商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤的主要途徑，但同時也是誘發(fā)銀行經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業(yè)銀行。信貸風(fēng)險的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會危及我國金融以至經(jīng)濟安全。近兒年，我國政府不斷地從多方面進行一系列改革，試圖把這個國民經(jīng)濟要害部門的致命風(fēng)險有效化解。各界專家學(xué)者也呼吁要加快我國金融體制改革，提出許多化解防范信貸風(fēng)險的對策。但各種改革措施均明顯成效，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問題依然嚴峻。為此，如何防范我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是本文所要解決的問題。一、 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀信貸資產(chǎn)主要是各類貸款，銀行不良信貸資產(chǎn)就是銀行投放信貸后形成的信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動性和盈利性的原則，處于逾期、呆滯、呆帳（或按五類分類法為次級、可疑、損失類貸款）狀態(tài)而使銀行資產(chǎn)風(fēng)險加大，并面臨資本損失的那部分貸款。從本質(zhì)上說，不良信貸資產(chǎn)就是現(xiàn)實或潛在的不能保證貸放出的資金本息安全回收的信貸資產(chǎn)。從總體來看，我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量成“三高、三差”特點：一是不良資產(chǎn)比率高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量。國有獨資商業(yè)銀行剝離近1.4萬億不良資產(chǎn)后，不良貸款率下降了近10個百分點。截止2001年1月底，按“一逾兩呆”口徑計算，不良貸款率仍高達25.37%。按五級分類不良率更高，遠高于10%的國家警戒線和人民銀行15%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。同時，不良貸款結(jié)構(gòu)形式嚴峻，呆滯貸款比例最高。據(jù)有關(guān)部門估計，不良貸款實際形成損失的約占全部不良貸款的7%以上。雙呆貸款占不良貸款的80%以上，可疑類與損失類約占全部不良貸款的70%以上。二是信貸資產(chǎn)長期占用率高，信貸資產(chǎn)流動性差。貸款大量投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款；大量的貸款被企業(yè)作為資本金使用，大部分流動資金貸款被企業(yè)長期占用，轉(zhuǎn)化為鋪底流動資金，部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸。三是信貸資金籌資成本高，盈利能力差。雖然近年銀行綜合付息率有所降低，但經(jīng)過兒次降息，存貸款利差不斷縮小，資金收益率實際下降。二、 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險高，以至大量不良資產(chǎn)存在的原因是多方面的，既有銀行體系本身的內(nèi)在原因，乂有歷史和體制的原因；既有社會信用機制的原因，乂有銀行運作和企業(yè)經(jīng)營方面的原因；既有國內(nèi)環(huán)境的原因，乂有國際大環(huán)境的原因。（一）外部因素1、 政府的行政干預(yù)使銀行信貸風(fēng)險不斷累積在專業(yè)銀行時期，國有銀行作為國民經(jīng)濟宏觀調(diào)控的工具，不以盈利為目的，根據(jù)計劃發(fā)放貸款，以支持國企改革和地方經(jīng)濟發(fā)展為目標(biāo)。隨著商業(yè)銀行法的出臺，政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn)，但在某些地方或某個時候，這種現(xiàn)象仍比較普遍，政府的干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行資金的安全性和流動性得不到應(yīng)有的保障。2、 國家宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和國際經(jīng)濟形勢的變化的影響在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過程中，必然形成朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的結(jié)果就使企業(yè)喪失償債能力，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險不斷積聚。因此對于正處于轉(zhuǎn)軌的我國來說，政策性風(fēng)險仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險。另外隨著國際資本流動的加速，信息跨國界的傳播和電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，全球經(jīng)濟一體化和國際金融市場相互的影響不斷加強，在促進世界經(jīng)濟發(fā)展的同時，經(jīng)濟動蕩以及金融危機就會在世界范圍內(nèi)出現(xiàn)聯(lián)動、蔓延的趨勢。同國際時，金融市場和國際資本流動規(guī)模的不斷膨脹，投機性資金流動增大了發(fā)展中國家融入經(jīng)濟全球化進程中的風(fēng)險。這也同樣增大了我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。3、 企業(yè)經(jīng)營不善企業(yè)和銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)美國銀行家協(xié)會的一項調(diào)查表明：超過70-90%的問題貸款是由于企業(yè)經(jīng)營原因?qū)е碌摹τ趪鴥?nèi)企業(yè)來說，這一點就體現(xiàn)的就更為明顯，尤其是企業(yè)管理行為直接關(guān)系到銀行資產(chǎn)的安全，主要表現(xiàn)為：一是企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制管理弱化，財務(wù)管理能力低，間接加大銀行信貸風(fēng)險；二是管理層不穩(wěn)定，使銀行與企業(yè)的關(guān)系時常發(fā)生較大變動，直接影響到貸款的償還;三是隨著企業(yè)新制度和組織形式的建立，企業(yè)利用股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、并購、聯(lián)營和重組等方式進行逃避銀行債務(wù)。4、 金融體系不健全和社會信用缺失不健全的金融體系不但是誘發(fā)金融風(fēng)險的重要因素，而且不利于商業(yè)銀行深化改革和運營效率的提高，最終不利于銀行有效防范信貸風(fēng)險，形成惡性循環(huán)。目前最突出的就是利率管制問題。我國目前實行嚴格的利率管制政策，2000年開放了部分外幣存貸利率，人民幣存貸利率仍沒有實現(xiàn)市場化。利率限制加重了我國商業(yè)銀行的負擔(dān)，使商業(yè)銀行無法自由地根據(jù)市場利率對資產(chǎn)負債狀況進行調(diào)整，無法推出符合市場需要的產(chǎn)品，使資產(chǎn)風(fēng)險與收益不能合理匹配。社會信用的缺失對銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成道德風(fēng)險，我國的社會信用體系目前還沒有完全培育起來有些企業(yè)一致某個地區(qū)賴賬思想嚴重，有些企業(yè)肆意擠占挪用銀行貸款，企業(yè)之間相互大量拖欠形成難以解開的債務(wù)鏈，無法回籠資金償還銀行貸款。這些情況對銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成嚴重的道德風(fēng)險。（二）內(nèi)部因素1、 經(jīng)營管理水平不高隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進，國有商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營管理水平有所提高。但從風(fēng)險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要是：（1）風(fēng)險管理定位不準(zhǔn)確；（2）缺乏風(fēng)險預(yù)警機制；（3）風(fēng)險分析工具不科學(xué)。2、 管理體制和經(jīng)營機制不完善從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險控制制度，貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實到位。從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理,條塊分割，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機制；各種風(fēng)險管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況；缺乏獨立的風(fēng)險監(jiān)控程序，致使管理層，決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營機制上看，決策機制不健全，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束；信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益不掛鉤；另外，沒有真正相對獨立的風(fēng)險管理部門。3、員工素質(zhì)整體水平不高國有商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍，風(fēng)險管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報表統(tǒng)計；信貸管理人員知識結(jié)構(gòu)老化，對市場風(fēng)險，信用風(fēng)險把握不準(zhǔn)，無法適應(yīng)新形勢下風(fēng)險管理的要求。三、防范信貸風(fēng)險的對策信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對整個經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風(fēng)險，是一個具有現(xiàn)實意義的重要課題。立足于標(biāo)本兼治，我們應(yīng)借鑒國際銀行業(yè)先進風(fēng)險管理經(jīng)驗，從外部環(huán)境治理和銀行內(nèi)部管理兩個方面入手。（一） 推進國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革是深化中國金融改革的重要內(nèi)容。解決國有商業(yè)銀行資本金不足或提高資本充足率僅僅是淺層次的改革，而更深層次的改革應(yīng)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束機制。其基本要求是，建立明晰的金融產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和完善的法人治理結(jié)構(gòu)，這是解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高的根本途徑。國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，就是建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行制度相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)制度，使國有商業(yè)銀行獲得獨立的法人產(chǎn)權(quán)地位和自主經(jīng)營權(quán)，實現(xiàn)政企分開，產(chǎn)權(quán)明晰。這有利于建立有效的內(nèi)部權(quán)利約束機制，形成對經(jīng)營機構(gòu)和人員的產(chǎn)權(quán)約束，防止“內(nèi)部人控制”等問題的產(chǎn)生。完善法人治理結(jié)構(gòu)是國有商業(yè)銀行股份制改革的另一基本要求。對我國的國有商業(yè)銀行來說，進行股份制改革和上市勢在必行，隨著產(chǎn)權(quán)多元化外部監(jiān)管的加強，現(xiàn)行的各項管理制度才能充分發(fā)揮效用，才能真正建立起信貸管理的責(zé)任制度和獎懲制度。國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的基本思路是：對國有商業(yè)銀行進行清產(chǎn)核資，具備條件的可上市，進行股份制改造。（二） 加強銀行內(nèi)部管理為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營方針。改革管理體制，進一步提高管理水平。在管理體制上，加強過程控制，完善內(nèi)部控制，防范內(nèi)部風(fēng)險，實現(xiàn)從以補救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風(fēng)險的能力。1、完善審貸分離制度許多商業(yè)銀行都進行了審貸分離制度建設(shè)，基本實現(xiàn)了信貸經(jīng)營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的市貸分離制度應(yīng)加強兩個方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權(quán)衡信貸風(fēng)險與效益；另一方面是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn),提高信貸審批效率，質(zhì)量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化。2、 建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制對信貸風(fēng)險進行預(yù)警和監(jiān)控是一項系統(tǒng)的，長期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風(fēng)險預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險管理部門負責(zé)制定全行信貸風(fēng)險預(yù)警工作，確定需要重點監(jiān)測預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對特定目標(biāo)進行信貸風(fēng)險預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對分行工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫。風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫可分為兩個層次：總行為一級數(shù)據(jù)庫，內(nèi)容主要是與預(yù)警目標(biāo)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟信息和現(xiàn)代決策信息；分行為二級數(shù)據(jù)庫，內(nèi)容主要是微觀經(jīng)濟信息，通過計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在總行和分行之間，以及分行和分行之間進行信息交換，資源共享。三是改進風(fēng)險預(yù)警的方法和計量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊伍。3、 建立信貸退出機制市場經(jīng)濟的實質(zhì)是要實現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對一些夕陽行業(yè)的貸款企業(yè)，就必須嚴格控制貸款增量，適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀微觀經(jīng)濟信息。（即需要預(yù)警機制的配合）最終建立起有進有退，進而有為，退而有序的信貸退出機制。4、 加強貸后管理，進行全程控制就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設(shè)、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。作為保障銀行利益，實現(xiàn)管理目標(biāo)的最后一道屏障一一貸后管理，即控制一一的作用是相當(dāng)重要的?？杀氖?，我國的大部分商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行沒能進行有效的貸后管理，以至貸款無法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風(fēng)險。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨立的信貸風(fēng)險管理機構(gòu)，完善風(fēng)險管理制度。例如，英國標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行設(shè)立獨立的風(fēng)險控制部門，與其他各部門分開，由它負責(zé)貸后管理，對重點客戶特別關(guān)注，實地考察，及時了解客戶貸后情況并進行評估，其評估結(jié)果必須獨立向董事會或上級行報告，對有問題的貸款提出處理意見。（三）深化金融體制改革，優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境金融市場體系不健全，不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險和金融危機。從信貸風(fēng)險的防范出發(fā)，當(dāng)前應(yīng)著重解決下列問題：1、 加快利率市場化利率市場化后，使商業(yè)銀行能夠根據(jù)資金市場狀況自主決定資金供給和資產(chǎn)運用，有助于降低過去那種由于對國有企業(yè)缺乏貸款約束產(chǎn)生的大量不良貸款所造成的風(fēng)險；而且，利率市場化也會對企業(yè)或其他資金需求主體形成較硬的成本約束，必然在一定程度上抑制其對資金的過度需求和低效率經(jīng)營狀況，從而有助于減少不良貸款及其產(chǎn)生的風(fēng)險。2、 發(fā)展資本市場資本市場的發(fā)展過程，是在市場經(jīng)濟的內(nèi)在力量推動下自然成長的過程，是各類市場主體在嚴格市場規(guī)則約束下自主參與市場活動。從我國的現(xiàn)實情況看，資本市場的發(fā)展不僅緩解了信貸需求壓力，也調(diào)整了商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。國家可以指引國有商業(yè)銀行走向資本市場募集一部分股本來充實自有資本金，實現(xiàn)所有權(quán)的資源化。資本市場的發(fā)展是銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的重要基礎(chǔ)，資本市場的健全發(fā)展也同樣成為銀行上市的基本前提。因此,發(fā)展資本市場是防范信貸風(fēng)險的手段之一。3、 盡快完善貸款風(fēng)險補償機制商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是客觀存在的，那么產(chǎn)生不良貸款一定是必然的。不良貸款影響著金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和發(fā)展。因此，完善風(fēng)險補償機制勢在必行,主要應(yīng)從以下幾個方面入手：（1）綜合運用存量和流量措施，減輕商業(yè)銀行建立風(fēng)險補償基金的壓力；（2）實行優(yōu)惠的稅收政策，鼓勵商業(yè)銀行及時提足風(fēng)險補償基金；（3）建立良性循環(huán)的核銷制度，促進商業(yè)銀行及時化解信貸風(fēng)險。4、 健全法制，改善社會信用國家應(yīng)盡快完善法制，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為。司法部門應(yīng)運用各項法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護銀行的合法權(quán)益，最后在全社會形成遵守契約，誠實守信的良好信用環(huán)境。（四）提高員工素質(zhì)，培育全員的風(fēng)險控制氛圍對于一個企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關(guān)鍵。商業(yè)銀行也不例外。提高員工的綜合素質(zhì)，實現(xiàn)隊伍的專業(yè)化。信貸風(fēng)險涉及到銀行多個業(yè)務(wù)部門和員工，風(fēng)險管理需要全員的參與和各部門的協(xié)同配合。因此，風(fēng)險控制要以人為本，營造良好的風(fēng)險控制氛圍。應(yīng)從兩方面著手：一是規(guī)章制度約束。定期對貸款進行檢查，一但發(fā)現(xiàn)違規(guī)或越權(quán)行為，及時采取措施，嚴格懲處當(dāng)事人。二是道德約束。要建立以風(fēng)險控制為核心的信貸文化，強化每位員工特別是信貸員工的風(fēng)險意識，防范意識和責(zé)任意識，使每位員工都能自覺遵守各項規(guī)章制度。結(jié)論我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，表現(xiàn)為流動性差，盈利性差，安全性差,最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險過高。究其原因有銀行內(nèi)部因素，也有銀行外部因素。解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高的問題是一項長期而乂艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力做好推進國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，加強銀行內(nèi)部管理和深化我國金融體制改革的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高問題。參考文獻中國人民銀行有關(guān)統(tǒng)計資料庫.2000周素彥.國有商業(yè)銀行不良貸款比率下降機理及政策建議。中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報.2003,2：26-30陳軍.關(guān)于信貸風(fēng)險預(yù)警的研究［JL《上海金融》.2001.11：21連育青.國有商業(yè)銀行信貸市場退出的難點與對策［J］.《中國金融》.2001.9：30-32楊福明.西方商業(yè)銀行信貸運作機制的特點及啟示［J］.《經(jīng)濟問題》.2003,3：45-47桂國平，劉玉蓉.中外銀行貸款項目管理比較［J］.《武漢大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）》.2003李莉，馬六一.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》[M].哈爾濱出版社.2001重構(gòu)和優(yōu)化信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)的基本理念是，風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)貫穿于整個貸款周期，在貸前調(diào)查、貸時市查、貸后檢查管理的全過程形成相應(yīng)的風(fēng)險防范理念和風(fēng)險監(jiān)控機制。（一） 、制定標(biāo)準(zhǔn)化的貸款“三查”系統(tǒng)。開發(fā)針對借款人的行業(yè)、財務(wù)狀況、經(jīng)營行為以及管理方面的風(fēng)險警示信號，制定貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的具體要求和操作標(biāo)準(zhǔn)。（二） 、建立直觀科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警指征體系。一是建立企業(yè)的承貸能力分析指標(biāo)體系，通過對企業(yè)最大限度所能承擔(dān)負債的能力分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模，可以有效抑制借款人投資膨脹欲望，減少信貸資金被其直接或間接移位現(xiàn)象的發(fā)生，降低貸款風(fēng)險度。二是充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo),搞好企業(yè)償債能力分析。三是加強對企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢。企業(yè)的盈利能力從長遠看，是決定貸款安全性的根本。四是加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，根據(jù)客戶依據(jù)其信用和貢獻狀況而作出的授信先后順序及滿足程度的差異，對貸款客戶評定授信等級，并據(jù)以進行貸款投放和管理決策。評判客戶授信等級由兩個方面因素決定，一是客戶信用等級；二是客戶對銀行的貢獻等級。從商業(yè)銀行角度講，客戶對貸款風(fēng)險的影響表現(xiàn)為三個方面：一是客戶的財務(wù)風(fēng)險；二是客戶的經(jīng)營風(fēng)險；三是客戶的道德風(fēng)險。因此，用作商業(yè)銀行貸款選擇和決策的重要依據(jù)的客戶信用等級，在評判上應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶守信程度、客戶財務(wù)風(fēng)險程度、客戶經(jīng)營風(fēng)險程度三個層次因素，最大限度地揭示出信貸客戶的財務(wù)風(fēng)險程度、經(jīng)營風(fēng)險程度和道德風(fēng)險程度，并綜合反映出信貸客戶的貸款安全性態(tài)類別。而信貸客戶對商業(yè)銀行的貢獻等級，應(yīng)當(dāng)從信貸資源回報率、經(jīng)營成果依存度兩個方面進行綜合考察、分析和評判。在現(xiàn)實經(jīng)濟金融生活中，經(jīng)營成果依存度較大而單位資源回報率不高的信貸客戶屢見不鮮，單位資源回報率較高而經(jīng)營成果依存度不大的信貸客戶也為數(shù)不少。然而，商業(yè)銀行為了實現(xiàn)風(fēng)險可承受條件下的盈利最大化，必須緊緊抓住經(jīng)營成果依存度較大的客戶，并努力提升單位資源回報率。因此，我們考察、分析和評判信貸客戶的貢獻度時，既要重視信貸客戶為商業(yè)銀行的盈利額（營業(yè)收入額）占該行盈利總額（營業(yè)收入總額）的比重大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的信貸客戶營業(yè)收入（盈利）與投入該信貸客戶的信貸資源、成本資源之間的比率大些。建構(gòu)客戶授信等級的綜合評判方法的基本思路是：對經(jīng)過綜合評價確定的客戶信用等級、客戶對銀行的貢獻等級分別確定系數(shù)；運用加權(quán)平均法對客戶的授信等級進行定量綜合評估；根據(jù)定量綜合評估結(jié)果和有關(guān)評判標(biāo)準(zhǔn)，作出客戶授信等級判斷。要將客戶授信等級作為貸款經(jīng)營決策的根本性的重要依據(jù)，按照客戶授信等級的好差序列，排出客戶貸款的先后序列，決定貸與不貸、先貸后貸、貸多貸少、期限長短、利率高低。運用授信等級管理技術(shù)，可以克服盲目性，提高組合管理和資源配置的效率。將有限的信貸資源在各個層面、各類客戶、各種產(chǎn)品之間進行優(yōu)選配置，對銀行的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險進行總量控制。依據(jù)對客戶授信等級的動態(tài)監(jiān)測，對客戶授信等級或有明顯不利趨勢的信貸資產(chǎn)及時采取措施，通過調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，力求銀行總體上在可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益的最大化。三是信貸員要在客戶授信等級評判和識別的基礎(chǔ)上，要對客戶財務(wù)風(fēng)險對貸款風(fēng)險的影響程度趨勢進行分析，并研究提出防范客戶財務(wù)風(fēng)險向貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移的對策與措施。（三）、建立有效的審批流程策略。風(fēng)險識別主要受制于審查部門對每個風(fēng)險資產(chǎn)關(guān)鍵潛在風(fēng)險的預(yù)測、監(jiān)視、識別的能力，因此現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范必須建立一套合理標(biāo)準(zhǔn)的審批流程以提高風(fēng)險的識別。針對目前我國商業(yè)銀行大部分信貸人員（客戶經(jīng)理）的風(fēng)險識別、測量的一般技能有限的實際情況，控制貸款風(fēng)險最可行的辦法是建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的貸款審批的流