泰達(dá)股份南京新城置業(yè)發(fā)展公司審計(jì)報(bào)告

中興華富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中興富會(huì)審[2010]59 號(hào)審計(jì)報(bào)告南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010年7月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2010年1-7月的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)； （2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策； （3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范， 計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序， 以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷， 包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，第1 頁共2 頁但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2010年7月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年1-7月的經(jīng)營(yíng)成果。中興華富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·南京 二○一○年八月二十二日第2 頁共2 頁資產(chǎn)負(fù)債表截止日期：2010年7月31日會(huì)企01表單位名稱：南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：1貨幣資金222,590,639.0187,621,224.94存放同業(yè)3拆出資金4交易性金融資產(chǎn)586,995.00應(yīng)收票據(jù)6應(yīng)收賬款728,669,508.0011,376,250.00預(yù)付賬款8129,656,840.5253,184,527.10應(yīng)收利息9應(yīng)收股利10其他應(yīng)收款1127,983,825.5623,239,909.25買入返受金融資產(chǎn)12存貨13614,081,629.99754,096,904.42一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)14其他流動(dòng)資產(chǎn)1516流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)17822,982,443.08929,605,810.71非流動(dòng)資產(chǎn)：18發(fā)放貸款及墊款19可供出售金融資產(chǎn)20持有至到期投資21長(zhǎng)期應(yīng)收款22長(zhǎng)期股權(quán)投資23投資性房地產(chǎn)2465,701,741.0966,447,274.84固定資產(chǎn)251,565,218.061,785,581.02在建工程26工程物資27固定資產(chǎn)清理28無形資產(chǎn)29232,516.88281,383.95開發(fā)支出30商譽(yù)31長(zhǎng)期待攤費(fèi)用32遞延所得稅資產(chǎn)33455,475.78455,475.78其他非流動(dòng)資產(chǎn)3435非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3667,954,951.8168,969,715.5937資產(chǎn)總計(jì)38890,937,394.89998,575,526.30法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))截止日期：2010年7月31日會(huì)企01表單位名稱：南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司單位：元負(fù)債及所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：39短期借款40-67,650,000.00向中央銀行借款41吸收存款及同業(yè)拆借42拆入資金43交易性金融負(fù)債44應(yīng)付票據(jù)45應(yīng)付賬款4629,264,419.0362,218,077.66預(yù)收賬款479,579,075.43247,590,863.58賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)48應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金49應(yīng)付職工薪酬50-8,882.66-應(yīng)交稅費(fèi)51105,662,546.3974,899,412.45應(yīng)付利息52應(yīng)付股利5390,055,003.4838,474,800.00其他應(yīng)付款549,991,213.97183,881,765.57一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債55其他流動(dòng)負(fù)債56流動(dòng)負(fù)債合計(jì)57244,543,375.64674,714,919.26非流動(dòng)負(fù)債：58長(zhǎng)期借款59335,000,000.00應(yīng)付債券60長(zhǎng)期應(yīng)付款61專項(xiàng)應(yīng)付款62預(yù)計(jì)負(fù)債63遞延所得稅負(fù)債64其他非流動(dòng)負(fù)債65120,000,000.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)66335,000,000.00120,000,000.00負(fù)債合計(jì)67579,543,375.64794,714,919.26所有者權(quán)益：68實(shí)收資本(或股本)69100,000,000.00100,000,000.00資本公積70減：庫存股71專項(xiàng)儲(chǔ)備72盈余公積7350,191,765.1332,280,403.56一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備74未分配利潤(rùn)75161,202,254.1271,580,203.48外幣報(bào)表折算差額76歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)77311,394,019.25203,860,607.04少數(shù)股東權(quán)益78所有者權(quán)益合計(jì)79311,394,019.25203,860,607.04負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)80890,937,394.89998,575,526.30法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：利潤(rùn)表會(huì)計(jì)期間：2010年1-7月會(huì)企02表單位名稱：南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司單位：元項(xiàng)目行次本期累計(jì)上年累計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入1423,222,549411,816,371..1030減：營(yíng)業(yè)成本2153,386,388239,047,661..2939營(yíng)業(yè)稅金及附加322,632,71944,100,722..7195銷售費(fèi)用43,893,44011,735,025.42.59管理費(fèi)用54,321,10,584,778.12.20財(cái)務(wù)費(fèi)用6500,429-252,538.58.49資產(chǎn)減值損失7-612338,603490.399加：公允價(jià)值變動(dòng)收益8投資凈收益935,355124,601.42.91其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益10匯兌收益11二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12238,861,959.39106,112,720.18加：營(yíng)業(yè)外收入13-171,34442,042.76.2減：營(yíng)業(yè)外支出141,762148,951.37.90其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失15三、利潤(rùn)總額16238,818,154.26106,135,112.90減：所得稅費(fèi)用1759,704,53826,607,408..5728四、凈利潤(rùn)18179,113,615.6979,527,704.62(一)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)19(二)少數(shù)股東損益20五、每股收益21基本每股收益22稀釋每股收益23六、其他綜合收益24七、綜合收益總額25179,113,615.6979,527,704.62法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：?jiǎn)挝幻Q：南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司項(xiàng)目實(shí)收資本資本公積一、上年年末余額100,000,00032,280,403.56.00加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額100,000,00032,280,403.56.00三、本年增減變動(dòng)金額--（一）凈利潤(rùn)（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4．其他上述（一）和（二）小計(jì)--（三）所有者投入和減少資本--1．所有者投入資本2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3．其他（四）利潤(rùn)分配--1．提取盈余公積2．對(duì)所有者的分配3．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--1．資本公積轉(zhuǎn)增資本2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．其他四、本期期末余額100,000,000.00-法定代表人：

所有者權(quán)益變動(dòng)表會(huì)計(jì)期間：2010年7月31日本期金額歸屬母公司所有者權(quán)益減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)71,580,203.48 203,860,607.0471,580,203.48-17,911,361.57-89,622,050.64179,113,615..69- - - 179,113,615.69- - - --17,911,361.57--89,491,565.0517,91-11,361.57.57--71,580,203..48-----50,191,765.13-161,202,254.12主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司2010年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況（一）南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)經(jīng)南京市人民政府批準(zhǔn)于2003年5月13日頒發(fā)外經(jīng)貿(mào)寧府合資字[2003]4247號(hào)《中華人民共和國(guó)臺(tái)港澳僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，由南京新城發(fā)展股份有限公司、中惠建設(shè)（集團(tuán)）有限公司共同出資組建，于2003年5月26日取得經(jīng)南京市工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司注冊(cè)資本為1,204萬美元，其中：南京新城發(fā)展股份有限公司出資614.04萬美元，占注冊(cè)資本的51%；中惠建設(shè)（集團(tuán)）有限公司出資 301萬美元，占注冊(cè)資本的 25%；金利（南京）建設(shè)開發(fā)有限公司出資288.96萬美元，占注冊(cè)資本的24%。上述注冊(cè)資本已經(jīng)由江蘇興瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的“興瑞驗(yàn)字（2005）1478號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。2006年1月，中惠（中國(guó)）投資有限公司收購(gòu)金利（南京）建設(shè)開發(fā)有限公司持有的本公司24%的股權(quán)；2006年5月，根據(jù)南京江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)“關(guān)于同意南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)變更及修改公司合同、章程的批復(fù)”，將原股東中惠建設(shè)（集團(tuán)）有限公司持有的本公司25%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中惠（中國(guó)）投資有限公司。轉(zhuǎn)讓后，南京新城發(fā)展股份有限公司出資614.04萬美元，占注冊(cè)資本的51%；中惠（中國(guó)）投資有限公司出資589.96萬美元，占注冊(cè)資本的49%。2008年1月，根據(jù)南京江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)“關(guān)于同意南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓及修改公司合同/章程的批復(fù)”，將原股東中惠（中國(guó)）投資有限公司持有的本公司49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中惠（香港）投資發(fā)展集團(tuán)有限公司。轉(zhuǎn)讓后，南京新城發(fā)展股份有限公司出資614.04萬美元，占注冊(cè)資本的51%；中惠（香港）投資發(fā)展集團(tuán)有限公司出資589.96萬美元，占注冊(cè)資本的49%。（二）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍。許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：從事普通房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、銷售、經(jīng)營(yíng)及相關(guān)配套服務(wù)。。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：房地產(chǎn)信息咨詢、物業(yè)管理；房地產(chǎn)營(yíng)銷策劃；房屋租賃；會(huì)所服務(wù)；室內(nèi)裝修；停車場(chǎng)經(jīng)營(yíng)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者：本公司董事會(huì)。二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于 2006第1 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3、會(huì)計(jì)期間以公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。4、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算（1）外幣交易的會(huì)計(jì)處理發(fā)生外幣交易時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額，除根據(jù)借款費(fèi)用核算方法應(yīng)予資本化的，計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，于資產(chǎn)負(fù)債表日仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算境外經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。境外經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用年平均匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在股東權(quán)益中單獨(dú)列示。7、金融工具（1）金融資產(chǎn)①金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金第2 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的分類取決于本公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。②金融資產(chǎn)于本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值確認(rèn)。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。③金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。貸款及應(yīng)收款項(xiàng)和持有至到期投資，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)、減值以及攤銷形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹅鶆?wù)工具投資在持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，在被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。④金融資產(chǎn)減值本公司在期末對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。A、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備， 按該金融資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，無論單項(xiàng)金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單獨(dú)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失第3 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。B、可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生非暫時(shí)性下跌時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)可供出售債務(wù)工具投資確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。⑤金融資產(chǎn)終止確認(rèn)當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)的現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止或?qū)⑺袡?quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，本公司終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，本公司將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：A、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；B、因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入股東權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。（2）金融負(fù)債①金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。③金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。B、其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。④金融負(fù)債終止確認(rèn)第4 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。（3）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法①如果金融資產(chǎn)或金融負(fù)債存在活躍市場(chǎng)，則采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。②如果金融資產(chǎn)或金融負(fù)債不存在活躍市場(chǎng)，則采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。8、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備1、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：公司對(duì)于不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因，追究責(zé)任。對(duì)有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如債務(wù)人已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)，作為壞賬損失，沖銷計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。2、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提：根據(jù)公司董事會(huì)規(guī)定，公司采用備抵法核算壞賬準(zhǔn)備， 即采用余額百分比法，按照應(yīng)收款項(xiàng)期末余額扣除納入?yún)R總和合并范圍的公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)后按余額 5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,同時(shí)對(duì)單戶金額超過 1000萬元的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，按該項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款的賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額，單獨(dú)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。9、存貨1、存貨分類為：原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、包裝物、低值易耗品、工程成本、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品等，開發(fā)成本主要包括土地開發(fā)、房屋開發(fā)、公共配套設(shè)施和代建工程的開發(fā)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。開發(fā)成本按土地開發(fā)、房屋開發(fā)、公共配套設(shè)施和代建工程等分類，并按成本項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。2、取得和發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法各類存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，采用永續(xù)盤存制確定存貨數(shù)量。購(gòu)入并已驗(yàn)收入庫的原材料、輔助材料、委托加工材料在取得時(shí)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次攤銷。對(duì)開發(fā)產(chǎn)品成本核算采用品種法，直接費(fèi)用按成本核算對(duì)象歸集，開發(fā)間接費(fèi)用按一定比例的分配標(biāo)準(zhǔn)分配 ，計(jì)入有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品成本；為開發(fā)房地產(chǎn)而借入的資金所發(fā)生的利息費(fèi)用，在開發(fā)產(chǎn)品完工之前，計(jì)入開發(fā)產(chǎn)品成本。第5 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注開發(fā)用土地是指所購(gòu)入的，并用于出售或出租物業(yè)的土地。 在項(xiàng)目整體開發(fā)時(shí)，全部轉(zhuǎn)入開發(fā)成本；項(xiàng)目分期開發(fā)時(shí)，將分期開發(fā)用地部分轉(zhuǎn)入開發(fā)成本；后期未開發(fā)土地在無形資產(chǎn)中核算，并按受益期進(jìn)行攤銷。公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法：公共配套設(shè)施費(fèi)用包括住宅小區(qū)中非營(yíng)業(yè)性的文教、行政管理、市政公用配套設(shè)施，其所發(fā)生的成本費(fèi)用列入“存貨 -開發(fā)成本”，按住宅小區(qū)可銷售面積分?jǐn)?。本期完工的開發(fā)產(chǎn)品，若該開發(fā)產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟墓才涮自O(shè)施費(fèi)用尚未發(fā)生或尚未支付，則預(yù)提尚未發(fā)生或尚未支付完畢的公共配套設(shè)施費(fèi)用，計(jì)入該開發(fā)產(chǎn)品成本，同時(shí)記入預(yù)提費(fèi)用。但如屬于具有經(jīng)營(yíng)價(jià)值且開發(fā)商具有收益權(quán)的配套設(shè)施，單獨(dú)計(jì)入“出租開發(fā)產(chǎn)品”或“開發(fā)產(chǎn)品” 。周轉(zhuǎn)房按建造時(shí)發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)，按工程受益期限分期攤銷。3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法： 期末公司在對(duì)存貨全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)由于存貨遭受毀損，全部或部分陳舊過時(shí)和銷售價(jià)格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)原則，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。如果以后存貨價(jià)值又得以恢復(fù)，在已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。可變現(xiàn)凈值按市價(jià)減去相應(yīng)稅金和費(fèi)用確定。對(duì)開發(fā)產(chǎn)品、以及開發(fā)成本，按市價(jià)或周邊市場(chǎng)行情（可比較） ，結(jié)合公司開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)成本的層次、朝向、房型等因素，確定可變現(xiàn)凈值，以成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。10、長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）初始投資成本確定①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按以下方法確定初始投資成本：A、對(duì)于同一控制下企業(yè)合并形成的對(duì)子公司投資， 以在合并日取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。B、對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并形成的對(duì)子公司投資， 以企業(yè)合并成本作為初始投資成本。企業(yè)合并成本包括付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，以及為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用。②除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按以下方法確定初始投資成本：A、以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。第6 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注B、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。C、投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本。2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法①對(duì)子公司投資在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)子公司投資按附注二、6進(jìn)行處理。在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)子公司投資采用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)，確認(rèn)投資收益。②對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資采用權(quán)益法核算，具體會(huì)計(jì)處理包括：對(duì)于初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額包含在長(zhǎng)期股權(quán)投資成本中；對(duì)于初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。取得對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，扣除首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資按原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度確認(rèn)的股權(quán)投資借方差額按原攤銷期直線攤銷的金額后，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。在計(jì)算應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定，對(duì)于被投資單位的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間與本公司不同的，權(quán)益法核算時(shí)按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要調(diào)整。與合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)之間內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，在權(quán)益法核算時(shí)予以抵消。內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則全額確認(rèn)該損失。對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。被投資企業(yè)以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。第7 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。處置該項(xiàng)投資時(shí)，將原計(jì)入資本公積的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。③其他股權(quán)投資其他股權(quán)投資采用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)，確認(rèn)投資收益。3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。重大影響指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。4）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法①本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定對(duì)子公司、合營(yíng)公司或聯(lián)營(yíng)公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資是否存在減值的跡象，對(duì)存在減值跡象的長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~的估計(jì)結(jié)果表明長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值會(huì)減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。可收回金額是指資產(chǎn)（或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同）的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。資產(chǎn)組是可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，主要考慮該資產(chǎn)組能否獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入，同時(shí)考慮管理層對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理方式、以及對(duì)資產(chǎn)使用或者處置的決策方式等。資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，是根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置費(fèi)用的金額確定。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)亩惽罢郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。與資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合相關(guān)的減值損失，先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資第8 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，但抵減后的各資產(chǎn)的賬面價(jià)值不得低于該資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額 （如可確定的）、該資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（如可確定的）和零三者之中最高者。②本公司采用個(gè)別認(rèn)定方式評(píng)估其他長(zhǎng)期股權(quán)投資是否發(fā)生減值，其他長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生減值時(shí)，將其他長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。③長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。11、投資性房地產(chǎn)1）本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在使用壽命內(nèi)扣除預(yù)計(jì)凈殘值后按年限平均法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。2）投資性房地產(chǎn)減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定投資性房地產(chǎn)是否存在減值的跡象，對(duì)存在減值跡象的投資性房地產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~的估計(jì)結(jié)果表明投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值會(huì)減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。12、固定資產(chǎn)1）固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)的分類、計(jì)提折舊年限、折舊率、殘值率如下:固定資產(chǎn)類別折舊年限(年)預(yù)計(jì)殘值率年折舊率房屋及建筑物10-405%2.38%-9.5%年機(jī)器設(shè)備14-305%3.17%-6.78%年運(yùn)輸設(shè)備5-13年5%7.31%-19%第9 頁 共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注辦公設(shè)備5-10年5%9.5%-19%本公司至少在每年年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。3）固定資產(chǎn)減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定固定資產(chǎn)是否存在減值的跡象，對(duì)存在減值跡象的固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~的估計(jì)結(jié)果表明固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值會(huì)減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。13、在建工程在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定在建工程是否存在減值的跡象，對(duì)存在減值跡象的在建工程進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~的估計(jì)結(jié)果表明在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，在建工程的賬面價(jià)值會(huì)減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。14、借款費(fèi)用1）借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。2）當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始借款費(fèi)用的資本化。符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用的資本化，以后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。3）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法①為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用（包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用、外幣專門借款本金和利息的匯兌第10 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注差額），其資本化金額為在資本化期間內(nèi)專門借款實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額。②為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費(fèi)用（包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算確定。15、無形資產(chǎn)1）無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。2）無形資產(chǎn)的攤銷方法①對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用直線法攤銷。本公司至少于每年年度終了對(duì)無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。②對(duì)于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。于每年年度終了，對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，并按其使用壽命進(jìn)行攤銷。3）無形資產(chǎn)減值本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定無形資產(chǎn)是否存在減值的跡象，對(duì)存在減值跡象的無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~的估計(jì)結(jié)果表明無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值會(huì)減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。（4）內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目①劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)研究是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查。開發(fā)是指在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于一項(xiàng)或若干項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品或獲得新工序等。②研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，予以資本化：第11 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注A、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；B、具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；C、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式， 包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；D、有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)， 并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；E、歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。16、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按其受益期平均攤銷。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。17、預(yù)計(jì)負(fù)債（1）與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。（2）預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。如所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定。在其他情況下，最佳估計(jì)數(shù)分別下列情況處理：①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按照最可能發(fā)生金額確定。②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。18、收入（1）銷售商品收入在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入。（2）提供勞務(wù)收入①在交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)，采用完工百分比法確認(rèn)提供第12 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注勞務(wù)收入。確定完工進(jìn)度可以選用下列方法：已完工作的測(cè)量，已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例，已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例。②在提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)時(shí)，分別下列情況處理：A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模?按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模?將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。19、政府補(bǔ)助與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；如果用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。20、所得稅本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理。除與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易或事項(xiàng)有關(guān)的所得稅影響計(jì)入股東權(quán)益外，當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用（或收益）計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅費(fèi)用是按本年度應(yīng)納稅所得額和稅法規(guī)定的稅率計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交所得稅，加上對(duì)以前年度應(yīng)交所得稅的調(diào)整。資產(chǎn)負(fù)債表日，如果納稅主體擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利并且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，那么當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債分別根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確定，按照預(yù)期收回資產(chǎn)或清償債務(wù)期間的適用稅率計(jì)量。暫時(shí)性差異是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，包括能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所第13 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注得額為限。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅。商譽(yù)的初始確認(rèn)導(dǎo)致的暫時(shí)性差異也不產(chǎn)生遞延所得稅。資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的預(yù)期收回或結(jié)算方式，依據(jù)已頒布的稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量該遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的賬面金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時(shí)滿足以下條件時(shí)以抵銷后的凈額列示：（1）納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債。21、經(jīng)營(yíng)租賃（1）租入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃租入資產(chǎn)的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為相關(guān)資產(chǎn)成本或費(fèi)用?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（2）租出資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn)所產(chǎn)生的租金收入在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為收入。經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn)發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。三、稅項(xiàng)1、流轉(zhuǎn)稅1）營(yíng)業(yè)稅：按營(yíng)業(yè)收入的5%的稅率計(jì)算繳納。2）土地增值稅：按商業(yè)用房營(yíng)業(yè)收入的2%、非商業(yè)用房營(yíng)業(yè)收入的1%的稅率預(yù)繳。（3）教育費(fèi)附加：公司按實(shí)際繳納流轉(zhuǎn)稅額的 1%計(jì)算繳納。2、企業(yè)所得稅第14 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注按應(yīng)納稅所得額的 25%計(jì)繳。四、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（以下如無特別說明，均以 2010年7月31日為截止日，金額以人民幣元為單位）1、貨幣資金項(xiàng)目幣別期末余額年初余額現(xiàn)金人民幣34,222.4283,489.17銀行存款人民幣22,556,416.5987,537,735.77其他貨幣資金人民幣合計(jì)人民幣22,590,639.0187,621,224.942、交易性金融資產(chǎn)（1）主要項(xiàng)目：項(xiàng)目 期末余額 年初余額交易性權(quán)益工具投資 86,995.00合 計(jì)86,995.00（2）交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)不存在重大限制。3、應(yīng)收賬款（1）賬齡分析賬齡期末余額年初余額金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備一年以內(nèi)28,869,258.00100.00199,750.0011,975,000.00100.00598,750.00一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上合計(jì)28,869,258.00100.00199,750.0011,975,000.00100.00598,750.00（2）應(yīng)收賬款金額前五名單位情況第15 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)收賬款期末余額中欠款金額前五名的單位合計(jì) 3,530,000.00 元，占應(yīng)收賬款余額的比例12.23%，明細(xì)單位如下：往來單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例馮立強(qiáng)800,000.00一年以內(nèi)2.77%張俊姚淳譯770,000.00一年以內(nèi)2.67%安楠720,000.00一年以內(nèi)2.49%王正芳王舟700,000.00一年以內(nèi)2.42%吳旭明湯曉云吳濱540,000.00一年以內(nèi)1.87%3,530,000.0012.23%該賬戶期末余額中無持有本公司 5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。4、預(yù)付款項(xiàng)賬齡分析：賬齡期末余額年初余額比例(%)比例(%)金額金額一年以內(nèi)107,642,587.9483.0228,911,880.7654.36一至二年17,920,384.1913.8214,676,215.2827.59二至三年1,475,144.981.142,376,248.614.47三年以上2,618,723.412.027,220,182.4513.58合計(jì)129,656,840.52100.0053,184,527.10100.00本賬戶期末余額中無預(yù)付持有公司5%以上(含5%)股份的股東單位款項(xiàng)。預(yù)付賬款期末余額中金額較大的單位明細(xì)如下：?jiǎn)挝幻Q金額付款原因溧陽市建筑裝璜工程有限公司南京分公16,626,479.14工程款司南京輝業(yè)建筑安裝有限公司14,562,508.7工程款南京市第七建筑安裝工程有限公司7,782,454.98工程款深圳市光華中空玻璃工程有限公司南京7,610,350.00工程款分公司曙光控股集團(tuán)有限公司7,518,766.37工程款合計(jì)54,100,559.19第16 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注5、其他應(yīng)收款賬齡分析：賬齡期末余額年初余額比例(%)比例(%)金額壞賬準(zhǔn)備金額壞賬準(zhǔn)備一年以內(nèi)7,751,831.5126.49207,879.331,125,960.054.6056,298.00一至二年11,200.000.04560.001,132,447.174.6356,622.36二至三年804,066.182.7540,203.3121,868,655.1589.401,093,432.76三至四年20,364,390.0069.581,018,219.50336,000.001.3716,800.00四至五年336,000.001.1516,800.00五年以上合計(jì)29,267,487.69100.001,283,662.1424,463,062.37100.001,223,153.12本賬戶余額中無計(jì)提特別壞賬準(zhǔn)備或以前年度計(jì)提本期沖回的應(yīng)收款項(xiàng)。本賬戶期末余額中有應(yīng)收持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)：其他應(yīng)收南京新城發(fā)展股份有限公司款項(xiàng) 623,931.18元。其他應(yīng)收款期末余額中金額較大的單位明細(xì)如下：項(xiàng)目金額賬齡江蘇廣全集團(tuán)有限公司20,269,390.003-4年港聯(lián)物業(yè)(武漢)有限公司南京分公司357,492.481年以內(nèi)南京新城發(fā)展股份有限公司623,931.182-3年港聯(lián)物業(yè)(武漢)有限公司南京分公司357,492.481年以內(nèi)江寧供電公司286,000.004-5年6、存貨(1)明細(xì)項(xiàng)目：存貨種類期末余額年初余額金額跌價(jià)準(zhǔn)備金額跌價(jià)準(zhǔn)備1.開發(fā)產(chǎn)品96,902,782.29217,135,275.962.開發(fā)成本517,144,884.91536,927,265.68第17 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注3.原材料33,962.7934,362.78合計(jì)614,081,629.99754,096,904.427、投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本期增加額本期減少額期末余額原值房屋建筑物54,517,928.1054,517,928.10土地使用權(quán)16,685,989.2616,685,989.26合計(jì)71,203,917.3671,203,917.36累計(jì)折舊房屋建筑物3,513,711.37550,815.584,064,526.95土地使用權(quán)1,242,931.15194,718.171,437,649.32合計(jì)4,756,642.52745,533.755,502,176.27減值準(zhǔn)備房屋建筑物土地使用權(quán)合計(jì)賬面價(jià)值房屋建筑物51,004,216.73-550,815.5850,453,401.15土地使用權(quán)15,443,058.11-194,718.1715,248,339.94合計(jì)66,447,274.84-745,533.7565,701,741.09（1）說明：公司投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（2）期末數(shù)為本公司自建的托樂嘉大賣場(chǎng)、幼兒園、青年商城等底商。托樂嘉大賣場(chǎng)于2007年2月租賃給蘇果超市有限公司，租賃期 20年。托樂嘉花園親子會(huì)所于2007年9月租賃給百家湖清華幼兒園，租賃期 3年。青年商城租賃期為 10年，自2009年9月至2019年9月；凈菜市場(chǎng)租賃期間為 8年，自2008年11月起至2009年6月止；克麗緹娜租賃期為10年，自2009年11月至2019年10止；嬰幼兒用品及服務(wù)中心租賃期5年，自2008年5月至2013年4月止；朗禾幼兒培訓(xùn)租賃期為5年，自2009年6月起至2014年6月止。土地使用權(quán)按照使用年限攤銷，房屋、建筑物按照本公司固定資產(chǎn)折舊年限的相關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊。8、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊（1）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊增減變動(dòng)情況：第18 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目原值運(yùn)輸設(shè)備辦公電子設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)累計(jì)折舊運(yùn)輸設(shè)備辦公電子設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)減值準(zhǔn)備運(yùn)輸設(shè)備辦公電子設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)賬面價(jià)值運(yùn)輸設(shè)備辦公電子設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)

年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額2,458,120.002,458,120.004,398.00743,134.00738,736.003,196,856.00 3,201,254.00971,561.8156,076.921,027,638.73439,713.17168,684.04608,397.211,411,274.98 224,760.96 1,636,035.941,486,558.1956,076.921,430,481.27299,022.83164,286.04134,736.791,785,581.02 220,362.9 1,565,218.069、無形資產(chǎn)明細(xì)情況：項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額原值土地使用權(quán)軟件436,590.68436,590.68其他合計(jì)436,590.68436,590.68累計(jì)攤銷土地使用權(quán)軟件155,206.7348,867.07204,073.80第19 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注租賃費(fèi)合計(jì)155,206.7348,867.07204,073.80賬面價(jià)值土地使用權(quán)軟件281,383.95-48,867.07232,516.88租賃費(fèi)合計(jì)281,383.95-48,867.07232,516.88公司期末無形資產(chǎn)不存在需計(jì)提減值準(zhǔn)備的情況。10、遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額年初余額壞賬準(zhǔn)備455,475.78455,475.78長(zhǎng)期股權(quán)投資跌價(jià)準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備固定資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備其他合計(jì)455,475.78455,475.7811、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本期減少項(xiàng)目年初余額本期計(jì)提期末余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷一、壞賬準(zhǔn)備小計(jì)1,821,903.12338,490.991,483,412.13合計(jì)1,821,903.12338,490.991,483,412.1312、應(yīng)付賬款（1）賬齡分析：期末余額年初余額賬齡金額比例金額比例一年以內(nèi)29,264,419.0310062,218,077.66100一至二年二至三年三年以上合計(jì)29,264,419.0310062,218,077.66100第20 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注2）本賬戶期末余額中無應(yīng)付持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項(xiàng).3）應(yīng)付賬款期末余額中金額較大的單位明細(xì)如下：?jiǎn)挝幻Q金額江蘇農(nóng)墾建設(shè)集團(tuán)有限公司8,337,432.40南京蘭葉混凝土有限公司5,612,720.59南京第一建筑工程有限公司2,070,173.53江蘇中淮建設(shè)集團(tuán)有限公司南京分公司1,982,642.62南京凱盛建筑安裝工程有限公司1,622,727.25合計(jì)19,625,696.3913、預(yù)收款項(xiàng)（1）賬齡分析：賬齡期末余額年初余額金額比例金額比例一年以內(nèi)9,579,075.43247,590,863.58100一至二年二至三年三年以上合計(jì)9,579,075.43247,590,863.58100（2）本賬戶期末余額中無預(yù)收持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項(xiàng)。14、應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目期末余額年初余額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金2,564.34工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)-11,447.00應(yīng)付福利費(fèi)其他合計(jì)-8,882.6615、應(yīng)交稅費(fèi)第21 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注明細(xì)情況:稅種營(yíng)業(yè)稅增值稅城建稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅房產(chǎn)稅土地使用稅 -168,891.35印花稅土地增值稅教育費(fèi)附加 -89,291.14糧食風(fēng)險(xiǎn)基金物價(jià)調(diào)節(jié)基金防洪保安基金其他合 計(jì)105,662,546.39

期末余額 年初余額-8,929,109.80 -9,264,559.2438,281,609.7815,328,759.374,841.157,966.57-263,771.0676,827,158.8168,919,891.38-92,645.6374,899,412.45公司執(zhí)行的各項(xiàng)稅率政策參見本附注三。16、應(yīng)付股利項(xiàng) 目 期末余額 年初余額南京新城發(fā)展股份有限公司 90,055,003.48中國(guó)（香港）中惠建設(shè)集團(tuán)有38,474,800.00限公司合 計(jì)90,055,003.48 38,474,800.00注：根據(jù)南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010年3月15日董事會(huì)決議，原分配給股東中國(guó)（香港）中惠建設(shè)集團(tuán)有限公司 2008年度可分配現(xiàn)金紅利人民幣38,474,800.00 元，改為分配給南京新城發(fā)展股份有限公司。17、其他應(yīng)付款（1）賬齡分析：賬齡期末余額年初余額比例(%)比例(%)金額金額一年以內(nèi)9,824,456.1598.33一至二年47,000.000.47第22 頁共27 頁南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司 2010 年7月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注賬齡期末余額年初余額比例(%)比例(%)金額金額二至三年0.00三年以上119,757.821.20合計(jì)9,991,213.97100183,881,765.57100（2）本賬戶期末余額中無應(yīng)付持有公司 5%（含5%）以上股份的股東單位款項(xiàng)。18、長(zhǎng)期借款借款類別 期末余額 年初余額信用借款擔(dān)保借款 335,000,000.00 120,000,000.00合計(jì)335,000,000.00 120,000,000.