企事業(yè)單位存貨管理辦法

企事業(yè)單位存貨管理辦法第一章總則內(nèi)控制度名稱存貨管理辦法執(zhí)行單位內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督單位制度受控狀態(tài)生效日期第一條目的為明確存貨業(yè)務(wù)管理的相關(guān)單位和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保存貨業(yè)務(wù)不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第二條存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下四個(gè)方面1、存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批與執(zhí)行；2、存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收與付款；3、存貨的保管與相關(guān)記錄；4、存貨發(fā)出的申請(qǐng)、審批與記錄。第三條本單位存貨由校委會(huì)指定崗位人員統(tǒng)一購(gòu)買、保管發(fā)放。第二章存貨業(yè)務(wù)崗位責(zé)任第四條采購(gòu)人員崗位責(zé)任組織實(shí)施存貨采購(gòu)的市場(chǎng)詢價(jià)、比價(jià)、合同談判、合同簽署等工作。第五條存貨保管員崗位責(zé)任1、進(jìn)行存貨的驗(yàn)收和出入庫(kù)手續(xù)辦理；2、建立、更新倉(cāng)庫(kù)存貨臺(tái)賬、卡片；3、進(jìn)行在庫(kù)存貨的日常盤點(diǎn)，編制在庫(kù)存貨日常盤點(diǎn)表，并參與存貨月度、年度盤點(diǎn)；4、負(fù)責(zé)在庫(kù)存貨的日常管理，并提出庫(kù)存呆廢品處理意見(jiàn)。第六條校委會(huì)長(zhǎng)崗位責(zé)任1、審核存貨采購(gòu)申請(qǐng)及處置過(guò)程中形成的賬務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表；2、組織開(kāi)展年度存貨盤點(diǎn)。第七條校委會(huì)相關(guān)人員崗位責(zé)任1、編制存貨采購(gòu)、保管、使用、處置過(guò)程中形成的賬務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表；2、審核存貨采購(gòu)費(fèi)用和金額，支付存貨采購(gòu)的貨款；3、復(fù)核倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬和上報(bào)倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)單、盤點(diǎn)表以及匯總表等。第八條存貨使用單位相關(guān)人員崗位責(zé)任1、填寫本單位所用存貨申請(qǐng)單；

2、領(lǐng)用本單位所需存貨，并辦理相關(guān)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)手續(xù)。第三章存貨采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)流程第九條存貨購(gòu)置根據(jù)上年用量提出計(jì)劃，填寫“請(qǐng)購(gòu)單”，請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后依資金支出審批權(quán)限逐級(jí)審批。第十條審批后交給采購(gòu)人，采購(gòu)人按照請(qǐng)購(gòu)單所列的規(guī)格、數(shù)量、品牌購(gòu)買，在政府定點(diǎn)采購(gòu)單位購(gòu)買。第十一條存貨采購(gòu)后必須及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，“入庫(kù)驗(yàn)收單”需要由采購(gòu)人、保管人、使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第十二條存貨保管人依據(jù)驗(yàn)收入庫(kù)單登記存貨管理臺(tái)賬。所有用具必須統(tǒng)一由存貨保管人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)，辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。第十三條采購(gòu)人依據(jù)驗(yàn)收單及發(fā)票到校委會(huì)辦理報(bào)賬手續(xù)，校委會(huì)按照審核權(quán)限對(duì)發(fā)票的合規(guī)性、入庫(kù)單簽字的完整性予以審核。審核無(wú)誤后出納辦理付款手續(xù)。第十四條會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票及入庫(kù)單登記存貨明細(xì)賬。第四章存貨領(lǐng)用環(huán)節(jié)流程第十五條領(lǐng)用辦公用品要堅(jiān)持節(jié)約原則，做好計(jì)劃，每月限領(lǐng)一至兩次，并主動(dòng)進(jìn)行領(lǐng)取登記。第十六條個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)、必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。第十七條辦公用品的領(lǐng)用只限于單位辦公使用，不得作為他用。第十八條領(lǐng)用時(shí)需要提交填寫完整的“辦公用品領(lǐng)用表”，注明領(lǐng)用資產(chǎn)品名、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間等內(nèi)容，存貨保管人根據(jù)手續(xù)完整的“辦公用品領(lǐng)用表”發(fā)出存貨，并登記存貨管理臺(tái)賬。第五章存貨盤點(diǎn)流程第十九條校委會(huì)年末應(yīng)當(dāng)組織存貨盤點(diǎn)，由保管人具體實(shí)施存貨盤點(diǎn)工作并編制“存貨盤點(diǎn)表”，校委會(huì)存貨核算會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)盤，盤點(diǎn)人與監(jiān)盤人共同簽字確認(rèn)，存貨盤點(diǎn)表與存貨管理臺(tái)賬核對(duì)，如有差異，分清責(zé)任，填寫“差異處理意見(jiàn)”，根據(jù)情況履行報(bào)批手續(xù)，及時(shí)處理。第二十條單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督盤點(diǎn)情況，定期檢查存貨庫(kù)存和臺(tái)賬的差異，對(duì)盤點(diǎn)差異處理意見(jiàn)進(jìn)行審批。第二十一條存貨保管人根據(jù)“差異處理意見(jiàn)”登記存貨管理臺(tái)賬。第一十一條校委會(huì)根據(jù)“存貨盤點(diǎn)表”及“差異處理意見(jiàn)”登記存貨明細(xì)賬。第六章