企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵流程圖及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣-發(fā)展戰(zhàn)略

發(fā)展戰(zhàn)略1.內(nèi)容概述本模塊主要涉及發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整的管理、年度工作計(jì)劃的管理。2.適用范圍發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整適用于根據(jù)國(guó)家中長(zhǎng)期規(guī)劃制定企業(yè)中長(zhǎng)期的發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。年度工作計(jì)劃適用于集團(tuán)本部及下屬單位年度工作計(jì)劃的制定。3.與下屬單位的銜接總序號(hào)分序號(hào)內(nèi)控項(xiàng)目、流程銜接點(diǎn)描述22-1發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整無22-2年度工作計(jì)劃下屬單位的年度計(jì)劃報(bào)備公司辦公室4.涉及制度文件總序號(hào)分序號(hào)制度名稱負(fù)責(zé)部門22-1《發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整管理辦法》董事會(huì)辦公室22-2《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度》辦公室

KP02-1發(fā)展戰(zhàn)略的制定與調(diào)整險(xiǎn)控制矩陣（RCD）單位名稱：xx股份有限公司主管部門：董事會(huì)辦公室涉及報(bào)表項(xiàng)目：當(dāng)前流程名稱：KP02-1發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整參與部門：各部門最后更新時(shí)間：控制點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)/控制目標(biāo)類別風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)具體描述關(guān)鍵控制編號(hào)控制措施控制方法控制類型控制頻率控制文件/控制實(shí)施證據(jù)違反法律法規(guī)資產(chǎn)安全受損財(cái)務(wù)報(bào)告失真影響經(jīng)營(yíng)成效影響發(fā)展戰(zhàn)略自動(dòng)/人工預(yù)防性/發(fā)現(xiàn)性按需不定期/日/周/月度/季度/年度1.1M√√1.如果缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致公司盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力；如果發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離公司實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能會(huì)導(dǎo)致公司過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗。在充分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測(cè)和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)。K1公司組建戰(zhàn)略規(guī)劃編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃方案的編制和實(shí)施。

董事會(huì)辦公室起草《戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知》（包括工作內(nèi)容和時(shí)間計(jì)劃）報(bào)公司分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后，下發(fā)各相關(guān)部門和城市事業(yè)部、控股子公司執(zhí)行。

通過多種方式收集宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)的有關(guān)資料，進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、外部調(diào)研，并與公司高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門進(jìn)行訪談，廣泛征求意見，公司相關(guān)部門和各城市事業(yè)部、控股子公司同步收集各業(yè)務(wù)板塊和職能板塊的信息。

綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素，研討形成公司5年戰(zhàn)略目標(biāo)；董事會(huì)辦公室根據(jù)研討形結(jié)果成發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃草案。

發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃草案應(yīng)明確發(fā)展的階段性和發(fā)展程度，確定每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。人工預(yù)防性五年度《發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整管理辦法》、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃草案1.2M√√1.如果缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致公司盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力；如果發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離公司實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能會(huì)導(dǎo)致公司過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗。進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃可行性研究，確保戰(zhàn)略與外部環(huán)境、內(nèi)部因素相適應(yīng)。K2董事會(huì)辦公室組織相關(guān)部門對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃草案進(jìn)行可行性研究（充分調(diào)查研究）和科學(xué)論證（科學(xué)分析預(yù)測(cè)），或根據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施情況、年度工作計(jì)劃執(zhí)行情況，出具發(fā)展戰(zhàn)略建議方案或戰(zhàn)略調(diào)整草案意見。

董事會(huì)辦公室將修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃初稿逐級(jí)呈報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策委員會(huì)審議并形成審核意見，最終提交董事會(huì)批準(zhǔn)，并形成董事會(huì)會(huì)議決、議，由公司總經(jīng)理簽發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃并頒布實(shí)行戰(zhàn)略規(guī)劃的通知。公司各部門、各城市事業(yè)部、控股子公司根據(jù)公司頒布的戰(zhàn)略規(guī)劃編制中的專項(xiàng)規(guī)劃及子公司規(guī)劃，報(bào)總公司審核備案。人工預(yù)防性五年度《發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整管理辦法》、發(fā)展戰(zhàn)略建議方案或戰(zhàn)略調(diào)整草案意見或發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案2.1M√√2.如果未對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略偏離實(shí)際情況。加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。K3公司各部門及各級(jí)城市事業(yè)部、控股子公司按照戰(zhàn)略規(guī)劃的要求部署和開展各項(xiàng)工作，董事會(huì)辦公室牽頭負(fù)責(zé)跟蹤戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況。

董事會(huì)辦公室起草戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況的總結(jié)分析報(bào)告，對(duì)重大戰(zhàn)略目標(biāo)完成情況和重大戰(zhàn)略措施落實(shí)情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。總結(jié)分析報(bào)告經(jīng)分管副總審核后，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，以會(huì)議紀(jì)要形式形成審議意見，提交董事會(huì)審議，以董事會(huì)決議形式形成《總結(jié)分析報(bào)告》的結(jié)論及提出的改進(jìn)建議。人工預(yù)防性年度《發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整管理辦法》、會(huì)議紀(jì)要2.1M√√2.如果未對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略偏離實(shí)際情況。加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。K4在公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，由董事會(huì)辦公室提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整建議，經(jīng)公司分管副總經(jīng)理在簽報(bào)上簽批后，商務(wù)合約部開始制定戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的初步方案。

董事會(huì)辦公室對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的初步方案在征求總公司各部門、各城市事業(yè)部、控股子公司的意見后做進(jìn)一步完善，并將戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案逐級(jí)呈報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策委員會(huì)審議，最終提交董事會(huì)批準(zhǔn)，并形成董事會(huì)會(huì)議決議，由公司總經(jīng)理簽發(fā)頒布調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的通知。公司各部門、各級(jí)城市事業(yè)部、控股子公司根據(jù)通知相應(yīng)調(diào)整專項(xiàng)規(guī)劃和子公司規(guī)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批，形成董事會(huì)會(huì)議決議。人工預(yù)防性/發(fā)現(xiàn)性年度√機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn):內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)計(jì)不科學(xué)、不健全，部門和崗位設(shè)置的職責(zé)不清晰，未實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離，未明確界定涉密崗位范圍，未實(shí)行關(guān)鍵崗位限制性要求，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊或缺失，崗位職責(zé)和任職條件不明，運(yùn)營(yíng)效率低下。建立和完善組織架構(gòu)，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，有效防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。不相容崗位包括但不限于：

·戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批。人工預(yù)防性按需不定期

KP02-2年度工作計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣（RCD）單位名稱：xx股份有限公司部門范圍：辦公室涉及報(bào)表項(xiàng)目：當(dāng)前流程名稱：KP02-2年度工作計(jì)劃參與部門：各部門最后更新時(shí)間：控制點(diǎn)

編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)/控制目標(biāo)類別風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)具體描述關(guān)鍵控制編號(hào)控制措施控制方法控制類型控制頻率控制文件/控制實(shí)施證據(jù)違反法律法規(guī)資產(chǎn)安全受損財(cái)務(wù)報(bào)告失真影響經(jīng)營(yíng)成效影響發(fā)展戰(zhàn)略自動(dòng)/人工預(yù)防性/發(fā)現(xiàn)性按需不定期/日/周/月度/季度/年度1.1M√√1.如果公司年度工作計(jì)劃未能夠體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的指導(dǎo)思想，可能會(huì)導(dǎo)致年度工作計(jì)劃的制定偏離于發(fā)展戰(zhàn)略。

確保年度工作計(jì)劃符合發(fā)展戰(zhàn)略。每年年底，辦公室向公司各部門傳達(dá)編制年度工作計(jì)劃通知，各部門根據(jù)通知要求、結(jié)合部門上年度工作總結(jié)、工作預(yù)期、公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，提出部門年度工作計(jì)劃，主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

年度工作計(jì)劃需滿足質(zhì)量、利潤(rùn)和成本控制等方面的要求。人工預(yù)防性年度《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度》、部門年度工作計(jì)劃1.2M√√如果制定的年度工作計(jì)劃不具有可操作，可能會(huì)不利于各部門完成年度工作，甚至造成經(jīng)營(yíng)成效及發(fā)展戰(zhàn)略受損。確保年度工作計(jì)劃制定的科學(xué)、合理、經(jīng)充分討論和授權(quán)形成。K1公司年度工作計(jì)劃需經(jīng)總經(jīng)理審核、董事會(huì)審批后，報(bào)批集團(tuán)。人工預(yù)防性年度《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度》、公司年度工作計(jì)劃2.1M√√2.如果未對(duì)年度工作執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)估，可能會(huì)導(dǎo)致部門工作計(jì)劃偏離公司年度工作計(jì)劃、偏離發(fā)展戰(zhàn)略，甚至造成經(jīng)營(yíng)成效及發(fā)展戰(zhàn)略受損。定期評(píng)估年度計(jì)劃工作執(zhí)行情況，確保與發(fā)展戰(zhàn)略相符合。K2各部門依據(jù)審批后的年度工作計(jì)劃進(jìn)行，要求各部門反饋年度工作計(jì)劃執(zhí)行情況，在經(jīng)理辦公會(huì)上匯報(bào)。人工預(yù)防性月度《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度》、會(huì)議紀(jì)要√機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn):內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)計(jì)不科學(xué)、不健全，部門和崗位設(shè)置的職責(zé)不清晰，未實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離，未明確界定涉密崗位范圍，未實(shí)行關(guān)鍵崗位