2012年4月自全國(guó)學(xué)考試00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)試題答案

全國(guó)2012年4月自考商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)試題課程代碼：00072一、單項(xiàng)選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）在每小題列出的四個(gè)備選項(xiàng)中只有一個(gè)是符合題目要求的，請(qǐng)將其代碼填寫(xiě)在題后的括號(hào)內(nèi)。錯(cuò)選、多選或未選均無(wú)分。1．真正由中國(guó)人自己創(chuàng)辦的現(xiàn)代銀行是1897年在上海成立的（B）1-45A．中南銀行 B.中國(guó)通商銀行C．大陸銀行 D.金城銀行2．20世紀(jì)90年代以來(lái)世界各國(guó)金融業(yè)發(fā)展的一種重要組織形式是（A）2-66A．金融控股公司 B.單一銀行持股公司C．家族性持股公司 D.非銀行性持股公司3．在途資金屬于商業(yè)銀行的（B）6-150A．固定資產(chǎn) B.現(xiàn)金資產(chǎn)C．證券資產(chǎn) D.無(wú)形資產(chǎn)4．較早開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的非金融企業(yè)是（C）1-56A．郵政行業(yè) B.商業(yè)C．制造業(yè) D.外貿(mào)業(yè)5．在財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法中，最基本、最常用的是（D）3-91A．比較分析法 B.趨勢(shì)分析法C．因素分析法 D.比率分析法6．傳統(tǒng)銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法的最顯著特點(diǎn)是偏重于靜態(tài)分析和（C）3-93A．定性分析 B.定量分析C．財(cái)務(wù)分析 D.實(shí)證分析7．商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式不包括（C）2-70A．私人銀行 B.股份制銀行C．代理銀行 D.國(guó)有銀行8．銀行保持適度流動(dòng)性的首要方法是（A）3-75A．保持分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn) B.提高存款準(zhǔn)備率C．提高資本充足率 D.保持高杠桿率9．根據(jù)國(guó)際上的統(tǒng)一規(guī)定，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)所占比例不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的（B）4-109A．40％ B.50％C．55％ D.70％10．信用證結(jié)算方式的當(dāng)事人不包括（A）10-227A．投資人 B.開(kāi)證行C．受益人 D.開(kāi)證申請(qǐng)人11．新資本協(xié)議中的違約損失率是指（C）4-121A．未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性B.由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額C．預(yù)期違約的損失占風(fēng)險(xiǎn)敞口的百分比D.針對(duì)特別債項(xiàng)而言的損失率12．目前我國(guó)商業(yè)銀行的貸款存款比率不得超過(guò)（D）7-164A．20％ B.30％C．50％ D.75％13．決定利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)因素不包括（D）8-192A．違約風(fēng)險(xiǎn) B.稅收C．流動(dòng)性 D.銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)14．商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券類(lèi)型不包括（A）5-145A．市政債券 B.資本性債券C．一般性債券 D.國(guó)際債券15．杠桿租賃中，銀行作為出租人提供租賃融資的比例是（B）9-208A．10％~20％ B.20％~40％C．40％~50％ D.50％~100％16．從發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的核心是（D）9-210A．證券投資 B.存貸款C．融資租賃 D.信托17．商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，打包貸款的額度一般為出口物品總價(jià)值的（B）10-235A．10％ B.30％~90％C．90％~100％ D.120％18．根據(jù)我國(guó)目前實(shí)施的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》規(guī)定，下列屬于衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)的一項(xiàng)是（B）12-269A．超額備付金率 B.累計(jì)外匯敞口頭寸比例C．關(guān)聯(lián)授信比例 D.流動(dòng)性缺口率19．當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，存在（B）11-251A．固定缺口 B.正缺口C．負(fù)缺口 D.零缺口20．美國(guó)對(duì)英鎊以外的主要貨幣采用的是（D）10-238A．直接標(biāo)價(jià)法 B.彈性標(biāo)價(jià)法C．固定標(biāo)價(jià)法 D.間接標(biāo)價(jià)法二、多項(xiàng)選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）在每小題列出的五個(gè)備選項(xiàng)中至少有兩個(gè)是符合題目要求的，請(qǐng)將其代碼填寫(xiě)在題后的括號(hào)內(nèi)。錯(cuò)選、多選、少選或未選均無(wú)分。21．商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括（BD）2-69A．董事會(huì) B.監(jiān)事會(huì)C．股東大會(huì) D.稽核部E．考評(píng)委員會(huì)22．根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行的附屬資本主要包括（ABCDE）4-106A．非公開(kāi)儲(chǔ)備 B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備C．普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金 D.帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具E．長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)23．銀行存款的非利息成本包括（ABCDE）5-135A．員工的工資 B.廣告宣傳費(fèi)C．折舊費(fèi) D.辦公費(fèi)E．差旅費(fèi)24．目前我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸涉及的領(lǐng)域包括（ABCD）7-161A．住房 B.助學(xué)C．旅游 D.耐用消費(fèi)品E．投資25．引起商業(yè)銀行證券投資內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素包括（ABC）8-190A．經(jīng)營(yíng)狀況 B.投資決策C．投資管理水平 D.貨幣政策E．市場(chǎng)利率的變動(dòng)26．銀行結(jié)算的方式主要包括（ABC）9-203A．同城結(jié)算 B.異地結(jié)算C．電子支付 D.存款E．墊付27．銀行可撤銷(xiāo)的承諾業(yè)務(wù)包括（AB）9-212A．貸款限額 B.透支限額C．循環(huán)貸款承諾 D.票據(jù)發(fā)行便利E．回購(gòu)協(xié)議28．上海銀行間同業(yè)拆放利率的特點(diǎn)是（BC）5-139A．復(fù)利 B.無(wú)擔(dān)保C．批發(fā)性 D.兩年期限E．隨機(jī)抽取報(bào)價(jià)團(tuán)成員銀行29．商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論包括（ABC）11-243A．商業(yè)性貸款理論 B.資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論C．預(yù)期收入理論 D.利率敏感性理論E．持續(xù)缺口理論30．商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括（ABCD）12-270A．故障樹(shù)法 B.幕景分析法C．特爾菲法 D.篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法E．存款保險(xiǎn)制度三、簡(jiǎn)答題（本大題共5小題，每小題7分，共35分）31．與傳統(tǒng)的銀行資本管理相比較，經(jīng)濟(jì)資本管理具有哪些特點(diǎn)？4-102答：（1）經(jīng)濟(jì)資本管理的核心是以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的內(nèi)向資本管理，主要內(nèi)容包括銀行最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的確認(rèn)、銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)量、控制，經(jīng)濟(jì)資本的確認(rèn)、通過(guò)動(dòng)態(tài)的管理將資本在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)分行進(jìn)行合理配置，最終達(dá)到資本增值的目標(biāo)。（3分）（2）綜合考慮了銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益等要素。（2分）（3）既注重賬面資本又監(jiān)管資本管理，體現(xiàn)了銀行的最優(yōu)資本持有量。（2分）32．簡(jiǎn)述我國(guó)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容。7-172答：我國(guó)貸款信用分析把“5c”作為基本評(píng)價(jià)體系，再根據(jù)五個(gè)子體系確定評(píng)價(jià)目標(biāo)。（1分）具體內(nèi)容包括：（1）借款人品格。借款人的品格是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。（1分）（2）借款人的能力。能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。而獲取利潤(rùn)的大小，又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和管理水平。（1分）（3）企業(yè)的資本。資本是借款人財(cái)產(chǎn)的貨幣價(jià)值，反映了借款人的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，是企業(yè)從銀行取得貸款的一個(gè)決定性因素。資本也在一定程度上反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)成就。（2分）（4）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保的作用在于為銀行貸款提供一種保護(hù)。（1分）（5）借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件。是指借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境。（1分）33．簡(jiǎn)述期權(quán)交易的特點(diǎn)。9-216答：（1）風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱(chēng)性。一般的金融工具所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)格局是對(duì)稱(chēng)的，即交易雙方共同面臨和承擔(dān)幾乎等量的風(fēng)險(xiǎn)，而期權(quán)所產(chǎn)生價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在期權(quán)買(mǎi)方和賣(mài)方之間的分布是不對(duì)稱(chēng)的。（3分）（2）選擇的靈活性。期權(quán)是一種更為靈活優(yōu)越的保值工具。（2分）（3）損失的有限性。如果買(mǎi)入期權(quán)的一方放棄買(mǎi)入權(quán)利時(shí)，最大的損失是所支付的期權(quán)費(fèi)。（2分）34．簡(jiǎn)述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理。11-247答：（1）規(guī)模對(duì)稱(chēng)原理。銀行的資產(chǎn)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模必須相互對(duì)稱(chēng)、統(tǒng)一平衡。（1分）（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原理。要求商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)應(yīng)該與其負(fù)債結(jié)構(gòu)相互對(duì)稱(chēng)、統(tǒng)一平衡。（1分）（3）償還期對(duì)稱(chēng)原理，也稱(chēng)速度對(duì)稱(chēng)原理。銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)該保持一定程度的對(duì)稱(chēng)關(guān)系。（2分）（4）目標(biāo)替代原理，也稱(chēng)目標(biāo)互補(bǔ)原理。商業(yè)銀行要在考慮不同時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和銀行具體經(jīng)營(yíng)情況的前提下，通過(guò)提高流動(dòng)性、安全性的措施或者是提高盈利性的措施來(lái)實(shí)現(xiàn)“三性”的要求。（3分）35．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)容。12-278答：商業(yè)銀行內(nèi)部控制是涉及商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)層面的一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)。（1分）具體應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）組織結(jié)構(gòu)控制。組織結(jié)構(gòu)控制指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部職務(wù)結(jié)構(gòu)或職位結(jié)構(gòu)的合理性與有效性所進(jìn)行的控制。（2分）（2）合理的授權(quán)制度。授權(quán)就是根據(jù)所委派的任務(wù)及所要達(dá)到的目標(biāo)授予人們運(yùn)用其判斷作出決策和發(fā)布指示的處置權(quán)力。（1分）（3）人事控制。內(nèi)部控制制度在具體執(zhí)行過(guò)程中是否有效，很大程度上依賴(lài)于銀行員工的素質(zhì)高低。（1分）（4）業(yè)務(wù)操作程序控制。商業(yè)銀行要按照自身的業(yè)務(wù)規(guī)律制定具體的業(yè)務(wù)操作程序。（1分）（5）內(nèi)部會(huì)計(jì)的控制。商業(yè)銀行要建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)。（1分）四、計(jì)算題（本大題共2小題。第36題3分，第37題7分，共10分）36．某商業(yè)銀行總資產(chǎn)為5000萬(wàn)元，股本總額4000萬(wàn)元。2008年，其營(yíng)業(yè)總收入3000萬(wàn)元，總支出2100萬(wàn)元，所得稅600萬(wàn)元。計(jì)算該銀行的資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)使用率。（3分）3-89答：稅后凈收入=總收入-總支出-所得稅=3000-2100-600=300（萬(wàn)元）（1分）資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/總資產(chǎn)=300/5000*100%=6%（1分）資產(chǎn)使用率=總收入/總資產(chǎn)=3000/5000*100%=60%（1分）37．某客戶(hù)申請(qǐng)1000萬(wàn)元的信用額度，按照貸款合同規(guī)定的20％的利率使用了800萬(wàn)元?？蛻?hù)對(duì)其未使用的信用額度要支付1％的承諾費(fèi)，而且銀行要求客戶(hù)必須有相當(dāng)于實(shí)際貸款額的20％和未使用額的5％作為補(bǔ)償余額，假定中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金率為15％。試估算銀行貸款的稅前收益率。（計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）（7分）7-171答：估算貸款的稅前收益率=估算的貸款收入/借款人實(shí)際可用的可貸放資金凈額（1分）（1）估算的全部貸款收入=貸款收入＋承諾費(fèi)收入=800*20%＋200*1%=162（萬(wàn)元）（2分）（2）估算銀行必須對(duì)借款人交付的可貸放資金凈額=可貸資金凈額-（補(bǔ)償余額）＋（補(bǔ)償余額）*法定存款準(zhǔn)備金率=800-（800*20%＋200*5%）＋（800*20%＋200*5%）*15%=655.5（萬(wàn)元）（3分）（3）估算的貸款稅前收益率=162/622.5*100%=24.71%（1分）五、論述題（本題15分）38．從影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的環(huán)境類(lèi)別角度，論述影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)環(huán)境的主要內(nèi)容。3-78答：對(duì)環(huán)境的分析研究是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)性工作。以對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響的環(huán)境類(lèi)別為依據(jù)，可以分為制度環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融環(huán)境、科學(xué)技術(shù)環(huán)境、消費(fèi)者需求等方面。（1分）一、制度環(huán)境1、政治制度。主要表現(xiàn)有：①政治制度本身的影響。②政治穩(wěn)定狀況的影響。2、經(jīng)濟(jì)制度。主要表現(xiàn)在：①經(jīng)濟(jì)制度本身的影響。②經(jīng)濟(jì)管理體制的影響。③經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式的影響。3、金融制度包括廣義的金融制度和狹義的金融制度。在不同的金融制度下，商業(yè)銀行發(fā)揮的作用程度不同。4、法律制度。對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展能夠產(chǎn)生影響的法制環(huán)境有三方面：司法體系特征、法規(guī)建設(shè)和法規(guī)執(zhí)行。（答出3點(diǎn)以上者，可得3分）二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模、生產(chǎn)力發(fā)展水平。2、經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。3、經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)。4、經(jīng)濟(jì)的全球化。（答出3點(diǎn)以上者，可得3分）三、金融環(huán)境1、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度。2、信用制度的發(fā)達(dá)程度。3、金融市場(chǎng)的發(fā)育程度。4、中央銀行貨幣政策的變動(dòng)。5、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的狀況。（答出3點(diǎn)以上者，可得3分）四、科學(xué)技術(shù)環(huán)境現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進(jìn)步與應(yīng)用是推動(dòng)銀行發(fā)展的核心力量。（1分）五、消費(fèi)者需求1、消費(fèi)者需求的變化對(duì)銀行服務(wù)的影響。（1分）2、消費(fèi)者需求變化對(duì)銀行發(fā)展理念的影響（1分）除了上述經(jīng)營(yíng)環(huán)境之外，影響商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理策略的因素還有地理位置。人為環(huán)境、民族或地區(qū)的傳統(tǒng)習(xí)俗等等。這些因素的變動(dòng)也會(huì)給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)一定影響。（2分）HYPERLIN