電影院經(jīng)營成本分析舉例

電影院經(jīng)營成本分析舉例電影院經(jīng)營成本分析舉例電影院經(jīng)營成本分析舉例xxx公司電影院經(jīng)營成本分析舉例文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度一、概述。1、項(xiàng)目名稱：南湖電影院2、項(xiàng)目承擔(dān)單位及負(fù)責(zé)人：郭杰3、項(xiàng)目主管部門：黃州區(qū)（文化局、工商局、消防局）4、項(xiàng)目簡要內(nèi)容及實(shí)施目標(biāo)：改革開放以來，隨著全面建設(shè)小康社會(huì)，人民富裕程度的提高，閑暇時(shí)間和可支配收入的增多，將推動(dòng)國內(nèi)電影需求以更高的速度增長。飛速發(fā)展的電影市場和落后的影院普及率，預(yù)示著不可多得的電影市場機(jī)遇。二、項(xiàng)目開發(fā)的必要性。1、項(xiàng)目提出的背景：項(xiàng)目選址為桃源街橋頭，臨近黃岡職業(yè)技術(shù)學(xué)院，地形偏僻，開發(fā)程度低，地價(jià)便宜。由于南湖區(qū)距離市區(qū)較遠(yuǎn)，當(dāng)?shù)鼐用衽c學(xué)生活動(dòng)范圍受限，文化生活單調(diào)，為了解決這個(gè)現(xiàn)狀，響應(yīng)國家政策號召，成立南湖電影院。一些農(nóng)村市場的電影普及率非常低，一方面票價(jià)高阻礙了人們的消費(fèi)熱情，另一方面便利也是讓消費(fèi)者頭疼的問題，所以消費(fèi)者需要一個(gè)便宜、方便、高檔的小型電影院。2、項(xiàng)目提出的依據(jù)。自由便利，影院就在學(xué)校旁邊，居民與學(xué)生不必跑遠(yuǎn)路，不必排隊(duì)買票，隨時(shí)都可以去看電影。高檔服務(wù)，在電影院看電影比在家里或者網(wǎng)吧看電影更有氣氛，視聽享受要高一些。環(huán)境調(diào)查中家庭、露天電影認(rèn)同度高，而網(wǎng)吧、學(xué)校觀看頻率雖然很高是因?yàn)閮r(jià)格便宜更自由，但是環(huán)境評價(jià)卻沒有好評。在南湖電影院消費(fèi)者可以只花十幾塊錢就能獲得舒適的超大屏觀賞位置，高精度的音響效果實(shí)現(xiàn)音畫的相互融合，星級影院的逼真畫質(zhì)，感受大屏幕高清電影的真實(shí)感沖擊讓你身臨其境。影院推廣，在學(xué)校建立專業(yè)影院，可以將學(xué)習(xí)課程、素質(zhì)教育思想通過電影教育的方式向?qū)W生傳播，提升學(xué)習(xí)能力與綜合素質(zhì)。國家支持，作為機(jī)關(guān)單位教育與服務(wù)平臺(tái)，為黨和政府提供新的宣傳平臺(tái)，提供一個(gè)文化娛樂服務(wù)場所。拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)，橋頭的開發(fā)程度低，南湖電影院的建立可以帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，反過來又可以吸引更多的客源。安全便捷，特別是對于兒童老人群體，在學(xué)?；蚣也贿h(yuǎn)場所看電影，可以避免交通安全、人流擁擠。3、國內(nèi)外同類項(xiàng)目的應(yīng)用情況：黃州區(qū)有規(guī)模的電影院也只有步行街那個(gè)電影院，而南湖區(qū)這邊僅有幾個(gè)錄像廳，不僅環(huán)境差，而且觀賞效果也不行。三、協(xié)作單位的選定理由。南湖街上所有店鋪都行，因?yàn)槟虾稚仙啼佄嗟目蛻?，電影院的也?huì)隨之增多。電影院可以跟商鋪一起做活動(dòng)，比如說買東西到了一定數(shù)額可以兌換電影票。反過來，買電影票也可以去商鋪兌換購物券。商鋪員工集體購票還可以適當(dāng)優(yōu)惠等等。不僅可以實(shí)現(xiàn)雙贏，而且消費(fèi)者也能切實(shí)地獲得優(yōu)惠。四、項(xiàng)目的內(nèi)容及目標(biāo)。1、系統(tǒng)配置表名稱內(nèi)容還音設(shè)備音箱，功放，音頻處理器放映設(shè)備投影機(jī)，服務(wù)器銀幕系統(tǒng)數(shù)字屏幕座椅系統(tǒng)座椅150個(gè)售票系統(tǒng)火鳳凰售票系統(tǒng)賣品系統(tǒng)爆米花機(jī)，可樂機(jī)，各種食品空調(diào)系統(tǒng)中央空調(diào)人員系統(tǒng)保安2名，服務(wù)員2名，工程維護(hù)人員2名，管理人員2名，宣傳人員1名，會(huì)計(jì)1名其他影院裝飾等等2、配置報(bào)價(jià)表名稱價(jià)格還音設(shè)備2萬放映設(shè)備3萬銀幕系統(tǒng)2萬座椅系統(tǒng)300元/張售票系統(tǒng)10萬賣品系統(tǒng)萬空調(diào)系統(tǒng)3萬人員系統(tǒng)保安1500元/月，服務(wù)員800元/月，工程維護(hù)人員2500元/月，管理人員2000元/月，宣傳人員1500元/月，會(huì)計(jì)2000元/月其他1萬五、項(xiàng)目的技術(shù)可行性。1、根據(jù)情況可以招收一些在校學(xué)生去電影院勤工儉學(xué)，這樣不僅可以節(jié)省財(cái)力、人力，還可以給那些貧困學(xué)生減輕生活負(fù)擔(dān)，而且那些學(xué)生可以吸引更多認(rèn)識(shí)的學(xué)生去看電影。2、根據(jù)學(xué)校作息表，學(xué)生周末活動(dòng)比較頻繁，而當(dāng)?shù)鼐用衿綍r(shí)活動(dòng)要頻繁些，所以針對這一點(diǎn)可以做兩種套餐可供消費(fèi)者選擇，提高電影入座率。3、根據(jù)不同年齡段的消費(fèi)者可以開設(shè)電影主題日，讓老人、小孩、學(xué)生、大人都有興趣去電影院。六、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。實(shí)施時(shí)間實(shí)施階段2011年7月1日～7月15日影院選址7月16日～8月15日內(nèi)部裝修7月16日～8月15日申請執(zhí)照8月16日～8月31日招募人員9月1日～15日影院宣傳9月1日開張營業(yè)七、總投資的估算和資金的籌措。1、總投資估算。工程費(fèi)用：①門面費(fèi)：3000元/月②裝修費(fèi)：350元/平米，總計(jì)250平米③辦證費(fèi)：1萬④水電費(fèi)：萬/月⑤維修費(fèi)、折舊損失萬/月⑥影線費(fèi)：每張票提成50%各種稅收：營業(yè)稅等綜合其他稅收平均15%不可預(yù)見費(fèi)：1萬2、資金籌措：自有資金50萬八、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析。1、財(cái)務(wù)成本分析。生產(chǎn)利潤預(yù)測。①電影收入：150個(gè)座，月均放映場次150場，可售電影票22500張，預(yù)測平均上座率70%，票價(jià)平均15元，總計(jì)萬/月，除去影線總計(jì)萬/月，稅后電影純收入萬/月②副食稅后純收入：1萬/月③廣告稅后純收入：1萬/月總計(jì)電影票稅后純收入萬/月生產(chǎn)成本預(yù)測。①水電費(fèi)：萬/月②維修費(fèi)、折損費(fèi)：萬/月③工資：萬/月④門面費(fèi)：3000元/月總計(jì)電影院生產(chǎn)成本4萬/月電影院稅后純收入：=萬/月固定資產(chǎn)投資：2+3+2++10++3+1=27萬2、財(cái)務(wù)分析：27/=4月，則此項(xiàng)目四個(gè)月即可收回本錢，可見此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小、回收快，具有財(cái)務(wù)可行性。3、估算經(jīng)營成本表月份1234567～12收入成本4444稅金3333利潤4、現(xiàn)金流量表月份012345～1112現(xiàn)金流入銷售收入折舊固定資產(chǎn)殘值流動(dòng)資金回收現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資27流動(dòng)資金投資0成本444444稅金333333凈現(xiàn)金流量累計(jì)現(xiàn)金流量5、