì)-1,530,352.8060,000.00結(jié)論意見(jiàn)公司非經(jīng)常性損益真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合理。報(bào)告期內(nèi)，非經(jīng)常性損益占凈利潤(rùn)比例較低，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不構(gòu)成重大影響。工作復(fù)核情況盡調(diào)過(guò)程和事實(shí)依據(jù)、分析過(guò)程和結(jié)論意見(jiàn)是否均反映和覆蓋了盡職調(diào)查基本要求規(guī)定的全部調(diào)查事項(xiàng)和全部調(diào)查方法。□是□否承做單位負(fù)責(zé)人簽字及日期：□是□否項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字及日期：（請(qǐng)由簽字人親筆勾選）其他應(yīng)說(shuō)明事項(xiàng)