風(fēng)險識別與控制一覽表

風(fēng)險識別與控制一覽表序部門號采購部采購部采購部采購部采購部采購部采購部采購部采購部采購部采購部

項目 風(fēng)險描述因供應(yīng)市場價格波動分析、判斷失誤、采購價格風(fēng)險尋價方法不當(dāng)?shù)仍斐刹少弮r格偏高、存貨不足、滯庫等損失因程序缺失、人員主觀過錯、監(jiān)督不到采購談判風(fēng)險位等，造成采購成本增加損失大宗原料計劃風(fēng) 因需求數(shù)量計劃失誤，造成斷貨、滯庫險 或是采購成本增加。匯票等有價證券 因經(jīng)辦人員在領(lǐng)取、傳遞、保管、郵寄安全 等環(huán)節(jié)的失誤，造成有價證券丟失設(shè)備、配件采購 供應(yīng)商選擇失誤、或驗收把關(guān)失誤，造質(zhì)量風(fēng)險 成設(shè)備配件不能正常使用因原料到貨不及時造成生產(chǎn)停產(chǎn)，或成原材料到貨風(fēng)險品缺貨原材料供應(yīng)中斷 因供應(yīng)商原因、運輸原因等，導(dǎo)致計劃風(fēng)險 外供應(yīng)中斷，影響生產(chǎn)。因跟單人員單據(jù)填寫、傳遞、車輛安排發(fā)貨安全風(fēng)險失誤，發(fā)貨人員操作失誤，造成貨物種類、數(shù)量、對象錯誤。計劃、物流控制 因銷售急需成品，而材料未到的常用產(chǎn)風(fēng)險 品因庫存量過大或過小，造成資金占用、庫存風(fēng)險生產(chǎn)過程中斷生產(chǎn)計劃失誤風(fēng)生產(chǎn)計劃失誤，造成缺貨、或庫存積壓險

風(fēng)險評估應(yīng)對的基本措施頻率影響程度控制方法責(zé)任人小中大低中高回避降低分擔(dān)承受√√√√√√√√與顧客有關(guān)的√過程控制程序√√供應(yīng)商評鑒與√考核程序顧客財產(chǎn)控制√√程序√采購作業(yè)控制√√程序PMC主管√√√√√√√√√√生產(chǎn)過程控制√√程序√√√√12生產(chǎn)部設(shè)備故障風(fēng)險13生產(chǎn)部設(shè)備選型風(fēng)險14生產(chǎn)部外線停電風(fēng)險15生產(chǎn)部安全問題媒體風(fēng)險16生產(chǎn)部生產(chǎn)安全風(fēng)險17生產(chǎn)部生產(chǎn)管理體制風(fēng)險18生產(chǎn)部生產(chǎn)運營風(fēng)險19生產(chǎn)部產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險20生產(chǎn)部消防安全風(fēng)險21生產(chǎn)部員工勞動生產(chǎn)率風(fēng)險22生產(chǎn)部重大災(zāi)害風(fēng)險

因設(shè)備故障，導(dǎo)致停水、停電、停汽，造成生產(chǎn)中斷所選設(shè)備與生產(chǎn)工藝不符，造成資源浪費，費用增加。因外部原因停電，導(dǎo)致生產(chǎn)中斷因安全事故、衛(wèi)生事件、或其他原因被媒體曝光，產(chǎn)生負(fù)面影響生產(chǎn)操作管理、設(shè)備安全管理方面出現(xiàn)漏洞，使員工人身安全受到威脅、發(fā)生事故、造成財產(chǎn)損失和人身傷亡在制造部的管理下，項目負(fù)責(zé)人的決策、管理能力、權(quán)利監(jiān)督機制的缺陷，導(dǎo)致管理決策失誤，使公司損失因生產(chǎn)運營的各控制標(biāo)準(zhǔn)制定不合理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏差措施失誤等，造成妨礙生產(chǎn)計劃完成或成本的增加。因產(chǎn)品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，被職能部門檢查、處罰、暴光等因電器電路設(shè)備、人為等因素，引起的火災(zāi)，造成財產(chǎn)損失、人員傷亡。因技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營管理、人員素質(zhì)等因素，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降或低于行業(yè)平均水平社會公共事件、大規(guī)模傳染?。ㄈ绶堑?、禽流感）、自然災(zāi)害等引起的重大人員傷亡和財產(chǎn)損失。

√√√√√√√√√√√√生產(chǎn)過程控制程序產(chǎn)品檢驗控制造部√√制程序主管設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)程序√√√√√√√√

√√√√√√√√√√√資產(chǎn)丟失和損壞 因內(nèi)外部偷盜、挪用、管理不當(dāng)丟失和23 生產(chǎn)部風(fēng)險 損壞

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√行政部行政部行政部行政部行政部行政部行政部行政部

管理人員人身受到攻擊風(fēng)險駕駛員安全風(fēng)險接待工作風(fēng)險禮品發(fā)放風(fēng)險生產(chǎn)經(jīng)營秩序安全印章管理風(fēng)險機密泄露風(fēng)險集體罷工風(fēng)險

在處理員工糾紛及內(nèi)外部人員偷盜事件中，經(jīng)辦人員受到人身攻擊、打擊報復(fù)等，導(dǎo)致人身受傷、財產(chǎn)損失等因司機酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī)行駛等原因，造成的交通事故日常接待中的工作失誤，造成對公司整體形象的不良影響禮品發(fā)放中，因把握不準(zhǔn)而造成的發(fā)錯聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、非法游行等，妨礙生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行因缺乏印章管理和使用權(quán)限制度依據(jù)，造成錯用等風(fēng)險因特殊，公司機密外泄的風(fēng)險因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致勞資雙方嚴(yán)重對立，產(chǎn)生的集體罷工。嚴(yán)重擾亂企業(yè)經(jīng)營秩序，造成社會負(fù)面影響。

√√√√√√√√√√√√√√√√√組織的知識行政部√√√控制程序主管√√√√32行政部聘任誠信風(fēng)險33行政部管理隊伍斷層風(fēng)險34行政部一般工傷35行政部重大工傷事故風(fēng)險

應(yīng)聘者尤其中高管應(yīng)聘者資歷隱瞞或造假，人資和招聘部門失察，導(dǎo)致的管理風(fēng)險和操作風(fēng)險。因培養(yǎng)速度跟不上公司發(fā)展需要，短時間內(nèi)流失的管理人員較多，出現(xiàn)管理管理隊伍斷層，嚴(yán)重影響管理水平因員工個人失誤或意外導(dǎo)致非嚴(yán)重工傷帶來的風(fēng)險因管理失誤或工作條件不當(dāng)，造成人員死亡或重傷

√√√√√√√√√√√√行政部行政部行政部行政部行政部行政部行政部行政部行政部行政部

中高層人員離任因管理缺失，人員的離職造成崗位空缺、工作停滯、重要機密或知識流失、或風(fēng)險則直接的利益損失。因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致群體人員流失風(fēng)險人員不滿，產(chǎn)生的操作員工50人以上或中層管理人員5人以上集體跳槽。妨礙正常生產(chǎn)經(jīng)營。培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)中的實施和培訓(xùn)/員工培訓(xùn)風(fēng)險訓(xùn)練后的管理跟蹤等環(huán)節(jié)的失誤,造成培訓(xùn)達(dá)不到預(yù)期效果.因評估標(biāo)準(zhǔn)的合理性、未充分考慮客觀績效評估風(fēng)險因素、主觀因素影響、評估反饋等環(huán)節(jié)失誤，造成評估效果差資金流轉(zhuǎn)管理、大宗采購操作管理、財關(guān)鍵崗位欺詐風(fēng)務(wù)報表管理等環(huán)節(jié)，因監(jiān)控不到位，操險作及監(jiān)管人員利用職務(wù)的便利損害公司利益。公司機密泄露風(fēng)因人為或控制措施設(shè)計失誤，公司重要商業(yè)或技術(shù)機密外泄，給公司帶來較大險損失。薪資發(fā)放風(fēng)險工資發(fā)放不及時引起的糾紛和投訴因新酬體系設(shè)計不科學(xué)不合理，影響員新酬設(shè)計風(fēng)險工隊伍的穩(wěn)定性，不能招聘到優(yōu)秀的員工，不能調(diào)動員工的積極性。員工招聘風(fēng)險1由于招聘者和求職者之間信息不對稱、或招聘人失察，導(dǎo)致員工招聘失敗勞動合同、培訓(xùn)合同、工傷、社保、工作時間等國家法律制度有明確規(guī)定，而用工法律風(fēng)險公司無法完全依法制定制度或制度缺失，可能導(dǎo)致相關(guān)部門處罰或引起勞動糾紛或無法合法追究責(zé)任，影響企業(yè)利益和聲譽。

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√ √√ √√ √√ √√組織的知識行政部√控制程序主管√√√√√√√√√ √公司技術(shù)文件（原材料驗收標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)46品質(zhì)部技術(shù)文件管理指導(dǎo)書、企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)）的修改、審核、檔案管理，企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)備案、年審，投入產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)差錯事件47品質(zhì)部檢測資源配置設(shè)備、儀器、實驗原輔材料購置、資源配備差錯事件；48品質(zhì)部ISO9001、FSC體因ISO9001體系未通過審核，造成證書系審核風(fēng)險不能使用49包裝印刷品設(shè)計因設(shè)計失誤或印制質(zhì)量原因，造成大批品質(zhì)部滯庫或報廢，并影響生產(chǎn)活動的正常進(jìn)、印刷質(zhì)量風(fēng)險行。50品質(zhì)部產(chǎn)成品的特許放因產(chǎn)品檢驗不合格而特許放行，造成不行合格成品流入市場51品質(zhì)部出口產(chǎn)品境外檢因出口產(chǎn)品在國外檢驗不合格，造成公驗風(fēng)險司信譽度下降，取消進(jìn)出口資格因員工惡意在產(chǎn)品中投放異物等造成批52品質(zhì)部惡意投放異物等量產(chǎn)品不合格，而未檢測出來，產(chǎn)品流入市場工藝設(shè)計維護(hù)風(fēng)因工藝設(shè)計、工藝維護(hù)出現(xiàn)失誤以及設(shè)53品質(zhì)部備出現(xiàn)偏差，造成批次產(chǎn)品偏差或嚴(yán)重險偏差54品質(zhì)部工藝實驗風(fēng)險產(chǎn)品保質(zhì)期及工藝參數(shù)的設(shè)定沒有進(jìn)行科學(xué)實驗質(zhì)量問題媒體風(fēng)職能部門在市場或公司抽檢我公司產(chǎn)品55品質(zhì)部而不合格，以及消費者投訴等造成負(fù)面險曝光影響產(chǎn)品形象因配方設(shè)定、物料員操作失誤或物料本56品質(zhì)部配料操作風(fēng)險身品質(zhì)變化及工藝控制疏忽，造成批次產(chǎn)品口味的輕微偏差或嚴(yán)重偏差57品質(zhì)部品質(zhì)走樣風(fēng)險產(chǎn)品經(jīng)生產(chǎn)、儲存等環(huán)節(jié)品質(zhì)走樣

√√√√√√√√√√產(chǎn)品識別與√√追溯程序檢驗、量測與測試設(shè)備√√控制程序產(chǎn)品檢驗控制程序√√√√√√√√√√

√√√√√√品管部主管√√√√√√品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部品質(zhì)部

生產(chǎn)過程控制質(zhì)量風(fēng)險批量原材料質(zhì)量風(fēng)險生產(chǎn)過程控制質(zhì)量風(fēng)險原材料緊急放行、特許放行使用原料、產(chǎn)成品儲存、保管、運輸過程中變質(zhì)風(fēng)險證件年檢風(fēng)險職能部門質(zhì)量監(jiān)督風(fēng)險質(zhì)量工作的非標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險質(zhì)量工作的計量風(fēng)險質(zhì)量情報管理風(fēng)險

產(chǎn)品包裝標(biāo)識不清或錯誤、包裝少袋、爛袋、脹袋，成品變質(zhì)等因驗收標(biāo)準(zhǔn)偏差或把關(guān)失誤，造成產(chǎn)成品批量質(zhì)量事故，或造成對市場的惡劣影響。產(chǎn)品重量差錯、異物等因原材料檢驗不合格而特許放行使用，或檢驗結(jié)果未出緊急放行使用，造成產(chǎn)品品質(zhì)不良因原料貯存達(dá)不到要求或存放方法不當(dāng)，導(dǎo)致原料輕微變化或嚴(yán)重變質(zhì)，最終造成產(chǎn)品不合格；產(chǎn)成品儲存、運輸過程產(chǎn)生損壞、變質(zhì)因制度、文件、硬件設(shè)施不健全，致使年檢不過關(guān)國家、省工商局消保處；國家、省、市技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量處、監(jiān)督處涉及公司產(chǎn)品質(zhì)量事件因質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)缺乏、標(biāo)準(zhǔn)不合理、執(zhí)行不嚴(yán)格，造成質(zhì)量工作失誤或質(zhì)量可靠程度低計量技術(shù)、計量器具管理、化驗人員操作原因，造成化驗結(jié)果不準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行效果差。因情報收集整理分析的全面性、準(zhǔn)確性、及時性方面的原因，造成質(zhì)量控制策略失誤。

√ √√ √√ √√ √√√產(chǎn)品識別與追溯程序檢驗、量測√√與測試設(shè)備控制程序產(chǎn)品檢驗控√√制程序√ √√ √√ √

√√√√√品管部主管 √√√√√68 業(yè)務(wù)部 銷售預(yù)測風(fēng)險69 業(yè)務(wù)部 銷售預(yù)測風(fēng)險70 業(yè)務(wù)部 銷售管理風(fēng)險71 業(yè)務(wù)部 市場細(xì)分風(fēng)險72 業(yè)務(wù)部 產(chǎn)品定價風(fēng)險73 業(yè)務(wù)部 經(jīng)銷商管理風(fēng)險74業(yè)務(wù)部銷售人員的安全75業(yè)務(wù)部運輸過程貨物丟損76業(yè)務(wù)部存貨風(fēng)險77業(yè)務(wù)部經(jīng)銷商管理風(fēng)險78業(yè)務(wù)部競品價格、促銷等競爭風(fēng)險79業(yè)務(wù)部客戶、消費者投訴風(fēng)險80業(yè)務(wù)部惡意投訴風(fēng)險

因?qū)κ袌雠袛嗍д`，造成嚴(yán)重斷貨、大量滯庫因?qū)κ袌雠袛嗍д`，造成新品上市失敗、競爭策略錯誤等在打開產(chǎn)品市場、促進(jìn)產(chǎn)品銷售時因隊伍拓展能力、宣傳策略及實施、促銷策略及實施、推銷策略及實施等的失誤造成活動或計劃失敗。因?qū)撛谛枨?、?xì)分市場特性、規(guī)模的判斷失誤，造成目標(biāo)市場定位失誤因定價方法及策略的失誤，造成銷量或利潤的損失因經(jīng)銷商選擇、條件、責(zé)任和權(quán)利約定、管理控制等方面的失誤，給市場開發(fā)、銷售帶來的損失社會治安問題導(dǎo)致的人員自身安全問題、交通安全問題等運輸過程當(dāng)中發(fā)生丟貨化貨等，尤其是走散貨庫存商品過期，品質(zhì)發(fā)生變化，引起價值損失經(jīng)銷商聯(lián)合當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門查處公司產(chǎn)品因競爭對手采用更具競爭優(yōu)勢的銷售政策或促銷活動，使公司產(chǎn)品銷售處于被動地位，影響銷量?？蛻?、消費者投訴會導(dǎo)致企業(yè)的聲譽受損，消費者滿意度降低，銷售遭受影響。嚴(yán)重的會形成較大的負(fù)面影響消費者惡意投訴、制造事端

√√√√√√√√√√與顧客有關(guān)√√的過程控制程序客戶信息反√√饋處理程序顧客財產(chǎn)控制程序√√√√√√√√√√√√

√√√√√√業(yè)務(wù)部主管√√√√√√√沒有對客戶信用等級進(jìn)行日常維護(hù)，客戶或供應(yīng)商經(jīng)營、財務(wù)狀況發(fā)生重大變81業(yè)務(wù)部信用等級管理風(fēng)化時，沒有采取相應(yīng)措施來回避、減小險風(fēng)險和損失。比如說客戶被他人大量欠債、企業(yè)改組重組、發(fā)生重大損失等。

√ √與顧客有關(guān)

√82業(yè)務(wù)部應(yīng)收賬款信用風(fēng)險83 業(yè)務(wù)部 授信審批風(fēng)險84 業(yè)務(wù)部 信用的喪失風(fēng)險

因經(jīng)銷商不守信用拖欠貨款或經(jīng)銷商鋪底貨款不能安全收回客戶資產(chǎn)擔(dān)保手續(xù)的審核、審批；客戶資信的審核、審批沒按規(guī)定辦理或把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致客戶信用不真實，造成企業(yè)損失。由于某種突發(fā)原因?qū)е裸y行信用、供應(yīng)商信用喪失，賬戶被銀行監(jiān)管，只收不放；供應(yīng)商停止供貨，崔要貨款。嚴(yán)重威脅企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，甚至生存。

√√的過程控制程序業(yè)務(wù)部客戶信息反主管饋處理程序√√顧客財產(chǎn)控制程序√√√

√√85 財務(wù)部 資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險86 財務(wù)部 資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險87 財務(wù)部 資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險88 財務(wù)部 資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險89財務(wù)部企業(yè)償債能力風(fēng)險

大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫；致使公司資產(chǎn)遭受損失出納及收款人員收取現(xiàn)金少入賬或不入賬非法挪用或占有；出納、收款員在收取現(xiàn)金過程中因過失使收款金額與入帳金額不符，致使帳務(wù)出錯或少收款；出納及收款人員在收取銀行票據(jù)、有價證券的過程中，不能及時或不能辨別票據(jù)的真?zhèn)魏推溆行?，給企業(yè)造成的損失。非授權(quán)人員過手大量的現(xiàn)金貨款，產(chǎn)生的截流、挪用、非法占有等；企業(yè)償債能力低，從而不能及時從銀行或其他金融機構(gòu)取得貨幣資金，使得企業(yè)產(chǎn)生支付困難，影響生產(chǎn)甚至生存。

√√√√√√財務(wù)管理制財務(wù)部√√度主管√√√√√√√90企業(yè)盈利能力風(fēng)企業(yè)銷售利潤率、資產(chǎn)報酬率低，致使財務(wù)部自我造“血”能力弱，企業(yè)發(fā)展受限，險競爭力弱。91財務(wù)部資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險資本結(jié)構(gòu)不合理，致使資本運營成本加大，或債務(wù)負(fù)擔(dān)過大，企業(yè)受損。應(yīng)收票據(jù)、有價證券、庫存現(xiàn)金等在保92財務(wù)部資金保管風(fēng)險管過程中被盜、被毀、丟失、過期等，致使公司資產(chǎn)遭受損失93財務(wù)部支付審批風(fēng)險無授權(quán)、超授權(quán)或簽批手續(xù)不全的支付現(xiàn)金或銀行存款94財務(wù)部付款違約風(fēng)險因付款不及時造成的違約賠償款；95財務(wù)部結(jié)算操作風(fēng)險結(jié)算過程中結(jié)算錯誤，致使多付款或匯錯賬戶造成收回困難96財務(wù)部押金退還差錯風(fēng)冰柜等各種押金退款是否按規(guī)定流程和險規(guī)定辦理97費用報銷程序不完整或不嚴(yán)格執(zhí)行程財務(wù)部費用支出風(fēng)險序，費用支出超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支、虛報冒領(lǐng)、亂攤費用。通過待攤費用、預(yù)提費用、往來賬項等98財務(wù)部財報數(shù)據(jù)失真調(diào)節(jié)費用，最終調(diào)節(jié)利潤，造成財務(wù)數(shù)據(jù)失真99財務(wù)部投資風(fēng)險投資項目決策失誤，致使投資虧損或投資完全無法收回超信用額度發(fā)生應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款占用金額大、回收期長（超賬期）影響資100財務(wù)部應(yīng)收款風(fēng)險金的流轉(zhuǎn)，加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)。應(yīng)收款因客戶財務(wù)狀況惡化、破產(chǎn)或其他原因無法收回，形成壞帳101財務(wù)部個人借款無法收個人借款長期掛賬不及時清理，導(dǎo)致不回風(fēng)險能收回，給公司造成損失102財務(wù)部印章管理使用風(fēng)財務(wù)印章及銀行印鑒保管使用混亂，易險產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛和資金損失。

√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√財務(wù)管理制財務(wù)部√√度主管√√√√√√√√√√√√√√√√103財務(wù)部存貨滯庫風(fēng)險104財務(wù)部存貨短缺風(fēng)險105財務(wù)部存貨收、發(fā)風(fēng)險106財務(wù)部存貨收、發(fā)風(fēng)險107財務(wù)部稅收風(fēng)險108財務(wù)部稅收風(fēng)險109財務(wù)部稅收風(fēng)險110財務(wù)部財務(wù)電算化風(fēng)險111財務(wù)部財務(wù)電算化風(fēng)險112財務(wù)部財務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險113財務(wù)部財務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險114財務(wù)部固定資產(chǎn)風(fēng)險

因市場變化或生產(chǎn)計劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致積壓，或?qū)е虏少徚窟^大，造成物資滯庫，影響資金流轉(zhuǎn)或發(fā)生存貨減值。因市場變化或沒有良好的供應(yīng)商群，在生產(chǎn)急需時發(fā)生存貨缺少致使停產(chǎn)受損?；蛘呤袌鲱A(yù)測、生產(chǎn)計劃不準(zhǔn)確，致使產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致受損。因賒銷政策不合理或沒有嚴(yán)格執(zhí)行賒銷政策，致使貨、款不能收回。原材料采購?fù)素浐鬅o人催要，造成款、貨損失風(fēng)險因?qū)Χ惙ɡ斫獾钠罨蛘J(rèn)識不足，致使多繳稅金或少繳、漏交稅金造成的稅收滯納金、罰款；因發(fā)票的收取、開據(jù)、保管等不符稅法的要求，造成罰款或企業(yè)損失；因不符合稅法要求而致使企業(yè)喪失或被取消稅收優(yōu)惠政策。財務(wù)和ERP軟件系統(tǒng)，運行中出錯或染毒癱瘓，致使數(shù)據(jù)出錯、丟失；數(shù)據(jù)不能恢復(fù)、業(yè)務(wù)無法正常運行等軟件的操作授權(quán)不當(dāng)，產(chǎn)生混亂、泄密造成損失。公司會計核算原則及財務(wù)管理不統(tǒng)一，報表格式不一致，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不具備分析對比的基礎(chǔ)，提供的財務(wù)信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致決策失誤。各部門對外報送財務(wù)資料不統(tǒng)一，會對企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。固定資產(chǎn)閑置或運轉(zhuǎn)效率不高、配置不合理

√√√√√√√√√√√√√√√√√財務(wù)管理制財務(wù)部√度主管√√√√√√√√√√√√√√√√√√財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部管理層管理層管理層管理層管理層管理層

固定資產(chǎn)沒有明細(xì)賬，沒有明確的使用保管人，沒有變動、交接記錄。變動手固定資產(chǎn)風(fēng)險續(xù)不完善，盤點對賬少，監(jiān)管不力。比如投放的冰柜經(jīng)常變動，但記錄不完整,盤點少,變動及投放手續(xù)不全，管理不到位,極易流失。固定資產(chǎn)減值風(fēng)因技術(shù)進(jìn)步等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)減值險無形資產(chǎn)減值專利性技術(shù)泄密造成減值成本核算方法不當(dāng)、核算程序不正確，成本核算不準(zhǔn)確成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，造成價格不合理，利潤不實。材料耗用標(biāo)準(zhǔn)、材料耗用標(biāo)準(zhǔn)及工價的制定不合理，造工價的合理性浪費或產(chǎn)品質(zhì)量下降返利及賬扣費用賬扣費用、返利核算不準(zhǔn)確、缺乏記錄、又沒有復(fù)核監(jiān)督，導(dǎo)致多沖貨款或重的風(fēng)險復(fù)支付，使公司受損失。合同簽訂風(fēng)險合同擬訂、審核、簽署把關(guān)不嚴(yán)，合同條款顯失公平、公正、造成企業(yè)損失。簽訂合同的目的、主體資格、內(nèi)容不符合同簽訂風(fēng)險合法律和政策的要求，導(dǎo)致合同無效，造成企業(yè)損失簽訂的合同不是雙方真實意思的表示或合同簽訂風(fēng)險沒有采取書面形式和履行相關(guān)的法律手續(xù)，導(dǎo)致合同無效，造成企業(yè)損失。合同執(zhí)行風(fēng)險合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)困難和偏差或者失誤，引起糾紛造成損失合同變更或終止未按合法有效的程序變更或終止合同，風(fēng)險引起糾紛造成損失合同保管風(fēng)險合同未按規(guī)定歸檔安全保存，丟失、毀損，致使企業(yè)受損

√ √√√√√財務(wù)管理制財務(wù)部度主管√√√ √√ √√√管理評審控制程序√√與顧客有關(guān)的過程控制程序不符合和糾企劃部√√正措施控制主管程序√√供應(yīng)商評鑒與考核程序√√組織的知識控制程序√√法律法規(guī)

√√√√√√√√√√√√127管理層商標(biāo)及其他專利、發(fā)明風(fēng)險128管理層商標(biāo)專利續(xù)展風(fēng)險129管理層商標(biāo)被非法冒用或盜用

關(guān)鍵商標(biāo)、技術(shù)性專利、發(fā)明未及時申請注冊或遭遇搶注關(guān)鍵商標(biāo)、專利因未及時續(xù)展而失效，失去法律保護(hù)。商標(biāo)被非法冒用或盜用，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品銷售量下降，或?qū)е缕髽I(yè)產(chǎn)品聲譽受損，造成企業(yè)損失。

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√√√管理層管理層管理層管理層管理層管理層管理層管理層

公司著作權(quán)風(fēng)險營業(yè)執(zhí)照及其他授權(quán)證、照被吊銷風(fēng)險法律意見失誤風(fēng)險重要法律文書、材料丟失風(fēng)險遲延通知造成嚴(yán)重后果的風(fēng)險三會會議記錄時的風(fēng)險資本運營或證券投資風(fēng)險政策法規(guī)變化所產(chǎn)生的風(fēng)險

因工作失誤喪失應(yīng)當(dāng)屬于公司的著作權(quán)營業(yè)執(zhí)照及其他證照因過期或未及時年檢而被吊銷或被罰款法律意見出現(xiàn)嚴(yán)重錯誤或重大遺漏，造成企業(yè)嚴(yán)重?fù)p失股東大會、董事會、監(jiān)事會重要材料以及法院判決書、房產(chǎn)證照、抵押手續(xù)等丟失未及時通知相關(guān)人員參加三會導(dǎo)致會議延期或取消或造成其他嚴(yán)重后果三會會議記錄出現(xiàn)嚴(yán)重錯誤或重大遺漏執(zhí)行資本運營或證券投資指令出現(xiàn)重大錯誤因與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)國家法律、法規(guī)、規(guī)章的重大變化或更改，沒有及時采取有效措施致使企業(yè)受損

√√√√管理評審控制程序√√與顧客有關(guān)的過程控制程序√√不符合和糾正措施控制√√程序供應(yīng)商評鑒√√與考核程序組織的知識√√控制程序法律法規(guī)√√

企劃部主管

√√√√√√√√138管理層 訴訟風(fēng)險139管理層 勞務(wù)風(fēng)險140管理層 勞務(wù)風(fēng)險

因工作失誤導(dǎo)或超過訴訟時效致重要法律訴訟失利因勞動保護(hù)措施不到位或因違章操作致使員工受傷、致殘、死亡等處理糾紛國家勞動法規(guī)執(zhí)行不到位，而造成勞資糾紛，甚至影響企業(yè)形象。

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√√√管理層管理層管理層管理層管理層管理層管理層管理層管理層管理層

產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險不正當(dāng)競爭的風(fēng)險審計信息泄露風(fēng)險審計信息泄露風(fēng)險審計內(nèi)容遺漏風(fēng)險審計內(nèi)容遺漏風(fēng)險審計報告真實性風(fēng)險審計建議風(fēng)險審計跟蹤風(fēng)險

因產(chǎn)品質(zhì)量不合格，導(dǎo)致消費者投訴、訴訟，影響企業(yè)形象，造成企業(yè)損失因大批產(chǎn)品質(zhì)量不合格或不符合國家標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致公眾身體受損，媒體曝光，嚴(yán)重毀壞企業(yè)形象，導(dǎo)致全國性的產(chǎn)品滯銷、被封存，甚