建筑工程公司資金管理制度方案

3.53.5考核與獎(jiǎng)懲13建筑工程公司資金管理制度方案目錄TOC\o"1-5"\h\z第一章資金管理總綱61.1總則61.2資金管理范圍6第二章資金流量管理62.1應(yīng)收賬款管理62.1.1應(yīng)收賬款的范圍62.1.2應(yīng)收賬款責(zé)任歸屬62.1.3日常回款管理72.1.4年終回款規(guī)定82.1.5陳欠款的回款規(guī)定82.1.6回款考核及獎(jiǎng)罰9應(yīng)付賬款管理92.2.1應(yīng)付賬款的范圍92.2.2應(yīng)付賬款的日常管理92.2.3考核及獎(jiǎng)罰10第三章資金計(jì)劃管理103.1資金計(jì)劃的范圍103.2參與部門及人員113.3資金計(jì)劃申報(bào)和審批113.4資金安排13第四章付款管理13付款種類13審批時(shí)間及付款時(shí)間14審批時(shí)間14付款時(shí)間184.3付款審批程序204.3.1對(duì)外付款審批程序204.3.2對(duì)內(nèi)付款審批程序214.4付款審批依據(jù)224.4.1合同款通用審批依據(jù)234.4.2分包工程款審批特別依據(jù)23材料、設(shè)備款審批特別依據(jù)234.4.4其他付款審批依據(jù)24財(cái)務(wù)支付審核要點(diǎn)24付款金額的確定254.5.1分包工程付款金額的確定25材料、設(shè)備款付款金額的確定25各種保證金和押金退款金額的確定264.5.4對(duì)內(nèi)付款金額的確定26財(cái)務(wù)支付要求26對(duì)外單位付款的支付要求26對(duì)內(nèi)付款的支付要求27發(fā)票要求274.7.1索取發(fā)票的注意事項(xiàng)27票據(jù)圖例28發(fā)票圖例284.8.2費(fèi)用報(bào)銷單填寫圖例294.8.3差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫圖例294.8.4支出憑單填寫圖例294.8.5借款單填寫圖例29款項(xiàng)支付結(jié)算要求29付款紀(jì)律30第五章暫借款及備用金管理31適用范圍315.1.1暫借款適用范圍315.1.2備用金適用范圍31借款手續(xù)32暫借款或備用金沖銷325.4暫借款及備用金清查33第六章資金存量管理33現(xiàn)金管理33現(xiàn)金及現(xiàn)金結(jié)算范圍336.1.2現(xiàn)金日常管理34銀行存款管理35結(jié)算票據(jù)管理36結(jié)算票據(jù)的種類36結(jié)算票據(jù)的收取36結(jié)算票據(jù)的簽發(fā)376.3.4遺失和作廢票據(jù)處理376.4網(wǎng)絡(luò)結(jié)算管理38第一章資金管理總綱總則為加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)、提高資金利用率，合理安排資金流向、保證資金安全，特制定本制度。資金管理范圍資金管理范圍主要包括：資金流量管理、資金計(jì)劃管理、付款管理、暫付款及備用金管理、資金存量管理。第二章資金流量管理應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款的范圍本制度所稱的應(yīng)收賬款指因銷售商品、提供勞務(wù)，應(yīng)向購買或接受服務(wù)的單位收取的款項(xiàng)（如：工程款、設(shè)備款、維?？睢⑦\(yùn)營服務(wù)款等）以及應(yīng)收回的各種保證金（如：投標(biāo)保證金、安保押金等）。應(yīng)收賬款責(zé)任歸屬各項(xiàng)目的營銷負(fù)責(zé)人為要款第一責(zé)任人，對(duì)應(yīng)收款回籠的及時(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，有權(quán)對(duì)要款各階段的配合部門或崗位提出工作要求并督辦，各部門或崗位的必須配合。項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)中心、售后服務(wù)部、財(cái)務(wù)部及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在要款的各個(gè)階段提供必要支持。項(xiàng)目實(shí)施主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)度款（或階段款）、洽商款及結(jié)算款的簽認(rèn)工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)執(zhí)行不力的部門或崗位有權(quán)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和處罰。各業(yè)務(wù)主辦部門負(fù)責(zé)本部門各類保證金及押金的收回，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部每月定期與營銷部核對(duì)應(yīng)收賬款情況，保持營銷部與財(cái)務(wù)部信息準(zhǔn)確一致，各營銷人員應(yīng)認(rèn)真配合。財(cái)務(wù)部每月按時(shí)出具應(yīng)收賬款賬齡分析表，對(duì)資金回籠的異常情況進(jìn)行通報(bào)并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.1.3日?；乜罟芾眄?xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按合同約定的時(shí)間及時(shí)向甲方提交已完工程量報(bào)告，并對(duì)甲方審核過程進(jìn)行必要的催辦，合同未約定的，按“加速回款”的原則進(jìn)行申報(bào)，審核結(jié)果報(bào)營銷負(fù)責(zé)人進(jìn)行款項(xiàng)的申報(bào)和催收，同時(shí)報(bào)成本控制部和財(cái)務(wù)部備案。售后服務(wù)部做好項(xiàng)目質(zhì)保期的服務(wù)工作，為質(zhì)保金的收回提供便利條件，并在質(zhì)保到期的前一個(gè)月通知營銷部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行質(zhì)保金催收。各項(xiàng)目營銷負(fù)責(zé)人應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬，合同簽訂完畢或合同開始執(zhí)行一周內(nèi)摸清該項(xiàng)目的甲方付款審批程序和各節(jié)點(diǎn)要求，并書面報(bào)項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，以便各有關(guān)部門做好配合準(zhǔn)備。各項(xiàng)目營銷負(fù)責(zé)人每月按時(shí)制定回款計(jì)劃，每周制定相應(yīng)的回款保障措施，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部通報(bào)催款情況，以便財(cái)務(wù)部掌握資金回籠情況，合理調(diào)度資金。年終回款規(guī)定財(cái)務(wù)部在每年10月中旬組織營銷部、項(xiàng)目管理部等部門，對(duì)各項(xiàng)目至年底的完工情況、應(yīng)收賬款情況進(jìn)行全面清查統(tǒng)計(jì)，各相關(guān)部門或責(zé)任人擬定回款計(jì)劃及配合工作計(jì)劃，并明確各階段工作的責(zé)任人。各相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入回款工作及回款配合工作，以確保應(yīng)收款的按時(shí)收回。財(cái)務(wù)部在年底需向各相關(guān)客戶發(fā)出有效合同欠款對(duì)賬單，項(xiàng)目營銷負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)將應(yīng)收賬款對(duì)賬單送達(dá)客戶，并及時(shí)收回有效回執(zhí)交財(cái)務(wù)部存檔，確保各應(yīng)收賬款的法律訴訟的時(shí)效性。陳欠款的回款規(guī)定兩年以上未收回的款項(xiàng)為陳欠款，原則上，陳欠款應(yīng)由原責(zé)任人負(fù)責(zé)催收，原責(zé)任人離職的，由財(cái)務(wù)部組織安排催收工作。2.1.5.2陳欠款的催收必須制定時(shí)間表，對(duì)正常程序無法回收的款項(xiàng)，必要時(shí)通過法律訴訟途徑或其他手段解決?；乜羁己思蔼?jiǎng)罰每季度對(duì)營銷人員的回款工作進(jìn)行考核，詳見營銷人員回款考核辦法。在回款工作中，各配合部門或崗位未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成工作者，視情節(jié)輕重每次給予200-1000元罰款。應(yīng)付賬款管理應(yīng)付賬款的范圍本制度所稱的應(yīng)付賬款是指采購貨物、接受勞務(wù)未及時(shí)支付的款項(xiàng)以及收取的各種保證金和押金往來。應(yīng)付賬款的日常管理應(yīng)付材料、設(shè)備款的管理：采購部應(yīng)建立完善的物資供應(yīng)管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各供應(yīng)商所供物資的數(shù)量、金額、供應(yīng)時(shí)間及付款情況等信息。采購部每月30日前將上月26日至本月25日所購物資的供貨清單連同采購審批表交會(huì)計(jì)審核備案。應(yīng)付分包勞務(wù)款的管理:(1)項(xiàng)目管理部應(yīng)建立完善的分包勞務(wù)管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各分包隊(duì)伍的產(chǎn)值完成情況及付款情況等信息。(2)項(xiàng)目管理部每月30日前將已簽批的當(dāng)月施工隊(duì)伍工程產(chǎn)值審計(jì)確認(rèn)單交財(cái)務(wù)部和成本控制部備案。財(cái)務(wù)部每月定期與各部門核對(duì)應(yīng)付賬款情況，保持信息準(zhǔn)確一致對(duì)應(yīng)付賬款的異常情況及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?？己思蔼?jiǎng)罰在應(yīng)付賬款管理工作中，各部門或崗位應(yīng)及時(shí)、主動(dòng)、準(zhǔn)確地提交相關(guān)單據(jù)，并做好交接手續(xù)，每丟失一張票據(jù)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人罰款50元。第三章資金計(jì)劃管理資金計(jì)劃作為年度預(yù)算(項(xiàng)目