國(guó)有企業(yè)股權(quán)投資管理辦法模版

股權(quán)投資管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）的股權(quán)投資行為，提高投資決策的科學(xué)性和規(guī)范性，增強(qiáng)資金使用效率，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，以及《有限公司章程》，制訂本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各級(jí)子公司（含全資、絕對(duì)控股和相對(duì)控股）的股權(quán)投資行為。第三條本辦法所稱股權(quán)投資是將貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)等資產(chǎn)投向股權(quán)投資主體（以下統(tǒng)稱“出資人”）以外的其他組織（以下統(tǒng)稱“所出資企業(yè)”）的行為，包括出資設(shè)立子公司、向子公司追加投資、與其他單位進(jìn)行合資合作、股權(quán)收購(gòu)、股權(quán)置換等。第四條股權(quán)投資應(yīng)遵循以下基本原則：（一）符合國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向；（二）符合集團(tuán)公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；（三）有利于突出主業(yè)，提高出資人核心競(jìng)爭(zhēng)能力；（四）投資規(guī)模與出資人的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；（五）有利于提高出資人的整體經(jīng)濟(jì)利益；（六）集團(tuán)公司所屬三級(jí)及以下子公司不得進(jìn)行股權(quán)投資。第二章股權(quán)投資的決策與審批程序第五條集團(tuán)公司股權(quán)投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。第六條股權(quán)投資應(yīng)結(jié)合出資人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模與范圍、投資項(xiàng)目的行業(yè)與投資收益情況，進(jìn)行充分的可行性論證，必要時(shí)可聘請(qǐng)專家或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。第七條股權(quán)投資項(xiàng)目及可行性研究報(bào)告應(yīng)經(jīng)出資人經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第八條可行性研究報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）股權(quán)投資項(xiàng)目背景及投資的必要性；（二）股權(quán)投資方案及實(shí)施計(jì)劃；（三）股權(quán)投資規(guī)模及資金來(lái)源；（四）股權(quán)投資的財(cái)務(wù)盈利能力分析，包括股東投資收益、現(xiàn)金流量計(jì)劃及債務(wù)清償能力等；（五）股權(quán)投資的敏感性分析、主要風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策。第九條集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部會(huì)同相關(guān)部門對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估分析后，提出投資建議，經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第十條有下列股權(quán)投資行為之一的，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)：（一）集團(tuán)公司作為出資人進(jìn)行的全部股權(quán)投資項(xiàng)目。（二）集團(tuán)公司所屬子公司作為出資人，且投資額占出資人總資產(chǎn)10%以上，或投資額大于5000萬(wàn)元人民幣（含）的投資項(xiàng)目。第三章股權(quán)投資的基礎(chǔ)管理第十一條出資人應(yīng)及時(shí)按程序向所出資企業(yè)推薦董事、監(jiān)事人選，以及相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員、財(cái)務(wù)人員，參與、監(jiān)督所出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和日常管理。第十二條派出人員應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，在所出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護(hù)出資人利益，及時(shí)跟蹤掌握所出資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)向出資人報(bào)告所出資企業(yè)的相關(guān)信息，確保股權(quán)投資保值、增值。第十三條所出資企業(yè)召開股東會(huì)的議題，應(yīng)由出資人審議通過(guò)后，提出相關(guān)股東意見：（一）集團(tuán)公司作為出資人的：由經(jīng)營(yíng)發(fā)展部、法律事務(wù)中心等部門評(píng)估分析后，報(bào)集團(tuán)公司審議（必要時(shí)提交集團(tuán)公司經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議），提出相關(guān)股東意見；（二）集團(tuán)公司所屬子公司作為出資人的：由出資人經(jīng)理辦公會(huì)（或董事會(huì)）審議通過(guò)后（必要時(shí)報(bào)集團(tuán)公司審批），提出相關(guān)股東意見。第十四條所出資企業(yè)召開董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議題材料，應(yīng)由派出人員及時(shí)交相關(guān)部門歸檔：（一）集團(tuán)公司出資設(shè)立的全資及控股公司：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等議題材料，應(yīng)由所出資企業(yè)設(shè)專人登記臺(tái)賬、歸檔留存；（二）集團(tuán)公司出資設(shè)立的參股公司：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等議題材料，統(tǒng)一由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部登記臺(tái)賬后，交集團(tuán)公司綜合辦公室歸檔；（三）集團(tuán)公司所屬子公司作為出資人的：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等議題材料，應(yīng)由出資人相關(guān)部門登記臺(tái)賬、歸檔留存。第十五條股權(quán)投資涉及的協(xié)議、合同、章程、重要信函等，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司法律事務(wù)中心審核通過(guò)后，予以簽字蓋章。第十六條股權(quán)投資涉及的財(cái)務(wù)報(bào)告、年度審計(jì)報(bào)告及其他有關(guān)賬務(wù)處理的相關(guān)資料，應(yīng)及時(shí)遞交出資人財(cái)務(wù)管理部（集團(tuán)公司出資設(shè)立的參股公司相關(guān)資料，應(yīng)同時(shí)遞交集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部），以便及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，了解對(duì)外投資的財(cái)務(wù)狀況，維護(hù)公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。第四章股權(quán)投資的計(jì)劃與監(jiān)督第十七條集團(tuán)公司所屬各子公司應(yīng)制定年度股權(quán)投資計(jì)劃，經(jīng)本公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，于每年1月15日前上報(bào)集團(tuán)公司，包括以下主要內(nèi)容：（一）總投資規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成；（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。第十八條集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部負(fù)責(zé)按市國(guó)資委要求匯總年度投資計(jì)劃，并于每年1月31日前向市國(guó)資委報(bào)送經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的本年度投資計(jì)劃，同時(shí)抄送監(jiān)事會(huì)。第十九條股權(quán)投資應(yīng)建立投資項(xiàng)目后評(píng)估體系，定期組織開展投資項(xiàng)目的后評(píng)估，全面反映投資項(xiàng)目的實(shí)施情況、投資風(fēng)險(xiǎn)管控情況、投資回報(bào)情況等，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。第二十條集團(tuán)公司定期對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和質(zhì)量分析，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。第二十一條按照《關(guān)于建立企業(yè)重大投資項(xiàng)目月報(bào)制度的通知》（京國(guó)資發(fā)〔2010〕26號(hào)）的要求，股權(quán)投資監(jiān)督檢查實(shí)行月報(bào)制度，各子公司每月3日前將上月重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況報(bào)送集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部；集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部于每月7日前匯總上報(bào)市國(guó)資委。第二十二條股權(quán)投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)以下情況的，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告集團(tuán)公司：（一）原計(jì)劃時(shí)間內(nèi)未能實(shí)施或擬不實(shí)施的；（二）不能按計(jì)劃投資時(shí)間完成的；（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化,導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（四）投資合作方嚴(yán)重違約,損害出資人權(quán)益的；（五）項(xiàng)目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營(yíng)情況的；（六）實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的；（七）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。第五章股權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓與退出第二十三條股權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓與退出，包括轉(zhuǎn)讓股權(quán)、減資、清算、股權(quán)置換等。第二十四條發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以退出股權(quán)投資：（一）按照章程規(guī)定，所出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)期滿；（二）由于所出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；（三）由于發(fā)生不可抗力而使所出資企業(yè)無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；（四）合同或公司章程規(guī)定投資終止的其他情況發(fā)生時(shí)。第二十五條發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以轉(zhuǎn)讓股權(quán)投資：（一）股權(quán)投資項(xiàng)目已明顯背離公司經(jīng)營(yíng)方向的；（二）所出資企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望，沒(méi)有市場(chǎng)前景的；（三）由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；（四）出資人認(rèn)為有必要的其他情形。第二十六條股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓與退出的審批程序與批準(zhǔn)實(shí)施股權(quán)投資程序相同。第二十七條股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓與退出時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家及相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定執(zhí)行，對(duì)所出資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查，避免出現(xiàn)抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)等行為，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。第二十八條股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓與退出時(shí)，出資人應(yīng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估，并按照評(píng)估值作為確定相關(guān)處置價(jià)格的參考依據(jù)。第二十九條股權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓原則上應(yīng)經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易所公開轉(zhuǎn)讓，出資人應(yīng)依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)，并將轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格等相關(guān)資料一并上報(bào)集團(tuán)公司，待集團(tuán)公司審批通過(guò)后，簽訂相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并將相關(guān)結(jié)果及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部備案。第三十條股權(quán)投資退出時(shí)，出資人應(yīng)全程參與清算或減資過(guò)程，并要求所出資企業(yè)按照相關(guān)法定程序操作，成立工作組、通知與公告、處理企業(yè)相關(guān)財(cái)產(chǎn)，并將相關(guān)結(jié)果及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部備案。第六章罰則第三十一條股權(quán)投資違反本辦法，有下列情形之一的，由集團(tuán)公司對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予處分：（一）違反法定權(quán)限、程序，進(jìn)行股權(quán)投資決策等重大事項(xiàng)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；（二）股權(quán)投資項(xiàng)目出現(xiàn)本辦法第二十二條情況，未及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；（三）股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓與退出時(shí)，未按照法定程序履行出資人職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；（四）未按照法定程序履行派出人員推薦事宜，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；（五）有其他不依法履行出資人職責(zé)的行為，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的。第三十二條派出董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等違反本辦法，有下列情形之一的，集團(tuán)公司對(duì)相關(guān)人員通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正；造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，予以免職或者降職處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法