公司各類流程綱要大綱

（三）憑據(jù)傳達(dá)程序：會(huì)計(jì)人員收到原始憑據(jù)后，對(duì)憑據(jù)手續(xù)能否齊備、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)目、金額、時(shí)間能否正確進(jìn)行審查。經(jīng)審查無(wú)誤后，填制記賬憑據(jù)（或錄入電腦并輸出記賬憑據(jù)），交審查人員進(jìn)行審查。波及資本收付的，應(yīng)將有關(guān)憑據(jù)一起交與出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)制單審查人員審查出納人員付款花費(fèi)報(bào)銷、支付、借支款項(xiàng)流程為進(jìn)一步完美財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,特?cái)M訂企業(yè)花費(fèi)報(bào)銷、款項(xiàng)支付、借錢流程規(guī)范以下：一、花費(fèi)報(bào)銷：經(jīng)辦人填制報(bào)銷憑部門負(fù)責(zé)人審批會(huì)計(jì)審查/入帳證出納付款總經(jīng)理審批花費(fèi)報(bào)銷的手續(xù)及附件要求：

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批1．經(jīng)辦人須依據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)正確填寫花費(fèi)報(bào)銷單。2．花費(fèi)報(bào)銷單據(jù)的填寫．花費(fèi)項(xiàng)目分類．附件的粘貼須切合財(cái)務(wù)規(guī)定。3．報(bào)銷的原始單據(jù)應(yīng)憑合法，合規(guī)的有效單據(jù)。4．花費(fèi)的報(bào)銷，推行逐級(jí)審查，審批制，報(bào)銷的審批手續(xù)一定齊備。5．對(duì)外單筆金額在2000元以上的支付款項(xiàng)，按轉(zhuǎn)帳支付二、借錢支付流程：（月度估算內(nèi)借錢）經(jīng)辦人填制借錢單部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批會(huì)計(jì)入賬出納付款總經(jīng)理審批（估算外零時(shí)借錢）經(jīng)辦人填制借錢單部門負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)入賬出納付款財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批借錢手續(xù)：1、經(jīng)辦人員（借錢人）照實(shí)填寫借錢單。2、借錢單的填寫．應(yīng)寫明借錢的事由（用途）、借錢的金額、借錢的限期。3、借錢推行逐級(jí)審查、審批制，借錢的審批手續(xù)一定齊備。4、審查、審批流程以下圖。5、出納見(jiàn)審批終結(jié)后付款。6、會(huì)計(jì)入帳。三、對(duì)外支付款項(xiàng)：經(jīng)辦人填制劃款通

部門負(fù)責(zé)人審批

合同審查知單或請(qǐng)款單會(huì)計(jì)審查

/入帳出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批對(duì)外支付款項(xiàng)：1，經(jīng)辦人員照實(shí)填寫劃款單或請(qǐng)款單。2，劃款單或請(qǐng)款單的填寫．應(yīng)寫明劃、請(qǐng)款的事由（用途）、劃、請(qǐng)款的金額、劃、請(qǐng)款的單位、開戶行、賬號(hào)。3，劃、請(qǐng)款推行逐級(jí)審查、審批制，借錢的審批手續(xù)一定齊備。4，審查、審批流程以下圖。5，出納見(jiàn)審批終結(jié)后付款。6，會(huì)計(jì)入帳。支付、借支、報(bào)銷款項(xiàng)單據(jù)格式見(jiàn)附頁(yè)。（一）平時(shí)花費(fèi)報(bào)銷流程差旅費(fèi)報(bào)銷其余平時(shí)花費(fèi)報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷填寫《出差審批單》審批手續(xù)齊備獲得會(huì)務(wù)證明資料填寫《借錢單》財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》填寫《花費(fèi)報(bào)銷單》填寫《花費(fèi)報(bào)銷單》花費(fèi)發(fā)生部門負(fù)財(cái)務(wù)部門按管理審批權(quán)限主辦會(huì)計(jì)制單；主辦會(huì)計(jì)、負(fù)責(zé)規(guī)定執(zhí)行審批手責(zé)人署名稽核；出納付款人初審續(xù)（一）廣告、印刷、制作等花費(fèi)報(bào)銷流程先期審批《拜托工作單》交托查收填寫《花費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)批一萬(wàn)元以上花費(fèi)發(fā)生部門負(fù)責(zé)人簽署合同署名主辦會(huì)計(jì)制單；稽核；出納付款

按管理審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行審批手續(xù)

財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人初審（二）廣告、印刷、制作等花費(fèi)報(bào)銷的注意事項(xiàng)金額在5000元（含）以上的廣告、現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)、印刷、制作等均一定簽校正式合同（合同原件須送財(cái)務(wù)一份）；5000元以下的廣告、現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)、印刷、制作等，一定要求業(yè)務(wù)包辦方事先打印《拜托工作單》（見(jiàn)附表一），經(jīng)辦人員及所在部門負(fù)責(zé)人署名后依照審批流程進(jìn)行報(bào)批（拜托工作單原件須送財(cái)務(wù)一份）。合同或拜托工作單署名程序未達(dá)成以前則不可以要求受托方實(shí)行工作內(nèi)容。戶外廣告、印刷品、制作等達(dá)成后，經(jīng)辦人及所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在查收單（見(jiàn)附表二）上署名確認(rèn)；印刷品直接交領(lǐng)用人的，還應(yīng)有領(lǐng)用人署名。事畢后經(jīng)辦人填寫“花費(fèi)報(bào)銷單”，并附發(fā)票、查收單或入庫(kù)單以及資本財(cái)務(wù)部門要求供給的其余資料送資本財(cái)務(wù)部門審查后，并按管理審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行審批程序,方可付款。廣告費(fèi)報(bào)銷一定供給《廣告業(yè)發(fā)票》。報(bào)紙廣告應(yīng)供給登載廣告的報(bào)紙版面原件；電視廣告應(yīng)供給廣告文案、由企業(yè)人員或第三方人員署名認(rèn)同的監(jiān)播記錄，電視臺(tái)播出證明和廣告視頻資料（備查）；電臺(tái)廣告應(yīng)供給廣告文案、由企業(yè)人員或第三方人員署名認(rèn)同的監(jiān)播記錄，電臺(tái)播出證明和音頻資料（備查）；戶外廣告應(yīng)供給廣告所處地理地點(diǎn)、廣告體名稱、尺寸和廣告內(nèi)容的書面資料以及戶外廣告的實(shí)地拍攝圖片?，F(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)花費(fèi)報(bào)銷或支付時(shí)一定供給現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)進(jìn)行前的有關(guān)策劃資料、活動(dòng)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人署名的活動(dòng)過(guò)程記錄和活動(dòng)結(jié)束后的成效評(píng)估報(bào)告。除上述資料以外，經(jīng)辦人還應(yīng)供給資本財(cái)務(wù)部門以為還需要的其余增補(bǔ)資料。附表一：拜托工作單拜托方（甲方）：受托方（乙方）：拜托事項(xiàng)：[分項(xiàng)列明事項(xiàng)內(nèi)容，包含數(shù)目、單價(jià)、金額、質(zhì)量要求、交貨（或公布、竣工）時(shí)間、違約責(zé)任]供給（乙方）：確認(rèn)（甲方）：附表二：查收單供貨方名稱：編號(hào)：名稱規(guī)格單位數(shù)目單價(jià)（元）金額（元）說(shuō)明：部門負(fù)責(zé)人（署名）：查收人（署名）：四、采買流程（一）零星采買采買申請(qǐng)實(shí)行采買查收入庫(kù)報(bào)銷總價(jià)100元以上財(cái)務(wù)審查物質(zhì)發(fā)放關(guān)于總價(jià)在人民幣100元以下的零星采買，在估算范圍內(nèi)的，由各部門負(fù)責(zé)人報(bào)企業(yè)人事行政部直接采買。關(guān)于總價(jià)在人民幣100元以上的零星采買，由申請(qǐng)部門填寫《平時(shí)辦公用品、生活用品購(gòu)買申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表1），經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人署名確認(rèn)后報(bào)資本財(cái)務(wù)部門審查，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后由人事行政部實(shí)行采買。（二）平時(shí)辦公用品、生活用品的月度采買使用申請(qǐng)采買申請(qǐng)?jiān)儍r(jià)比價(jià)財(cái)務(wù)審查領(lǐng)導(dǎo)審批實(shí)行采買物質(zhì)發(fā)放查收入庫(kù)報(bào)銷企業(yè)各部門每個(gè)月25日前依據(jù)贊同的月度花費(fèi)估算，聯(lián)合本部門的需求填列次月《月度采買計(jì)劃》（見(jiàn)附表2，一式兩份，人事行政部、資本財(cái)務(wù)部門各保存一份）。當(dāng)月計(jì)劃當(dāng)月有效，本月未購(gòu)買須次月重做計(jì)劃。企業(yè)人事行政部依照各部門的訂購(gòu)明細(xì)、數(shù)目和企業(yè)庫(kù)房庫(kù)存情況，填寫《平時(shí)辦公用品、生活用品購(gòu)買申請(qǐng)表》，交資本財(cái)務(wù)部門審查后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)贊同，由企業(yè)人事行政部實(shí)行采買。物質(zhì)購(gòu)回后一定經(jīng)庫(kù)房管理員查收并辦理入庫(kù)手續(xù)；物質(zhì)入庫(kù)一定由庫(kù)房管理員填寫“查收入庫(kù)單”和登記物件臺(tái)賬；物件出庫(kù)一定由庫(kù)房管理員填寫“出庫(kù)單”，或登記“領(lǐng)用登記薄”,并登記物品臺(tái)賬。物質(zhì)入庫(kù)后，采買經(jīng)辦人持發(fā)票憑據(jù)、入庫(kù)單等到資本財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。（三）非常常性物件、固定財(cái)產(chǎn)及各種服務(wù)的采買五萬(wàn)元以上招招標(biāo)采買申請(qǐng)財(cái)務(wù)審查領(lǐng)導(dǎo)審批詢價(jià)比價(jià)財(cái)務(wù)審查確立供給商報(bào)銷查收入庫(kù)實(shí)行采買領(lǐng)導(dǎo)贊同需預(yù)借錢物質(zhì)發(fā)放一萬(wàn)元以上辦理借錢簽署合同申請(qǐng)部門填寫《大宗采買申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表3），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人贊同、財(cái)務(wù)核查能否在年度估算內(nèi)開銷及年度節(jié)余估算和購(gòu)買建議、經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)贊同贊同后，申請(qǐng)表由申請(qǐng)人轉(zhuǎn)采買經(jīng)辦人員。經(jīng)辦人員參照市場(chǎng)行情及過(guò)去采買記錄或廠商供給的資料進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，選擇供給商，并在《大宗采買申請(qǐng)表》上填寫采買建議。資本財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員對(duì)詢價(jià)進(jìn)行審查后，依照審批權(quán)限呈交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)贊同。經(jīng)辦人員將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)贊同贊同的《大宗采買申請(qǐng)表》原件送資本財(cái)務(wù)部門保存，憑此作為預(yù)借采買款和采買后支付款項(xiàng)的依照；經(jīng)辦人員保存《大宗采買申請(qǐng)表》復(fù)印件并在申購(gòu)范圍內(nèi)實(shí)行采買。采買金額在一萬(wàn)元以上的須簽校正式合同，并將合同原件送資本財(cái)務(wù)部門一份；采買金額五萬(wàn)元以上的須依照招招標(biāo)有關(guān)制度進(jìn)行招標(biāo)。需預(yù)支款的單位，依照審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)贊同后，能夠辦理采買預(yù)支款手續(xù)。（辦理手續(xù)見(jiàn)《暫借錢管理方法》）。物質(zhì)（服務(wù)）采買后，一定由使用部門和人員共同查收，并獲得使用部門負(fù)責(zé)人的署名確認(rèn)。物質(zhì)入庫(kù)一定經(jīng)庫(kù)房管理員查收并填寫“入庫(kù)單”和登記物件臺(tái)賬，物件出庫(kù)一定由庫(kù)房管理員填寫“出庫(kù)單”，或登記“領(lǐng)用登記薄”。采買查收后，經(jīng)辦人員持發(fā)票憑據(jù)、合同原件、入庫(kù)單等到資本財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。那是心與心的交匯，是相視的莞爾一笑，是一杯飲了半盞的酒，沉香在喉，甜潤(rùn)在心。我無(wú)所謂成功不可功，但我在意我自己的成長(zhǎng)；我沒(méi)法掌告他人，但我能夠掌握自己。我獨(dú)一能掌握的，是我會(huì)向來(lái)全力走下去，不為了他人，為了給自己一個(gè)交代。這個(gè)世界上有太多的事情是我們沒(méi)法掌握的，你不知道誰(shuí)明日會(huì)走開，你不知道不測(cè)和你等的人誰(shuí)先到來(lái)。最可怕的是由于怕失掉而放棄擁有的權(quán)益。我們都會(huì)碰到好多人，會(huì)辭別好多人，會(huì)持續(xù)往前走，或許還會(huì)愛(ài)上那么幾個(gè)人，弄丟那么幾個(gè)人。重點(diǎn)在于，誰(shuí)愿意為你停下腳步？關(guān)于生命中每一個(gè)這樣的人，一千一萬(wàn)個(gè)感謝。有一些人、一些事是不需要原因的：比方天空的顏色；比方連你自己都不知道為何會(huì)喜愛(ài)上的那個(gè)人；比方昨天擦肩而過(guò)的人變?yōu)榱四憬袢盏闹?。?mèng)想這東西，最美好的在于你能夠制造它，重溫它。看一本書，聽(tīng)一首歌，去一個(gè)地方，夢(mèng)想就能從頭抽芽，那個(gè)在你體內(nèi)扎根的與生俱來(lái)的夢(mèng)想。我們獨(dú)一能掌握的事情是，成為最好的自己，我們能夠不可功，但是我們不可以不可長(zhǎng)，沒(méi)有什么比