《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》填寫常見問題解答

企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》填寫

常見問題解答目錄一、IC卡申報(bào)—關(guān)聯(lián)報(bào)表常見問題解答 3二、網(wǎng)上申報(bào)—關(guān)聯(lián)報(bào)表常見問題解答 7IC卡申報(bào)—關(guān)聯(lián)報(bào)表常見問題解答1、 關(guān)聯(lián)報(bào)表填表順序《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》的填表順序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表二、附表八、附表九。其中封面和附表一是必填表，其他附表是選填表，有發(fā)生項(xiàng)目才填寫，如果沒有發(fā)生項(xiàng)目不需要填寫。2、 附表一填寫注意事項(xiàng)附表一是必填表，至少填寫一行。其中關(guān)聯(lián)關(guān)系類型只能填寫字母A至H中的一種或幾種，如果有多種關(guān)聯(lián)關(guān)系類型，各字母間用“、”號(hào)分隔。如果關(guān)聯(lián)關(guān)系超過一行可以添加行添加行操作如下：打開【附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表】；點(diǎn)擊菜單【編輯】一＞【行】一＞【添加行】或者同時(shí)按下【Ctrl】和【A】鍵就可以添加行。r°i報(bào)表迪文件（巳1Z恢復(fù)匚trl+Z彈國切r°i報(bào)表迪文件（巳1Z恢復(fù)匚trl+Z彈國切C胡我￡拷貝Ctrl+C工粘貼Ctrl+VJ旦行Y頁A按序號(hào)查找...-Z按字串查找…-I到表吳匚trl+Home.w到表尾Ctrl+End編輯同查看側(cè)窗口（朗幫助凹?申報(bào)軟件2添加行ctrl+A旦到行首Ctrl+HL到行屋Ctrl+L也插入行Ctrl+NE渚空行Ctrl+E0刪除疔Ctrl+D3、 【附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表】填寫說明：關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表i）關(guān)耽方蠟稱納札A識(shí)別號(hào)司靈〔也口地扯注定1媒八擊聯(lián)關(guān)系類型至m技權(quán)垣寫法幾名于力畀工誓片需駅填寫窮是自賦丄打若字上處要垣寫身兮證號(hào)碼嬌代昭叫EE"惡叵蟲即是口園關(guān)庭方站寫的呈自按人的宮字it處需要萌寫自逖人身鉗證上的地址公司法定代表人iBIi叫”艸醫(yī)主"沒有正誦譯建需要芷寫英艾鐵'嚴(yán)國也肓對(duì)也討垣寫g國企業(yè)對(duì)區(qū)爼圓彖名稱外園咅dk■対馬茁仝立卻址主業(yè)的法定代表人工脣*辜國叫卩卻戻川:頁三.呂宇護(hù)逼呂碼H外自和角應(yīng)的國彖自就兒護(hù)膽地址自遞人喀字應(yīng)也L「冬奪 法犬供克丄「吱幸:4、 附表二填寫注意事項(xiàng)附表二必須在填寫附表三至附表七后才能夠填寫。關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）中本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料和本年度免除準(zhǔn)備同期資料的選擇，按下列標(biāo)準(zhǔn)選擇屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備同期資料，反之則準(zhǔn)備同期資料：年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)購銷金額（來料加工業(yè)務(wù)按年度進(jìn)出口報(bào)關(guān)價(jià)格計(jì)算）在2億元人民幣以下且其他關(guān)聯(lián)交易金額（關(guān)聯(lián)融通資金按利息收付金額計(jì)算）在4000萬元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在年度內(nèi)執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議或預(yù)約定價(jià)安排所涉及的關(guān)聯(lián)交易額。關(guān)聯(lián)交易屬于執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排所涉及的范圍。外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。5、關(guān)于同期資料的準(zhǔn)備見國稅發(fā)（2009）2號(hào)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第三章同期資料管理。6、 如果附表三至附表七全部填寫后附表二仍為灰色無法填寫，請(qǐng)按下面步驟進(jìn)行操作步驟1：關(guān)閉全部報(bào)表。步驟2：點(diǎn)擊菜單【接口】－＞【批量清除】。

步驟3：在【清空表格】窗口中勾選《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》，點(diǎn)擊【確定】按鈕，將關(guān)聯(lián)報(bào)表全部清除。步驟4：按照填表順序重新填表即可。7、 【附表八對(duì)外投資情況表】填寫注意事項(xiàng)①本表為選填表，如果沒有對(duì)外投資，本表不需填寫，如果已經(jīng)打開本表，并且已經(jīng)保存，請(qǐng)按如下操作清空本表，否則將影響申報(bào)：步驟1：關(guān)閉全部報(bào)表。步驟2：點(diǎn)擊菜單【接口】－＞【批量清除】。步驟3：在【清空表格】窗口點(diǎn)擊《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)表》前的“+”號(hào)，展開附表，只勾選【附表八對(duì)外投資情況表】，點(diǎn)擊【確定】按鈕，將【附表八對(duì)外投資情況表】清除。

步驟4：如果清空【附表八對(duì)外投資情況表】后，寫卡提示【附表八對(duì)外投資情況表】填寫有錯(cuò)，則說明IC卡中的《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》為舊報(bào)表，需要持IC卡到所屬稅務(wù)所中興通服務(wù)臺(tái)做初始化，更新報(bào)表。②如果有對(duì)外投資，填寫此表時(shí)必須填寫完整，否則將影響申報(bào)。其中股份種類和持股種類必須填寫“有表決權(quán)的普通股”、“無表決權(quán)的普通股”、“優(yōu)先股”、“其他類似股份的權(quán)益性資本”其中一種，如果填寫不下可以只填前六個(gè)字；【二、被投資外國企業(yè)基本信息】必須全部填寫，【被投資外國企業(yè)總股份信息】以及【六、被投資外國企業(yè)全部股東信息】至少要填寫一行。二、網(wǎng)上申報(bào)—關(guān)聯(lián)報(bào)表常見問題解答1、填表順序《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》的填表順序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表八、附表九、附表二。如果填寫封面的時(shí)候“存在對(duì)外投資情況”和“存在對(duì)