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精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)財務(wù)費用審批說明及報銷流程各項費用支出借款審批流程:1.借款人根據(jù)當期實際用款情況,按規(guī)定填寫《借款支出憑單》(備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、購買物資等),填寫借款時間,注明用途,金額,所屬部門。出差填寫(交電子檔給行政部),拜訪客戶填寫(交電子檔給行政部),注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。2.審批流程:部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認,及審核借款額度→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核(借款原則:前款不清后款不借,特殊情況特殊處理)→總經(jīng)理審批。3.財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。經(jīng)辦人填寫借款支出憑單經(jīng)辦人填寫借款支出憑單本部門負責人簽字本部門負責人簽字 公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計審核會計審核出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)簽字確認付款出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)簽字確認付款注:把借款單附在文件后面,借款單據(jù)一式三聯(lián)。填寫清楚,個人保存借款人一聯(lián)。(二)各項費用報銷審批流程:1.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)。2.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫;嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。3.財務(wù)部出納通知報銷人領(lǐng)款,領(lǐng)款時,報銷人員必須在《費用報銷單》上領(lǐng)款人處進行簽字確認。如是代領(lǐng)人進行領(lǐng)款,必須出具委托書并有雙方的簽字或手印證明。如屬于借款性質(zhì)報銷,借款人必須將存于財務(wù)的借款單取走核銷.4.報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單本部門負責人審核簽字 本部門負責人審核簽字財務(wù)部門復(fù)核財務(wù)部門復(fù)核單據(jù)報銷金額及票據(jù)符合報銷規(guī)定后,確定報銷總金額。如是出差費用報銷,報銷人應(yīng)填寫出差報告。如是市場調(diào)研費用報銷,報銷人應(yīng)填寫市場調(diào)研報告。公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)簽字確認付款出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)簽字確認付款注:報銷單據(jù)一式三聯(lián)。個人保存報銷人一聯(lián)(三)差旅費審批流程:1.出差申請:擬出差人員首先填寫至行政部歸檔,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差報告書由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費:出差人員到財務(wù)部,按借款管理規(guī)定填寫《借款支出憑單》辦理借款手續(xù),出納審核無誤后按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《費用報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。經(jīng)辦人填寫出差報告書,填寫借款支出憑證經(jīng)辦人填寫出差報告書,填寫借款支出憑證部門負責人簽字部門負責人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部復(fù)核財務(wù)部復(fù)核會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)付款出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)付款出差報告書見下頁(四)市場服務(wù)支出費用審批流程:1.費用申請:首先填寫電子歸檔至行政處,詳細注明拜訪客戶名稱、拜訪理由、拜訪時間、估計費用等。市場服務(wù)支出報告書由總經(jīng)理批準。2.借支市場服務(wù)費:到財務(wù)部,按借款管理規(guī)定填寫《借款支出憑單》辦理借款手續(xù),出納審核無誤后按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷:拜訪客戶人員應(yīng)在拜訪結(jié)束次日辦理報銷事宜,根據(jù)市場服務(wù)支出費用標準填寫《費用報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。經(jīng)辦人填寫市場服務(wù)支出報告書,填寫借款支出憑證經(jīng)辦人填寫市場服務(wù)支出報告書,填寫借款支出憑證部門負責人簽字部門負責人

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