應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施辦法（精選17篇）

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施辦法（精選17篇）應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法（精選17篇）

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇1

第1章總則

第1條目的。

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險，削減壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

第2條適用范圍。

本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。第2章賒銷業(yè)務(wù)管理

第3條在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的"開據(jù)發(fā)票申請單'，注明賒銷期限。

第4條銷售經(jīng)理根據(jù)客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后，財務(wù)部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

第5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期根據(jù)"信用額度期限表'核對應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算狀況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。

第6條應(yīng)收賬款超過信用期限3日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)準(zhǔn)時上報財務(wù)經(jīng)理，并準(zhǔn)時通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。

第7條凡前次賒銷未在商定時間結(jié)算的，除特別狀況下客戶能供應(yīng)牢靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。

第8條銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，須根據(jù)信用等級和授信額度確定銷售方式，全部簽發(fā)賒銷的銷售合同都必需經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。

第3章應(yīng)收賬款監(jiān)掌握度

第9條應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最終3日前供應(yīng)一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交給財務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營銷總監(jiān)。

第10條銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時，應(yīng)根據(jù)《信用額度表》中對應(yīng)的客戶信用額度和期限，商定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。

第11條銷售部應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)《信用額度表》和財務(wù)部門的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，準(zhǔn)時核對、跟蹤賒銷客戶的回款狀況。

第12條清收賬款由銷售部統(tǒng)一支配路線和客戶，并確定返回時間，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向銷售經(jīng)理電話匯報工作進(jìn)度和行程。

第13條銷售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)財務(wù)部。

第14條銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。

第15條銷售業(yè)務(wù)員收款時對于客戶現(xiàn)場反映的價格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可馬上賜予答復(fù)，若在權(quán)限外需馬上匯報銷售經(jīng)理，并在不超過3個工作日內(nèi)賜予客戶答復(fù)。

第16條銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)覺，分別賜予罰款或者開除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)峻者移交司法部門處理。

1.收款不報或積壓收款。

2.退貨不報或積壓退貨。

3.轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

4.代銷其他廠家產(chǎn)品。

5.截留，挪用，坐支貨款不準(zhǔn)時上繳。

6.收取現(xiàn)金改換承兌匯票。第4章應(yīng)收賬款交接第17條銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必需對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。

第18條凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必需先辦理包括應(yīng)收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清晰后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。

第19條凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在30日前向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。

第20條離職交接以最終在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第21條銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在1個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。

第22條離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。

第23條"離職移交清單'至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。

第24條銷售業(yè)務(wù)員接交時，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)馬上向銷售經(jīng)理反映，未馬上呈報，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。

第25條銷售業(yè)務(wù)員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督;移交時發(fā)覺有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追究其民事、刑事責(zé)任。

第26條應(yīng)收賬款交接后1個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。

第27條交接前應(yīng)核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)覺賬目不符時由接交人負(fù)責(zé)。

第5章附則

第28條本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財務(wù)部。

第29條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇2

第一章總則

第一條目的

為確保卡拉實(shí)業(yè)(深圳)有限公司(以下簡稱"公司')利益，保證公司現(xiàn)金流，削減問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，依據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，特制定本規(guī)定。

其次條釋義

本方法所指"應(yīng)收賬款'指

公司因銷售產(chǎn)品或供應(yīng)勞務(wù)等緣由，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。

第三條應(yīng)收賬款的確認(rèn)在收入實(shí)現(xiàn)時，確認(rèn)應(yīng)收賬款。

第四條應(yīng)收賬款的計價

應(yīng)收賬款原則上根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計價入賬。

應(yīng)收賬款計價時要受到公司所賜予客戶的信用政策的影響，公司營銷中心應(yīng)在合同簽定時準(zhǔn)時將對客戶采納的信用政策告之公司方案財務(wù)部，以便于方案財務(wù)部精確?????計算應(yīng)收賬款。

其次章應(yīng)收賬款管理中各部門職責(zé)

第五條公司應(yīng)收賬款管理工作中，不同性質(zhì)的部門擔(dān)當(dāng)不同的職責(zé)。

第六條公司方案財務(wù)部

(一)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控;

(二)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、壞賬預(yù)備金的定期分析與通報;

(三)負(fù)責(zé)壞賬處理的財務(wù)操作;

(四)負(fù)責(zé)制作、發(fā)布賬務(wù)報表，與客戶對賬，為催收供應(yīng)賬務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作;

(五)監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作;

(六)負(fù)責(zé)問題賬款案件的訴訟工作。

第七條營銷中心

(一)負(fù)責(zé)組織各中心制定公司信用政策，確定客戶等級，制定不同等級客戶的信用限額標(biāo)準(zhǔn);

(二)負(fù)責(zé)公司合同款項回收、應(yīng)收賬款催收;

(三)對比合同，依據(jù)方案財務(wù)部所傳遞的信息對逾期未付款、未按期返還"往來賬款確認(rèn)單'的客戶凍結(jié)其訂單或停止對其發(fā)貨;

(四)幫助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。

第八條業(yè)務(wù)員

(一)負(fù)責(zé)即時向本中心反饋客戶的重大經(jīng)營信息，更新對客戶的信用政策;

(二)負(fù)責(zé)所轄客戶的合同款項回收、應(yīng)收賬款催收工作;

(三)對于逾期天的應(yīng)收賬款準(zhǔn)時將信息反饋至公司方案財務(wù)部、營銷中心;

(四)幫助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。

第三章客戶信用政策制定

第九條公司營銷中心負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶信用調(diào)查，并隨時偵察客戶信用的變化(可利用機(jī)會通過A客戶調(diào)查B客戶的信用狀況)，建立和維護(hù)公司市場信息庫;依據(jù)調(diào)查結(jié)果組織客戶信用等級和信用額度的制定和評審工作，制定公司信用政策。

第十條信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應(yīng)收賬款和按合同應(yīng)回款未回款的金額總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)員、營銷總監(jiān)、會計人員負(fù)責(zé)。

第十一條在公司營銷中心組織下對現(xiàn)有客戶建立"客戶信用卡'。每半年營銷中心依照過去半年內(nèi)的銷售業(yè)績及信用的推斷，會同方案財務(wù)部確定客戶信用等級，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額)，經(jīng)公司總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后，遞至方案財務(wù)部會計人員備案。

第十二條營銷總監(jiān)、常務(wù)副總、總經(jīng)理可視客戶的臨時變化，在授權(quán)范圍內(nèi)調(diào)整對各客戶的信用限額。

第十三條為適應(yīng)市場，并協(xié)作客戶的營業(yè)消長，實(shí)際運(yùn)作中業(yè)務(wù)員可臨時提出申請調(diào)整客戶信用限額，經(jīng)營銷總監(jiān)確認(rèn)、總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后，可對該客戶調(diào)整信用限額。

第十四條對于新客戶，在合同評審時由營銷中心、方案財務(wù)部綜合考慮客戶基本狀況、合同成本及風(fēng)險狀況，確定該客戶信用等級，擬訂其信用限額。第十五條未經(jīng)營銷總監(jiān)審批，而消失的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導(dǎo)致的呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)員擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

第四章應(yīng)收賬款管理和催收

第十六條方案財務(wù)部應(yīng)仔細(xì)登記客戶往來賬，根據(jù)應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，準(zhǔn)時核對、幫助催收應(yīng)收款項。每月向營銷中心發(fā)布"應(yīng)收賬款統(tǒng)計月報'。

第十七條全部應(yīng)收款項均按賬齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的財務(wù)人員必需常常核查全部應(yīng)收賬項(至少每月一次)。每月編制賬齡賬目分析，交財務(wù)總監(jiān)審核。定期向營銷中心發(fā)布上個月的應(yīng)收賬齡分析表。

第十八條公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的財務(wù)人員應(yīng)常常與客戶保持聯(lián)系，每年向客戶發(fā)送、回收"往來賬款確認(rèn)單'，并向營銷中心通報回收狀況統(tǒng)計。

第十九條公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循"誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，準(zhǔn)時清理'的原則。方案財務(wù)部定期供應(yīng)應(yīng)收賬款回款狀況指標(biāo)，用于對業(yè)務(wù)部門的考核。其次十條營銷中心負(fù)責(zé)對所負(fù)責(zé)款項的準(zhǔn)時催收，保證合同款項按時到帳。

其次十一條逾期前的催收跟單員每月月末統(tǒng)計下月付款客戶名單及合憐憫況，發(fā)送至營銷總監(jiān)及各業(yè)務(wù)員處，由業(yè)務(wù)員對所負(fù)責(zé)的客戶提前天進(jìn)行付款書面提示，提示其制訂付款方案并按時付款。到付款日業(yè)務(wù)員要確認(rèn)客戶是否按時付款，如不能按時付款要督促其

天內(nèi)給出付款方案。

其次十二條某一合同逾期后的催收

(一)逾期10天

1.各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收，并準(zhǔn)時向營銷總監(jiān)匯報客戶逾期緣由、客戶還款方案等;

2.營銷總監(jiān)視狀況組織有關(guān)人員幫助業(yè)務(wù)員催收款項;

3.對于逾期或未逾期的應(yīng)收賬款，如存在下列狀況之一的，該筆賬款視為"問題賬款'，方案財務(wù)部應(yīng)馬上介入催收，必要時提起訴訟或進(jìn)行報案。

(1)客戶信用狀況嚴(yán)峻惡化;

(2)客戶惡意變更營業(yè)場所;

(3)客戶法定代表人攜款潛逃;

(4)客戶采納詐欺手段(假電匯等)騙取貨物，而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的;

(5)客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致我公司產(chǎn)生壞賬的其他狀況。

(二)逾期30天

各業(yè)務(wù)員將客戶逾期狀況通知營銷總監(jiān)及常務(wù)副總，由營銷中心、常務(wù)副總幫助催收。

(三)逾期45天以上

該賬款視為"問題賬款'(詳細(xì)見第五章)，在與客戶協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。

其次十三條對于某一客戶累計逾期肯定金額的催收

1.某一客戶累計逾期80萬元以下的，由業(yè)務(wù)員直接催收;

2.某一客戶累計逾期在80萬元以下100萬元以下，營銷總監(jiān)作為催收工作的總負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行。必要時，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。

3.某一客戶累計逾期超過100萬元，應(yīng)建立催收臨時小組?？偨?jīng)理或常務(wù)副總作為總負(fù)責(zé)人，營銷總監(jiān)、業(yè)務(wù)員等有關(guān)人員作為小組成員，幫助總負(fù)責(zé)人的工作?？傌?fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行。必要時，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。

其次十四條對因質(zhì)量、我方進(jìn)度或其他糾紛導(dǎo)致客戶付款逾期的，印刷中心或紙品中心須出具申請報告，確定明確的處理方法和處理期限，由常務(wù)副總/總經(jīng)理審批后，發(fā)送至營銷中心連續(xù)執(zhí)行合同或?qū)υ摽蛻舭l(fā)貨。

第五章問題賬款管理

其次十五條本方法所稱的"問題賬款'，是指本公司業(yè)務(wù)員于銷售產(chǎn)品(業(yè)務(wù)運(yùn)作)過程中所發(fā)生被騙、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過45天等狀況的案件。

其次十六條因銷售產(chǎn)品(業(yè)務(wù)運(yùn)作)而發(fā)生的應(yīng)收賬款，代理業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾30天未收回，工程業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾期45天也沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回，視同"問題賬款'。但狀況特別，經(jīng)公司總經(jīng)理特批者，不在此限。

其次十七條各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收回全部貨款。發(fā)生"問題賬款'時，應(yīng)收賬款回收部門應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

1.發(fā)生"問題賬款'時，營銷中心和業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)的考核;

2.考核結(jié)果直接影響業(yè)務(wù)員的績效工資和銷售提成。

其次十八條"問題賬款'發(fā)生后，業(yè)務(wù)員應(yīng)于7日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫"問題賬款報告'，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，由營銷總監(jiān)查證并簽署看法后，遞交至方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門幫助處理。

其次十九條由業(yè)務(wù)員組織填寫"問題賬款報告'。基本資料欄，由方案財務(wù)部會計人員填寫;經(jīng)過狀況、處理看法及附件明細(xì)等欄，由業(yè)務(wù)員填寫。

第三十條方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)于收到"問題賬款報告'后2個工作日內(nèi)，與業(yè)務(wù)員及營銷總監(jiān)協(xié)商，了解狀況后擬訂處理方法，經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批示后，幫助業(yè)務(wù)員處理。

第三十一條業(yè)務(wù)員填寫"問題賬款報告'時，應(yīng)留意：

(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏;

(二)發(fā)生緣由欄應(yīng)簡要注明發(fā)生緣由;

(三)經(jīng)過狀況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的全部經(jīng)過狀況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚?

(四)處理看法欄供經(jīng)辦人自己表明賠償看法，如有需部門幫助者，需在本欄內(nèi)填明。

第三十二條未按以上規(guī)定填寫"問題賬款報告'者，方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)退回業(yè)務(wù)員，請其于收到原報告的

3天內(nèi)重新填寫提出。

第三十三條"問題賬款'處理期間，業(yè)務(wù)員及營銷總監(jiān)應(yīng)與相關(guān)部門充分合作。對于方案財務(wù)部或其他有關(guān)部門提出的協(xié)作查證等要求，該營銷中心有關(guān)人員不得拒絕或借故推拖。

第三十四條方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門幫助該部門處理的"問題賬款'，自該"問題賬款'發(fā)生之日起30天內(nèi)，尚未能處理完畢(指消失階段性結(jié)果)，應(yīng)報告總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理。

第三十五條方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門對"問題賬款'的受理，以"問題賬款報告'的收受為依據(jù)，如狀況緊急時，應(yīng)由業(yè)務(wù)員先以口頭提請方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門處理，但業(yè)務(wù)員應(yīng)于次日補(bǔ)具報告。

第三十六條業(yè)務(wù)員未據(jù)實(shí)填寫報告書，以致阻礙"問題賬款'的處理，方案財務(wù)部或其他相關(guān)部門可視情節(jié)輕重報請公司懲處。

第六章壞賬處理

第三十七條壞賬是指公司無法收回或收回可能性微小的應(yīng)收賬款。

第三十八條壞賬的確認(rèn)

(一)債務(wù)單位破產(chǎn)或撤消，依法定程序清償后，無法收回的應(yīng)收款;

(二)債務(wù)人死亡，無遺產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償，無法收回的應(yīng)收款;

(三)債務(wù)人逾期三年未履行償債義務(wù)，現(xiàn)仍不能收回的應(yīng)收款。

第三十九條下列各種狀況不能全額提取壞賬預(yù)備：

(一)當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收款項，以及未到期的應(yīng)收款項;

(二)方案對應(yīng)收款項進(jìn)行債務(wù)重組，或以其他方式進(jìn)行重組的;

(三)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收款項;

(四)其他已逾期，但無確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項。

第四十條公司根據(jù)備抵法核算壞賬損失。

第四十一條方案財務(wù)部按賬齡分析法計提壞賬預(yù)備，計提的壞賬預(yù)備直接計入管理費(fèi)用沖減公司當(dāng)年利潤，壞賬預(yù)備的計提比例為：

第四十二條對于特別的壞賬項目，公司方案財務(wù)部經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可按較高的比例計提壞賬預(yù)備。

第四十三條方案財務(wù)部應(yīng)于期末時對應(yīng)收款項計提壞賬預(yù)備。壞賬預(yù)備應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收款項根據(jù)減去已計提的壞賬預(yù)備后的凈額反映。

第四十四條公司方案財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收款項。壞帳的核銷在董事會授權(quán)金額范圍內(nèi)由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)核銷，超過董事會授權(quán)金額的核銷需要報董事會批準(zhǔn)。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇3

1.目的為規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理，進(jìn)一步加大應(yīng)收賬款回收力度，保持生產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量平衡，提高流淌資產(chǎn)的變現(xiàn)力量，提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率，提高資金的使用效果，特制定本方法。

2.范圍本方法適用于參加應(yīng)收賬款管理活動的各相關(guān)部門。本方法明確了參加應(yīng)收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責(zé)任;規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。

3.定義應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或供應(yīng)勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項及代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。

4.管理組織與職責(zé)分工

4.1財務(wù)部

4.1.1財務(wù)部負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款收。

4.1.2負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與掌握。

4.1.2.1根據(jù)總公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。

4.1.2.2依據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。

4.2經(jīng)營部

4.2.1負(fù)責(zé)處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。

4.2.1負(fù)責(zé)催收貨款、對賬確認(rèn)債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。

4.2.3負(fù)責(zé)清收二年以上的應(yīng)收賬款。

4.3物流部

負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，根據(jù)銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫存賬物相符。

5.工作內(nèi)容

5.1應(yīng)收賬款的核算

5.1.1財務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，準(zhǔn)時反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督銷售合同的執(zhí)行狀況。

5.1.2財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，供應(yīng)給公司領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營部，對應(yīng)收賬款數(shù)額過大或超過合同付款期等狀況供應(yīng)預(yù)警信息反饋。

5.1.3經(jīng)營部在招投標(biāo)環(huán)節(jié)應(yīng)重點(diǎn)考查建設(shè)方的資信力量、項目審批手續(xù)、資來源渠道、履約力量等，應(yīng)選擇誠信、合法、有實(shí)力的客戶。

5.1.4經(jīng)營部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，并對客戶進(jìn)行信用評級，具體記錄應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個客戶的信用度、合同付款期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。

5.1.5應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易狀況和貨物全部權(quán)交割狀況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過公司授權(quán)審批的銷售政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應(yīng)作為銷售貨物、形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。

5.1.6發(fā)生銷售退回，由經(jīng)營部主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)并負(fù)責(zé)向客戶索取當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。生產(chǎn)部應(yīng)對客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明，應(yīng)清點(diǎn)貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評審表辦理退庫。財務(wù)部在手續(xù)完備的狀況下調(diào)整應(yīng)收賬款及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。

5.2應(yīng)收賬款的催收

5.2.1經(jīng)營部銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對客戶的經(jīng)營狀況、支付力量進(jìn)行追蹤分析，準(zhǔn)時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。

5.2.2經(jīng)營部銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對應(yīng)收賬款客戶分類管理，合同期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)準(zhǔn)時提示客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過履約期的應(yīng)收賬款，銷售業(yè)務(wù)人員提交分析說明及清收措施交經(jīng)營部門領(lǐng)導(dǎo)批閱，并呈報總經(jīng)理。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應(yīng)通過訴訟方式解決。對于超過履約期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在連續(xù)、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥當(dāng)?shù)慕鉀Q應(yīng)收賬款拖欠問題，假如逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時效內(nèi)準(zhǔn)時通過訴訟方式解決。

5.2.3經(jīng)營部銷售業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必需接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況同時追究前任、后任銷售人員的責(zé)任。

5.2.4對于在制定本方法前已形成的超過訴訟時效并且原銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務(wù)往來的應(yīng)收賬款，由公司制定特地的清欠方法進(jìn)行清收。

5.3應(yīng)收賬款的清查

5.3.1經(jīng)營部銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認(rèn)書加以確認(rèn)。詢證函或?qū)~確認(rèn)書應(yīng)由雙方蓋章，并準(zhǔn)時交財務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務(wù)部供應(yīng)對賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對賬。

5.3.2經(jīng)營部、財務(wù)部應(yīng)定期(至少每月末)全面清查應(yīng)收賬款和庫存商品，對已經(jīng)發(fā)貨實(shí)現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必需準(zhǔn)時開具發(fā)票，核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收款項。

5.3.3財務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時，相對應(yīng)的應(yīng)付款項應(yīng)當(dāng)一并清查。對既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由經(jīng)營部共同說明狀況，經(jīng)經(jīng)營部領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。

5.3.4與總公司形成的應(yīng)收賬款，財務(wù)部應(yīng)定期對賬，編制對賬調(diào)整表，并由雙方蓋章確認(rèn)。

5.4應(yīng)收賬款的考核

5.4.1公司每月對應(yīng)收賬款回收設(shè)定目標(biāo)指標(biāo)，對超額完成應(yīng)收帳款回收目標(biāo)指標(biāo)的業(yè)務(wù)員予以專項嘉獎，對未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)的業(yè)務(wù)員，公司將依據(jù)實(shí)際完成狀況，與薪酬水平掛鉤。

5.4.2應(yīng)收帳款回收實(shí)行"月度下達(dá)指標(biāo)、季度實(shí)現(xiàn)懲處、年度匯總嘉獎'的方式進(jìn)行考核評價。公司運(yùn)營方案按月下達(dá)應(yīng)收帳款回收目標(biāo)指標(biāo)，按季度進(jìn)行懲處，按年度進(jìn)行嘉獎。季度完成狀況為當(dāng)季連續(xù)三月完成狀況的加權(quán)平均數(shù)，年度完成狀況為當(dāng)年連續(xù)12個月完成狀況的加權(quán)平均數(shù)。

5.4.3公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減當(dāng)月績效工資。

5.5應(yīng)收賬款的獎懲標(biāo)準(zhǔn)

5.5.1應(yīng)收帳款回收額度達(dá)到年度目標(biāo)指標(biāo)的100%以上，超額部分根據(jù)10對經(jīng)營部予以嘉獎。對總公司參加協(xié)調(diào)回收的工程款，超額部分根據(jù)5對經(jīng)營部予以嘉獎。

5.5.2對應(yīng)收帳款回收低于季度指標(biāo)的單位，根據(jù)應(yīng)收帳款回收比例發(fā)放經(jīng)營部副部級以上成員及主管領(lǐng)導(dǎo)月度績效工資，月度應(yīng)收帳款回收為零的單位，僅發(fā)放經(jīng)營部副部級以上成員及主管領(lǐng)導(dǎo)基本工資。

5.5.3應(yīng)收帳款回收以自然年度為考核周期，在一個考核周期內(nèi)完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，扣罰的績效工資部分可予以補(bǔ)發(fā);在一個考核周期內(nèi)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，扣罰的績效工資部分不予以補(bǔ)發(fā)。

5.6應(yīng)收賬款的考核程序：

5.6.1財務(wù)部每月6日將上月應(yīng)收帳款回收指標(biāo)完成狀況及每季度首月6日將上季度應(yīng)收帳款回收指標(biāo)完成狀況報公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組，經(jīng)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組審議后執(zhí)行。

5.6.2對應(yīng)收帳款回收嘉獎，由經(jīng)營部自主安排，經(jīng)營部接到行政部下發(fā)的嘉獎通知單后，制作安排單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批示后，上報行政部備案。嚴(yán)禁不經(jīng)備案私自安排使用，對違反規(guī)定的公司有權(quán)收回嘉獎。

5.6.3對未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)的單位，行政部依據(jù)"經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組'審議后的處理看法，執(zhí)行薪酬浮動。

5.7應(yīng)收賬款管理費(fèi)用

5.7.1在管理和追索逾期應(yīng)收款項過程中發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用、訴訟費(fèi)用，作為當(dāng)期費(fèi)用計入損益，不得掛賬。

5.7.2為了削減壞賬損失而與債務(wù)人簽訂協(xié)議按肯定比例折扣收回的，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。

5.8壞賬核銷管理程序

5.8.1壞賬損失確認(rèn)原則

5.8.1.1債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，應(yīng)當(dāng)取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財產(chǎn)清償?shù)牟糠趾螅瑢θ圆荒苁栈氐膽?yīng)收款項，作為壞賬損失;

5.8.1.2債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項，應(yīng)當(dāng)在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失;

5.8.1.3涉訴的應(yīng)收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書、裁定其訴訟的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失;

5.8.1.4逾期3年的應(yīng)收款項，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失;

5.8.2壞賬損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并經(jīng)審批后處理。

5.8.3壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序

5.8.3.1經(jīng)營部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的緣由和事實(shí)，供應(yīng)企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。

5.8.3.2執(zhí)行總公司應(yīng)收賬款管理方法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財務(wù)部依據(jù)核銷申請經(jīng)核實(shí)后，出具詳細(xì)看法提交公司經(jīng)理辦公會審定。

5.8.3.3涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)托付律師出具法律看法書。

5.8.3.4總公司內(nèi)部單位相互拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷債務(wù)同等金額、同一時間進(jìn)行，并簽定書面協(xié)議，相互供應(yīng)內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財務(wù)資料。

5.8.4逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞賬損失，實(shí)行賬銷案存，連續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務(wù)部門或單位內(nèi)部清欠部門追索。

6.本方法自頒布之日起執(zhí)行，之前與此方法沖突的文件，以此文件為準(zhǔn)。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇4

辦公室5s檢查標(biāo)準(zhǔn)

一、整理扔掉廢棄物

1、將不再使用的文件資料或破舊書籍、過期報紙等按公司要求的方式廢棄。

2、將不常常使用的文件資料進(jìn)行分類編號整齊存放于文件柜中。

3、將常常使用的文件資料進(jìn)行分類整理，整齊放于辦公桌抽屜或長柜中。

4、將正在使用的文件資料分為待處理、正處理、已處理三類，整齊放于辦公桌面或長柜上，做到需要的文件資料能快速找到。

5、將工作服、洗澡用品等按類別整齊放于更衣柜中，無更衣柜的，應(yīng)將工作服等個人用品放于合適的位置，以不影響整體美觀為宜。

6、柜(櫥)頂物品擺放要整齊美觀，窗臺上、暖氣上禁止擺放任何物品。

二、整頓擺放整齊1、辦公桌、椅、柜(櫥)、衣架、報架、盆架等物品放置要規(guī)劃有序，布局美觀。

2、辦公桌面可放置辦公設(shè)施、臺歷、文件夾、正在使用的文件、票據(jù)、電話、茶杯等物品，要求放置整齊有序。

3、辦公桌擋板、辦公椅上禁止搭掛任何物品。

4、筆、墨、橡皮、尺子等辦公用具整齊放于桌面一側(cè)或抽屜中。

5、辦公桌面、辦公桌抽屜內(nèi)物品應(yīng)整齊有序、分類放置，沒有作廢或與工作無關(guān)的物品，如抹布、個人物品、報紙等。

6、報紙、雜志等閱讀資料看完后要收起，需要留存的整齊放于文件柜內(nèi)或報架上。

7、暖壺、茶杯可在矮櫥上整齊放置，不具備條件的可整齊放于地面一側(cè);茶葉桶應(yīng)整齊放于辦公桌抽屜一側(cè)。

8、辦公室內(nèi)電器線路走向規(guī)范、美觀，電腦線不凌亂。

三、清掃打掃潔凈

1、辦公室門要里外清潔，門框上無灰塵。

2、地面及四周踢角潔凈，要顯露本色，無灰塵、污跡。

3、室內(nèi)墻壁及屋頂每周清掃一次，做到無污染、無爆皮、無蜘蛛網(wǎng);墻上不許亂貼、亂畫、亂掛、亂釘。

4、窗玻璃潔凈透亮?????，無水跡、雨跡、污跡;窗框干凈無污跡;窗臺無雜物、無灰塵;門玻璃潔凈透亮，不掛貼報紙和門簾。

5、窗簾整齊干凈、無灰塵，懸掛整齊。

6、暖氣片、暖氣管道上無塵土，不搭放任何物品。

7、燈具、電扇、空調(diào)、微機(jī)、打印機(jī)等電器，表面干凈，無灰塵;各種電器開關(guān)、線路無灰塵、無安全隱患。

8、文件柜頂、表面要保持干凈、無灰塵、無污跡，柜內(nèi)各種資料、票據(jù)分類整齊存放，并依據(jù)資料內(nèi)容統(tǒng)一標(biāo)識。

9、更衣柜內(nèi)物品分類擺放，要求工作服、毛巾等個人用品疊放整齊;柜內(nèi)、柜外、柜頂保持干凈、無灰塵、無雜物;并按使用者進(jìn)行標(biāo)識。

10、辦公桌面、擋板內(nèi)外、長柜內(nèi)外應(yīng)保持干凈、無灰塵、無污跡。

11、電話要擦拭潔凈，整齊放于辦公桌橫板處或辦公桌面;電話線要整齊有序，不凌亂。

12、垃圾筐要準(zhǔn)時傾倒，不能裝的太滿;門后禁止存放垃圾;條帚、墩布、簸箕等清潔用具整齊放于門后;抹布可疊好放于盆架上，或整齊搭掛于門后。

四、清潔保持干凈，持之以恒

1、每天上班前對自己的衛(wèi)生區(qū)進(jìn)行清掃。

2、上班時間隨時保持。

3、自我檢查，對發(fā)覺的不符合項隨時整改。

4、下班前整理好當(dāng)天的資料、文件、票據(jù)，分類歸檔。

5、下班后整理辦公桌上的物品，放置整齊;整理好個人物品，定置存放。

五、素養(yǎng)人員保持良好精神面貌

1、上班時間佩帶上崗證，穿戴干凈的工作服，儀容整齊大方。

2、言談舉止文明有禮，對人熱忱大方，不大聲喧嘩。

3、工作時精神飽滿，樂于助人。

4、工作支配科學(xué)有序，時間觀念強(qiáng)。

5、不串崗、不聚眾談天。注:以上標(biāo)準(zhǔn)是部門自查的依據(jù)，也是管理部、5s小組對部室檢查和先進(jìn)部室評比的依據(jù)。對于檢查出的不合格項，將根據(jù)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人或單位進(jìn)行懲罰。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇5

我們的6s標(biāo)語與眾不同的地方，除了美觀以外，最重要的是在于執(zhí)行，此套6s是市面是最有執(zhí)行力的標(biāo)語，當(dāng)您遇到下面的問題時，不如買一套回去，提示自己和員工。根據(jù)上面的方法去做，我們多數(shù)人都厭煩日本人，但日本人好的管理不得不學(xué)，否則，我們有什么資格去厭煩他?

到過日本的人，第一個感覺就是工作步調(diào)緊湊，工作態(tài)度相當(dāng)?shù)膰?yán)謹(jǐn)。參觀過日本工廠，印象又是特殊劇烈。從廠外的環(huán)境花草、通道、包括汽車的排放，可說是整整齊齊、井井有條。進(jìn)入廠內(nèi)又是一種驚詫，不論辦公場所、工作車間、儲物倉庫，從地板、墻板、地上物到天花板，所看到的均是亮亮麗麗干凈無比。人們井然有序的在工作，物品也井然有序的在流淌，或許你會問，莫非這就是以日本這樣一個自身自然資源缺乏的國家，在二三十年的時間里，擠身世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)權(quán)的道理嗎?

在日本的企業(yè)里，答案是確定的，他們始終認(rèn)為，整齊清潔的工作人員及工作環(huán)境，是減低鋪張、提高生產(chǎn)效率及降低產(chǎn)品不良最重要的基礎(chǔ)工程。

掛圖大師在國內(nèi)從事企業(yè)管理的工作多年，因工作的關(guān)系，看過相當(dāng)多的工廠，時有看到的是工廠門口的公路坑坑洞洞，廠區(qū)內(nèi)雖然不少的工廠重視綠化，但是總是橫七豎八的缺乏規(guī)劃性的擺放很多東西，在很多的辦公場所燈光顯得昏暗，辦公家具缺乏統(tǒng)一，辦公桌上的文件或文具隨便放置，假如是如此的辦公場所，[效率]豈會自天而降。再看廠內(nèi)車間，機(jī)器設(shè)備定位缺乏流暢，且滿布灰塵，保養(yǎng)缺乏，原料、半成品、成品、待修品、報廢品存放位置未予合理規(guī)劃，物品運(yùn)輸通道拐彎抹角，工具隨便放置，行政辦公區(qū)隨遇而安。電線、管線像個破了洞的蜘蛛網(wǎng)，工作人員歪歪扭扭，人員常常的不必要之走動等等不好的現(xiàn)象，追根究底主要是不重視整理整頓劃是實(shí)施整理不徹底所致。

"6s有限，創(chuàng)意無限'。隨著6s的推行，干部，工人發(fā)覺問題的力量得到提升，尤其是自己動腦筋去解決問題的工作熱忱被激發(fā)出來。所謂境界，淺說是氛圍，深說是文化，沒有良好的品質(zhì)文化，要想獲得長期穩(wěn)定的品質(zhì)是難以想象的，更不用說不斷提升品質(zhì)追求卓越了。品質(zhì)文化、管理體系、人的力量，只有三者的共同提高才能期盼優(yōu)秀的工作質(zhì)量及產(chǎn)品質(zhì)量。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇6

為了規(guī)范公司保證金、押金管理行為，防范非正常損失風(fēng)險，特制定本管理制度。

本制度適用于集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)。

1、范圍定義

本管理制度所指的保證金、押金是指公司由于正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要而直接支付給合同對方的保證金或者押金，除非公司違約，否則該保證金、押金在將來的確定日期可以全部收回。

臨時代第三方支付的保證金、押金不列入保證金、押金核算和管理，該款項列入"其他應(yīng)收款-代墊往來款項'核算并按月清理追收。

保證金、押金必需取得相關(guān)收據(jù)及合同證明，收據(jù)上應(yīng)清晰注明"保證金'或"押金'字樣;確定在將來不能收回的保證金、押金，即使收據(jù)上注明白"保證金'或"押金'字樣，也不能納入保證金、押金核算和管理，該款項應(yīng)當(dāng)計入損益。

2、支付

經(jīng)辦人在申請支付保證金、押金時，應(yīng)當(dāng)出示雙方的合同原件，財務(wù)經(jīng)理憑合同原件審批支付。

因特別緣由，不能先出示合同即須申請保證金、押金支付的，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦人辦理個人借款，財務(wù)經(jīng)理審批借款依據(jù)充分的，可以先支付，但是經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)將合同原件交財務(wù)經(jīng)理審核備案;財務(wù)經(jīng)理在收到合同備案及對方開具的保證金押金收據(jù)時，應(yīng)當(dāng)通知財務(wù)會計將經(jīng)辦人個人借款轉(zhuǎn)為保證金、押金核算和管理。

主流供應(yīng)商由于臨時促銷收取的、未開具保證金、押金的市場保證金等，不計入保證金、押金核算，應(yīng)納入"其他應(yīng)收款-代墊往來款項'核算，并按月清理追收。

在保證金、押金支付后，經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)收回保證金、押金收據(jù)并保密資料，嚴(yán)禁外傳交到財務(wù)部。

3、保管

全部的保證金、押金收據(jù)原件，均應(yīng)由部門財務(wù)部集中統(tǒng)一保管，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)將全部保證金、押金單據(jù)原始憑證從會計憑證中抽離，單獨(dú)保管，并建立保證金、押金原件領(lǐng)出、還回登記表，清晰的登記每張保證金、押金原始憑證的交接狀況，并由管理人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。

門的財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自行或者指定一個財務(wù)人員作為管理人，對保證金、押金原始憑證進(jìn)行管理。

4、收回

保證金、押金的實(shí)際使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)建立保證金、押金回收時間登記，確保保證金、押金到期準(zhǔn)時收回，其中：

(1)辦公、行政類保證金、押金應(yīng)由部門行政部門負(fù)責(zé)登記并回收;

(2)零售店面房租、資源類保證金、押金應(yīng)由零售部門負(fù)責(zé)登記并回收;

(3)產(chǎn)品資源類保證金、押金應(yīng)由產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)登記并收回;

(4)市場類保證金、押金，應(yīng)由市場部門負(fù)責(zé)登記并收回;

上述部門相關(guān)人員或負(fù)責(zé)人崗位變動時，相關(guān)的保證金、押金登記、收回工作應(yīng)當(dāng)作為相關(guān)責(zé)任及其部門負(fù)責(zé)人的重點(diǎn)工作交接內(nèi)容之一，交接雙方應(yīng)當(dāng)簽字確認(rèn)。

部門財務(wù)部應(yīng)當(dāng)至少按月清理保證金押金收回狀況，并在保證金、押金到期或者收據(jù)失去法律效力之前30天，通知相關(guān)責(zé)任人收回保證金、押金，或者更換新的、有法律效力的保證金、押金收據(jù)。

保證金、押金承載的主體發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，除非雙方在轉(zhuǎn)讓合同中明確規(guī)定了相關(guān)的保證金、押金權(quán)益轉(zhuǎn)讓給下家，否則不能用收回的轉(zhuǎn)讓費(fèi)收入沖抵應(yīng)收回的保證金、押金，相關(guān)的保證金、押金應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦人連續(xù)負(fù)責(zé)收回。因特別狀況不能收回的保證金、押金，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦人書面說明，報事業(yè)部總經(jīng)理審批確認(rèn)后核銷，不能收回的保證金、押金金額超過3000元的，還應(yīng)當(dāng)報集團(tuán)審計監(jiān)察部核銷。

5、責(zé)任擔(dān)當(dāng)

由于個人工作失誤造成的保證金、押金不能按期收回，相關(guān)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的損失賠償，責(zé)任人的部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)連帶管理責(zé)任，除非其有充分證據(jù)證明自己已經(jīng)按本管理制度相關(guān)規(guī)定盡到了管理及提示責(zé)任。

保證金、押金不能收回的責(zé)任認(rèn)定，按非正常經(jīng)營損失大事，由事業(yè)部、集團(tuán)審計監(jiān)察部、行政部共同審批確認(rèn)。

6、解釋權(quán)及生效時間

本管理制度的解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)管理中心。

本管理制度自公告之日起生效實(shí)施。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇7

現(xiàn)場整理

凡是現(xiàn)場不需要的廢品、呆滯物件，廢置工裝、設(shè)備等都屬不要物。不要物應(yīng)準(zhǔn)時進(jìn)行清理，清除誕生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場。

必需按公司有關(guān)廢棄處理制度、流程處理廢置物，避開給公司帶來損失。

清除呆滯、廢置物時，必需與歸口管理部門協(xié)調(diào)解決。6s管理制度。未經(jīng)許可不得任意轉(zhuǎn)嫁到其他責(zé)任部門區(qū)域，嚴(yán)禁亂扔亂放。

凡臨時無法清除消失場的不要物，應(yīng)規(guī)范場地整齊放置，掛牌"待處理品'加以標(biāo)識，并限期清除消失場。

區(qū)域負(fù)責(zé)人應(yīng)常常核對方案，定期清理整頓現(xiàn)場的工件物料，清除不要物，騰出空間，最大限度地減輕現(xiàn)場區(qū)域負(fù)荷。

現(xiàn)場整頓

工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、幫助材料、配套用品等)應(yīng)擺放在工裝架、物料架、托盤或枕木上，符合三定三要素原則;要求擺放整齊規(guī)范，不著地、不占道、不壓線。不允許雜亂混放。凡配送、轉(zhuǎn)運(yùn)、外協(xié)的工件物料應(yīng)按要求擺放在區(qū)域內(nèi)，該區(qū)域責(zé)任人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和落實(shí)整頓到位，并對違規(guī)行為予以相應(yīng)的懲罰。6s管理制度。

設(shè)備(加工機(jī)器、焊接設(shè)備、切割設(shè)備、噴涂設(shè)備、起重設(shè)備等)應(yīng)合理布置，與其它物品分別，便于安全操作、維護(hù)保養(yǎng)和日常清理。移動設(shè)備定位放置，配套氣瓶要使用固定架(乙炔瓶與氧氣瓶間隔為不小于5米)。焊機(jī)按統(tǒng)一方式規(guī)范繞線擺放，不靠窗戶墻邊放置，防止雨水受潮。設(shè)備所用各種管、線應(yīng)合理布置，規(guī)范走線，防止現(xiàn)場混亂。

工裝(模具、胎具、夾具等)應(yīng)有標(biāo)識，合理定位擺放;

工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平臺、托盤、零件盒、枕墊物等)應(yīng)分類、規(guī)范擺放整齊，并保持干凈，不得亂丟亂放或雜亂混放。

轉(zhuǎn)運(yùn)車輛(叉車、小拖車、貨車等)應(yīng)擺放在給定位置，且有定位線標(biāo)示。

垃圾箱定位放置在定位線區(qū)內(nèi)。垃圾超過警示線應(yīng)準(zhǔn)時進(jìn)行清理。

現(xiàn)場責(zé)任區(qū)域管理

責(zé)任區(qū)域須有明確的責(zé)任人管理。

責(zé)任區(qū)域內(nèi)要做好有關(guān)設(shè)施(電器、廠房設(shè)施)的日常維護(hù)管理，準(zhǔn)時做好維護(hù)修復(fù)工作。

責(zé)任區(qū)域要做好日常的整理、整頓、清掃工作，維護(hù)清潔效果，按要求填寫6s實(shí)施相關(guān)記錄。

現(xiàn)場通道管理

生產(chǎn)現(xiàn)場必需保持通道暢通，維護(hù)通道秩序。凡因轉(zhuǎn)運(yùn)工件需臨時占道時，必需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，并按規(guī)范要求放好臨時占道牌，嚴(yán)禁違規(guī)和無序占道。行車吊鉤、操格手柄不應(yīng)停放在過道中并按規(guī)定高度放置，以免影響通行。

現(xiàn)場標(biāo)識規(guī)范管理

現(xiàn)場標(biāo)識應(yīng)報董辦運(yùn)營部核定后實(shí)施。

劃線標(biāo)示:通道線為黃色，線寬120mm;行車標(biāo)示線為黃色，線寬100mm;責(zé)任區(qū)域線為黃色，線寬80mm;定位線為黃色，線寬30mm(如垃圾箱定位)。

現(xiàn)場責(zé)任區(qū)域標(biāo)示:應(yīng)明確責(zé)任區(qū)域以及責(zé)任人，立牌標(biāo)示。

工具柜、電器柜(盒)、設(shè)備、工裝、工位器具、工件物料標(biāo)示:按規(guī)范貼裝標(biāo)簽標(biāo)牌?，F(xiàn)場工位器具應(yīng)統(tǒng)一油漆顏色(灰色為宜)。

轉(zhuǎn)運(yùn)車輛標(biāo)示:規(guī)范貼標(biāo)識

看板:符合vi規(guī)范，張貼規(guī)范，干凈美觀，準(zhǔn)時更新。

凡屬公共區(qū)域劃線問題報行政本部統(tǒng)籌規(guī)范策劃，并通過董辦運(yùn)營部核定實(shí)施。

現(xiàn)場清掃管理

維持廠房內(nèi)設(shè)施、地面、工件潔凈清潔。應(yīng)準(zhǔn)時清掃積灰，清除垃圾，清除積水、油污等。

實(shí)施責(zé)任區(qū)域清掃表并準(zhǔn)時填寫。

現(xiàn)場安全管理

各部門應(yīng)貫徹"安全生產(chǎn)，預(yù)防為主'的方針，嚴(yán)格遵守安全管理規(guī)章制度，落實(shí)安全措施和安全生產(chǎn)責(zé)任制。

生產(chǎn)現(xiàn)場員工必需按崗位要求穿戴勞保、安全防護(hù)用品(包括工作服、安全帽、防砸鞋、防毒口罩、耳塞等)，嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，防止安全意外大事發(fā)生。

各部門對于違反現(xiàn)場安全管理規(guī)定的狀況必需嚴(yán)厲?查處，安全事故必需"四不放過'。

辦公區(qū)域管理

各部門辦公區(qū)域6s管理依照文明辦公規(guī)定，符合本6s管理制度。

各部門應(yīng)充分熟悉辦公區(qū)6s管理的重要性和必要性，維護(hù)部門辦公區(qū)6s形象。部門6s專(兼)干依據(jù)辦公區(qū)6s管理考核標(biāo)準(zhǔn)和屬地原則進(jìn)行日常監(jiān)督、檢查考核、協(xié)調(diào)反饋、落實(shí)整改。

辦公設(shè)施及用品管理

辦公設(shè)施及用品應(yīng)按規(guī)定要求定點(diǎn)、分類、整齊、規(guī)范擺放;完好、潔凈;標(biāo)識清晰、專人管理;無亂涂亂畫亂張貼;個人用品定點(diǎn)存放置，公用辦公用品應(yīng)指定位置集中規(guī)范存放。

辦公桌上應(yīng)有個人工作崗位卡。辦公桌面上不得放置與辦公無關(guān)的物件，辦公桌下面不得放置與辦公無關(guān)的閑雜物品。下班時應(yīng)對辦公桌、辦公區(qū)域進(jìn)行整理、整頓、清掃、清潔。

辦公現(xiàn)場破損的辦公家具應(yīng)準(zhǔn)時報行政本部修理或更新處置。

辦公安全保密管理

文件資料管理:分類標(biāo)識、歸檔，定點(diǎn)、規(guī)范擺放;或按規(guī)定定期清理、銷毀;涉密文件資料要按規(guī)定存放，更不得擅自帶出辦公室;涉密文件借閱和復(fù)印必需按有關(guān)保密制度執(zhí)行。

電子文檔管理:嚴(yán)格掌握涉密共享文件的使用權(quán)限;未經(jīng)批準(zhǔn)不得利用電子郵

件向任何人傳遞涉密信息;屏幕愛護(hù)設(shè)置時間不得超過5分鐘。

部門安全管理:明確部門主管為安全保密負(fù)責(zé)人，部門專(兼)職保密員履行安全保密監(jiān)督檢查職責(zé);下班后全部保密文檔及資料都必需處于保密狀態(tài);言談不涉及公司保密內(nèi)容;離司人員離司前要將有關(guān)文件資料全部交出，并對交接過程進(jìn)行監(jiān)控。

衛(wèi)生間管理

衛(wèi)生間設(shè)施(包括房間門、窗、墻面、地面、水管龍頭、洗手臺柜、電燈電器及其它設(shè)施)必需保持完好狀態(tài)。

衛(wèi)生間應(yīng)按要求備好衛(wèi)生紙，保證各間蹲位有衛(wèi)生紙。

衛(wèi)生間應(yīng)有香熏，便盆應(yīng)有衛(wèi)生球，消退異味。

衛(wèi)生間應(yīng)保持清潔，準(zhǔn)時做好各項清理、清掃、清潔工作。

衛(wèi)生間應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督掌握，對違規(guī)吸煙人員亂丟煙頭、煙灰、煙盒者按規(guī)定懲罰。

衛(wèi)生間嚴(yán)禁涂鴉，對違規(guī)亂寫亂畫者從重懲罰直至辭退。

各精品參觀線上的衛(wèi)生間要求按賓館方式進(jìn)行管理。

公共區(qū)域管理

公共區(qū)域由行政本部負(fù)責(zé)巡查，準(zhǔn)時清除違規(guī)占道車輛、物品，清除廢雜物、垃圾，打掃或清洗門窗和相關(guān)設(shè)施，維持日常清潔衛(wèi)生;按制度落實(shí)車輛管制

公共區(qū)域的基建垃圾由基建辦落實(shí)清理整改;工業(yè)垃圾由就近責(zé)任部門協(xié)調(diào)處理，不得推委和拖延處置。

凡屬公司重大接待活動統(tǒng)一支配的整改指令，各事業(yè)部、部門必需顧全大局，全力、準(zhǔn)時完成責(zé)任區(qū)域整改任務(wù)。

員工素養(yǎng)及團(tuán)隊風(fēng)貌

各部門應(yīng)仔細(xì)組織做好誓詞培訓(xùn)和早操活動。應(yīng)實(shí)行多種形式對員工進(jìn)行素養(yǎng)素養(yǎng)方面的培訓(xùn)，大力提倡三一文化，抓好文明辦公、文明生產(chǎn)，培育團(tuán)隊過硬的精神風(fēng)貌，提升員工意識素養(yǎng)，形成良好的行為規(guī)范習(xí)慣。

員工應(yīng)留意儀容儀表和自身形象，按規(guī)定著裝，佩帶工卡，準(zhǔn)時修理邊幅，留意文明用語，講究文明禮貌。

生產(chǎn)工人應(yīng)列隊下班，上下班、就餐不得穿臟工作服進(jìn)出公司大門和食堂。

上班時間應(yīng)無呆坐、磕睡、閑談;無溜崗、串崗、睡崗;不做與工作無關(guān)的事。

按公司規(guī)定嚴(yán)禁在工作時間及工作區(qū)域抽煙、嚼檳榔。

現(xiàn)場整改

各部門按6s日檢通報或董辦運(yùn)營部整改通知書要求，在限期內(nèi)組織完成相關(guān)整改事項。對現(xiàn)場限時整改實(shí)施確有困難的，由責(zé)任部門擬報整改方案反饋協(xié)調(diào)，可酌情另行考核處理。

責(zé)任部門對懲罰不服時可以向主管公司領(lǐng)導(dǎo)申訴，但不得借口延誤現(xiàn)場問題整改。對于沒有支配落實(shí)整改的部門加倍懲罰，按6s懲罰條例連帶懲罰部門主管。

未按公司要求完成重大接待活動整改指令、影響公司整體接待活動的部門，落實(shí)責(zé)任人從重懲罰。

6s整改工作流程圖詳見附件四

6s考核獎懲

各部門應(yīng)加強(qiáng)所屬責(zé)任區(qū)域6s自檢自查和考核獎懲，落實(shí)整改。

董辦運(yùn)營部依據(jù)6s管理考核標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)工作現(xiàn)場6s管理懲罰條例(附件五)及本制度實(shí)施考核獎懲。必要時組織有關(guān)人員對各部門6s管理進(jìn)行全面大檢查和考核評比活動。

部門所屬責(zé)任區(qū)域受到董事長批判時，每次懲罰責(zé)任部門50100分。

一般6s獎罰由董辦運(yùn)營部主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);重要6s獎罰報董事長批準(zhǔn)。

董辦運(yùn)營部每月將各部門6s考核獎罰狀況統(tǒng)計反饋人力資源部執(zhí)行。

6s考核的罰款金依據(jù)行政處分條例在月工資中扣除。

6s考核的嘉獎金由董辦運(yùn)營部負(fù)責(zé)發(fā)放。

集團(tuán)各部門6s管理人員考核管理狀況部分績效由董辦運(yùn)營部匯總，納入績效考核。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇8

一、設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程是依據(jù)設(shè)備使用、維護(hù)說明書和生產(chǎn)工藝要求制定，用來指導(dǎo)正確操作使用和維護(hù)設(shè)備的法規(guī)。各大公司所屬廠礦、公司都必需建立、健全設(shè)備使用規(guī)程和維護(hù)規(guī)程。

規(guī)程制定與修改的要求

1.廠(礦)首先要根據(jù)設(shè)備使用管理制度規(guī)定的原則，正確劃分設(shè)備類型，并根據(jù)設(shè)備在生產(chǎn)中的地位、結(jié)構(gòu)簡單程度以及使用、維護(hù)難度，將設(shè)備劃分為：重要設(shè)備、主要設(shè)備、一般設(shè)備三個級別，以便于規(guī)程的編制和設(shè)備的分級管理。

2.凡是安裝在用的設(shè)備，必需做到臺臺都有完整的使用、維護(hù)規(guī)程。

3.對新投產(chǎn)的設(shè)備，廠(礦)要負(fù)責(zé)在設(shè)備投產(chǎn)前30天制訂出訪用、維護(hù)規(guī)程，并下發(fā)執(zhí)行。

4.當(dāng)生產(chǎn)預(yù)備采納新工藝、新技術(shù)時，在轉(zhuǎn)變工藝前10天，生產(chǎn)廠(礦)要依據(jù)設(shè)備新的使用、維護(hù)要求對原有規(guī)程進(jìn)行修改，以保證規(guī)程的有效性。

5.崗位在執(zhí)行規(guī)程中，發(fā)覺規(guī)程內(nèi)容不完善時要逐級準(zhǔn)時反映，規(guī)程管理專業(yè)人員應(yīng)馬上到現(xiàn)場核實(shí)狀況，對規(guī)程內(nèi)容進(jìn)行增補(bǔ)或修改。

6.新編寫或修改后的規(guī)程，都要按專業(yè)管理承包制的有關(guān)規(guī)定分別進(jìn)行審批。

7.對使用多年，內(nèi)容修改較多的規(guī)程，第三年要通過群眾與專業(yè)管理相結(jié)合的方式，由廠(礦)組織重新修訂、印發(fā)，并同時通知原有規(guī)程作廢。

8.當(dāng)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)峻缺陷，又不能馬上停產(chǎn)修復(fù)時，必需制定牢靠的措施和臨時性使用、維護(hù)規(guī)程，由廠(礦)批準(zhǔn)執(zhí)行。缺陷消退后臨時規(guī)程作廢。

設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程必需包括的內(nèi)容

(一)設(shè)備使用規(guī)程必需包括的內(nèi)容：

1.設(shè)備技術(shù)性能和允許的極限參數(shù)，如最大負(fù)荷、壓力、溫度、電壓、電流等;

2.設(shè)備交接使用的規(guī)定，兩班或三班連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的設(shè)備，崗位人員交接班時必需對設(shè)備運(yùn)行狀況進(jìn)行交接，內(nèi)容包括：設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的特別狀況，原有缺陷變化，運(yùn)行參數(shù)的變化，故障及處理狀況等;

3.操作設(shè)備的步驟，包括操作前的預(yù)備工作和操作挨次;

4.緊急狀況處理的規(guī)定;

5.設(shè)備使用中的安全留意事項，非本崗位操作人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得操作本機(jī)，任何人不得隨便拆掉或放寬安全愛護(hù)裝置等;

6.設(shè)備運(yùn)行中故障的排解。

(二)設(shè)備維護(hù)規(guī)程應(yīng)包括的內(nèi)容：

1.設(shè)備傳動示意圖和電氣原理圖;

2.設(shè)備潤滑"五定'圖表和要求;

3.定時清掃的規(guī)定;

4.設(shè)備使用過程中的各項檢查要求，包括路線、部位、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)狀況參數(shù)、周期(時間)、檢查人等;

5.運(yùn)行中常見故障的排解方法;

6.設(shè)備主要易損件的報廢標(biāo)準(zhǔn);

7.安全留意事項。

設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程的貫徹執(zhí)行

1.新設(shè)備投入使用前，要由廠(礦)專業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)布置貫徹執(zhí)行設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程，規(guī)程要發(fā)放到有關(guān)專業(yè)、崗位操作人員以及修理巡檢人員人手一冊，并做到積累不離崗。

2.生產(chǎn)單位要組織設(shè)備操作人員仔細(xì)學(xué)習(xí)規(guī)程，設(shè)備專業(yè)人員要向操作人員進(jìn)行規(guī)程內(nèi)容的講解和學(xué)習(xí)輔導(dǎo)。

3.設(shè)備操作人員須經(jīng)廠級組織的規(guī)程考試及實(shí)際操作考核，合格后方能上崗。

4.生產(chǎn)單位每周都要組織班組學(xué)習(xí)規(guī)程，車間領(lǐng)導(dǎo)及設(shè)備管理人員，每月要對生產(chǎn)班組規(guī)程學(xué)習(xí)狀況進(jìn)行抽查，發(fā)覺問題準(zhǔn)時解決，抽查狀況納入考核。

二、設(shè)備管理內(nèi)容

設(shè)備技術(shù)狀況的管理

對全部設(shè)備按設(shè)備的技術(shù)狀況、維護(hù)狀況和管理狀況分為完好設(shè)備和非完好設(shè)備，并分別制訂詳細(xì)考核標(biāo)準(zhǔn)。

各單位的生產(chǎn)設(shè)備必需完成上級下達(dá)的技術(shù)狀況指標(biāo)，即考核設(shè)備的綜合完好率。專業(yè)部門，要分別制訂出年、季、月度設(shè)備綜合完好率指標(biāo)，并層層分解逐級落實(shí)到崗位。

設(shè)備潤滑管理

(一)對設(shè)備潤滑管理工作的要求：

1.各單位機(jī)動部門設(shè)潤滑專業(yè)員負(fù)責(zé)設(shè)備潤滑專業(yè)技術(shù)管理工作;廠礦或車間機(jī)動科(組)設(shè)專職或兼職潤滑專業(yè)員負(fù)責(zé)本單位潤滑專業(yè)技術(shù)管理工作;修理車間(工段)設(shè)潤滑班或潤滑工負(fù)責(zé)設(shè)備潤滑工作。

2.每臺設(shè)備都必需制訂完善的設(shè)備潤滑"五定'圖表和要求，并仔細(xì)執(zhí)行。

3.各廠礦要仔細(xì)執(zhí)行設(shè)備用油三清潔(油桶、油具、加油點(diǎn))，保證潤滑油(脂)的清潔和油路暢通，防止堵塞。

4.對大型、特別、專用設(shè)備用油要堅持定期分析化驗(yàn)制度。

5.潤滑專業(yè)人員要做好設(shè)備潤滑新技術(shù)推廣和油品更新?lián)Q代工作。

6.仔細(xì)做到廢油的回收管理工作。

(二)潤滑"五定'圖表的制訂、執(zhí)行和修改。

1.廠礦生產(chǎn)設(shè)備潤滑"五定'圖表必需逐臺制訂，和使用維護(hù)規(guī)程同時發(fā)至崗位。

2.設(shè)備潤滑"五定'圖表的內(nèi)容是：

定點(diǎn)：規(guī)定潤滑部位、名稱及加油點(diǎn)數(shù);

定質(zhì)：規(guī)定每個加油點(diǎn)潤滑油脂牌號;

定時：規(guī)定加、換油時間;

定量：規(guī)定每次加、換油數(shù)量;

定人：規(guī)定每個加、換油點(diǎn)的負(fù)責(zé)人。

3.崗位操作及維護(hù)人員要仔細(xì)執(zhí)行設(shè)備潤滑"五定'圖表規(guī)定，并做好運(yùn)行記錄。

4.潤滑專業(yè)人員要定期檢查和不定期抽查潤滑"五定'圖表執(zhí)行狀況，發(fā)覺問題準(zhǔn)時處理。

5.崗位操作和維護(hù)人員必需隨時留意設(shè)備各部潤滑狀況，發(fā)覺問題準(zhǔn)時報告和處理。

(三)潤滑油脂的分析化驗(yàn)管理。

設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，由于受到機(jī)件本身及外界灰塵、水份、溫度等因素的影響，使?jié)櫥椭冑|(zhì)，為保證潤滑油的質(zhì)量，需定期進(jìn)行過濾分析和化驗(yàn)工作，對不同設(shè)備規(guī)定不同的取樣化驗(yàn)時間。經(jīng)化驗(yàn)后的油品不符合使用要求時要準(zhǔn)時更換潤滑油脂。各廠礦對設(shè)備潤滑油必需做到油具清潔，油路暢通。

(四)設(shè)備潤滑新技術(shù)的應(yīng)用與油品更新管理。

1.廠礦對生產(chǎn)設(shè)備潤滑油跑、冒、滴、漏狀況，要組織討論攻關(guān)，逐步解決。

2.油品的更新?lián)Q代要列入廠礦的年度設(shè)備工作方案中，并經(jīng)過試驗(yàn)，保證安全方可加以實(shí)施，油品更新前必需對油具、油箱、管路進(jìn)行清洗。

設(shè)備缺陷的處理

1.設(shè)備發(fā)生缺陷，崗位操作和維護(hù)人員能排解的應(yīng)馬上排解，并在日志中具體記錄。

2.崗位操作人員無力排解的設(shè)備缺陷要具體記錄并逐級上報，同時細(xì)心操作，加強(qiáng)觀看，留意缺陷進(jìn)展。

3.未能準(zhǔn)時排解的設(shè)備缺陷，必需在每天生產(chǎn)調(diào)度會上討論打算如何處理。

4.在支配處理每項缺陷前，必需有相應(yīng)的措施，明確專人負(fù)責(zé)，防止缺陷擴(kuò)大。

設(shè)備運(yùn)行動態(tài)管理

設(shè)備運(yùn)行動態(tài)管理，是指通過肯定的手段，使各級維護(hù)與管理人員能牢牢把握住設(shè)備的運(yùn)行狀況，依據(jù)設(shè)備運(yùn)行的狀況制訂相應(yīng)措施。

(一)建立健全系統(tǒng)的設(shè)備巡檢標(biāo)準(zhǔn)。

各廠礦要對每臺設(shè)備，依據(jù)其結(jié)構(gòu)和運(yùn)行方式，定出檢查的部位(巡檢點(diǎn))、內(nèi)容(檢查什么)、正常運(yùn)行的參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)(允許的值)，并針對設(shè)備的詳細(xì)運(yùn)行特點(diǎn)，對設(shè)備的每一個巡檢點(diǎn)，確定出明確的檢查周期，一般可分為時、班、日、周、旬、月檢查點(diǎn)。

(二)建立健全巡檢保證體系。

生產(chǎn)崗位操作人員負(fù)責(zé)對本崗位使用設(shè)備的全部巡檢點(diǎn)進(jìn)行檢查，專業(yè)修理人員要承包對重點(diǎn)設(shè)備的巡檢任務(wù)。各廠礦都要依據(jù)設(shè)備的多少和簡單程度，確定設(shè)置專職巡檢工的人數(shù)和人選，專職巡檢工除負(fù)責(zé)承包重要的巡檢點(diǎn)之外，要全面把握設(shè)備運(yùn)行動態(tài)。

(三)信息傳遞與反饋

生產(chǎn)崗位操作人員巡檢時，發(fā)覺設(shè)備不能連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)需緊急處理的問題，要馬上通知當(dāng)班調(diào)度，由值班負(fù)責(zé)人組織處理。一般隱患或缺陷，檢查后登入檢查表，并按時傳遞給專職巡檢工。

專職修理人員進(jìn)行的設(shè)備點(diǎn)檢，要做好記錄，除支配本組處理外，要將信息向?qū)Ｂ氀矙z工傳遞，以便統(tǒng)一匯總。

專職巡檢工除完成承包的巡檢點(diǎn)任務(wù)外，還要負(fù)責(zé)將各方面的巡檢結(jié)果，按日匯總整理，并列出當(dāng)日重點(diǎn)問題向廠礦機(jī)動科傳遞。

機(jī)動科列出主要問題，除登記臺帳之外，還應(yīng)準(zhǔn)時輸入計算機(jī)，便于上級大公司機(jī)動部門的綜合管理。

(四)動態(tài)資料的應(yīng)用

巡檢工針對巡檢中發(fā)覺的設(shè)備缺陷、隱患，提出應(yīng)支配檢修的項目，納入檢修方案。

巡檢中發(fā)覺的設(shè)備缺陷，必需馬上處理的，由當(dāng)班的生產(chǎn)指揮者即刻組織處理;本班無力量處理的，由廠礦領(lǐng)導(dǎo)確定解決方案。

重要設(shè)備的重大缺陷，由廠級領(lǐng)導(dǎo)組織討論，確定掌握方案和處理方案。

(五)設(shè)備薄弱環(huán)節(jié)的立項處理。

凡屬下列狀況均屬設(shè)備薄弱環(huán)節(jié)：

1.運(yùn)行中常常發(fā)生故障停機(jī)而反復(fù)處理無效的部位;

2.運(yùn)行中影響產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量的設(shè)備、部位;

3.運(yùn)行達(dá)不到小修周期要求，常常要進(jìn)行方案外檢修的部位(或設(shè)備);

4.存在擔(dān)心全隱患(人身及設(shè)備安全)，且日常維護(hù)和簡潔修理無法解決的部位或設(shè)備。

(六)對薄弱環(huán)節(jié)的管理

各大公司機(jī)動處要依據(jù)動態(tài)資料，列出設(shè)備薄弱環(huán)節(jié)，按時組織審理，確定當(dāng)前應(yīng)解決的項目，提出改進(jìn)方案;

廠礦要組織有關(guān)人員對改進(jìn)方案進(jìn)行審議，審定后列入檢修方案;

設(shè)備薄弱環(huán)節(jié)改進(jìn)實(shí)施后，要進(jìn)行效果考察，作出評價看法，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批閱后，存入設(shè)備檔案。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇9

第一章辦公設(shè)備的配備及管理

第三條因工作需要,確需購買的辦公設(shè)備由當(dāng)事人所在部門提出申請,報單位領(lǐng)導(dǎo)審批后再購買,所購辦公設(shè)備要經(jīng)公司機(jī)關(guān)有關(guān)部門備案。(配備人員見附表1)

第四條新購辦公設(shè)備實(shí)行公司與個人根據(jù)肯定出資比例購買,在規(guī)定使用年限后歸個人全部。在規(guī)定使用年限期間,一般狀況是公司全部,個人使用。(見附表1)

第五條原購辦公設(shè)備由所在單位登記后統(tǒng)一在公司綜合工作部備案,原則上在規(guī)定使用年限內(nèi)不再重復(fù)購買,達(dá)到規(guī)定使用年限后,由綜合工作部會同相關(guān)部門對其評估后折價處理,原使用人有優(yōu)先購買權(quán)。

第六條在規(guī)定使用年限期間,因個人緣由造成辦公設(shè)備毀損、滅失、被盜等,所造成的經(jīng)濟(jì)損失由個人負(fù)責(zé)。

第七條在辦公設(shè)備規(guī)定使用年限期間,配備人員因工作需要發(fā)生調(diào)動的,公司范圍內(nèi)調(diào)動辦公設(shè)備實(shí)行"機(jī)隨人走',公司范圍外調(diào)動辦公設(shè)備上交公司,由公司返還其剩余年份的出資額。所交辦公設(shè)備由綜合工作部會同相關(guān)部門對其評估后折價處理,原使用人有優(yōu)先購買權(quán)。

第八條在規(guī)定使用年限期間,辦公設(shè)備的修理與保養(yǎng)由使用人負(fù)責(zé),所發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)年限費(fèi)用遞增方法包干使用,據(jù)實(shí)列銷(見附表2)

第九條辦公設(shè)備購買費(fèi)用根據(jù)崗位不同實(shí)行不同的出資比例。

l公司經(jīng)理、書記的辦公設(shè)備購買費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷。

l公司副職領(lǐng)導(dǎo)的辦公設(shè)備購買費(fèi)用在基礎(chǔ)出資比例上個人降低50%。

l公司部門負(fù)責(zé)人、項目領(lǐng)導(dǎo)班子成員的辦公設(shè)備購買費(fèi)用在基礎(chǔ)出資比例上個人降低25%。

l其他崗位人員的辦公設(shè)備購買費(fèi)用根據(jù)基礎(chǔ)出資比例。

其次章總則

第一條為了提高辦公設(shè)備的使用效率,保持其設(shè)備性能,有效節(jié)省費(fèi)用開支,依據(jù)公司實(shí)際狀況制定本方法。

其次條本方法所指辦公設(shè)備包括為完成工作而購買的攝像機(jī)、照相機(jī)、便攜式計算機(jī)、移動硬盤、u盤、手機(jī)等。

第三章附則

第十條辦公設(shè)備由公司財務(wù)部設(shè)立特地帳戶,發(fā)生的費(fèi)用一律按使用年限及出資比例辦理報銷。

第十一條本方法自下發(fā)之日起執(zhí)行,由公司綜合工作部負(fù)責(zé)解釋。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇10

為加強(qiáng)所群的管理，保障其安全正常運(yùn)行，特制訂本規(guī)定。

(1)群主(管理員)應(yīng)帶頭遵守群內(nèi)各項規(guī)章制度，負(fù)責(zé)核實(shí)會員身份，嚴(yán)格保守群內(nèi)人員的私人信息。

(2)群主負(fù)責(zé)對管理員的管理和監(jiān)督，如有管理員失職狀況，群主報所領(lǐng)導(dǎo)同意解除其管理員職務(wù)。

(3)群主須每周上網(wǎng)查看軍休干部提出的問題，一般在周三查看，并且接到問題兩日內(nèi)賜予解答，確因其他緣由在規(guī)定時間內(nèi)不能解答的準(zhǔn)時說明。

(4)群內(nèi)成員應(yīng)本著相互敬重的原則，不得發(fā)表漫罵、污辱或者毀謗他人，暴露他人隱私，侵害他人合法權(quán)益的言論信息，嚴(yán)禁發(fā)表違反中華人民共和國憲法和法律，行政法規(guī)的一切言論。

(5)群內(nèi)成員應(yīng)嚴(yán)格遵守本群的規(guī)章制度，若違反本規(guī)定的，群主將賜予告誡、警告、造成較壞影響的將解除其群成員身份。

軍干八所

20xx年6月17日

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇11

第一條依據(jù)市委、市政府、市紀(jì)委有關(guān)規(guī)定、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局關(guān)于行政審批管理工作規(guī)定以及市政府政務(wù)服務(wù)中心各項規(guī)章制度，為進(jìn)一步規(guī)范本局政務(wù)服務(wù)窗口工作，制定本制度。

其次條窗口應(yīng)切實(shí)代表市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，履行給予的行政審批和管理服務(wù)職能，仔細(xì)貫徹落實(shí)《昆明市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局行政審批管理方法》，遵循公正、公正、公開、陽光、高效、便民的原則，在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，樹立廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的形象。

第三條本局行政審批和管理服務(wù)實(shí)行"一站式管理、一個窗口對外'。窗口要根據(jù)ISO9001質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，簡化辦事程序，規(guī)范工作流程，完善工作制度，提高工作效率，保證工作質(zhì)量。

第四條本局全部行政審批和管理服務(wù)項目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)"陽光政務(wù)'有關(guān)要求，在窗口、局門戶網(wǎng)站、政務(wù)服務(wù)中心及市級相關(guān)網(wǎng)站等公示項目名稱、辦事程序、承諾時限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、申請材料、許可結(jié)果等內(nèi)容，實(shí)行限時辦結(jié)制度。

第五條窗口工作人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，愛崗敬業(yè)，廉潔奉公，遵守職業(yè)道德，努力提高政治思想水平和業(yè)務(wù)素養(yǎng)，加強(qiáng)組織紀(jì)律觀念，全面理解、精確?????把握和正確執(zhí)行《中華人民共和國行政許可法》等有關(guān)法律法規(guī)及各項相關(guān)政策，嫻熟把握本崗位有關(guān)的專業(yè)學(xué)問，根據(jù)陽光政務(wù)各項要求，做好行政審批和管理服務(wù)工作。

第六條窗口工作人員要聽從市政府政務(wù)服務(wù)中心的統(tǒng)一管理，樂觀參與政務(wù)中心組織的各項活動。自覺遵守政務(wù)中心工作紀(jì)律和行為規(guī)范，不得無故遲到、早退、曠工。要按要求統(tǒng)一著裝，佩戴工作牌。

第七條窗口人員要仔細(xì)履行崗位職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)(參見窗口工作人員崗位職責(zé))要嚴(yán)格依法辦事，全心全意為群眾、投資者和基層服務(wù)。接待服務(wù)對象要舉止文明、急躁細(xì)致、熱忱周到，以實(shí)際行動維護(hù)本局和中心和良好形象。

第八條窗口實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，接受服務(wù)對象現(xiàn)場和電話詢問。對服務(wù)對象的詢問，做到有問必答。能直接回答的問題，一次性告知，不推處處室;不能精確?????回答的問題，主動詢問業(yè)務(wù)處室后再仔細(xì)回答，做到讓服務(wù)對象滿足。服務(wù)對象提出看法、建議和批判時，應(yīng)急躁聽講，不予爭論，做到有則改之，無則加勉。服務(wù)對象消失誤會，出言不遜時，要克制自己，用語文明，急躁做好政策的宣揚(yáng)和解釋工作，不得與服務(wù)對象爭吵，要準(zhǔn)時向窗口負(fù)責(zé)人匯報，妥當(dāng)予以解決。

第九條窗口崗位工作實(shí)施A、B角制度，要確保窗口在法定工作時間內(nèi)任何時候不缺崗。崗位A、B角之間，以及窗口全部人員要做到互為補(bǔ)充，團(tuán)結(jié)協(xié)作，相互協(xié)調(diào)，親密協(xié)作。窗口人員請假一天以上的，由派駐該工作人員的處室負(fù)責(zé)人支配好到窗口臨時工作的補(bǔ)崗人員后方可準(zhǔn)假。補(bǔ)崗人員應(yīng)熟識相關(guān)業(yè)務(wù)工作和服務(wù)規(guī)范。

第十條窗口應(yīng)當(dāng)按月整理、上報行政審批和管理服務(wù)項目辦理狀況和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對已辦理完畢的事項材料要做好歸檔工作。

第十一條窗口工作人員應(yīng)當(dāng)廉潔自律，嚴(yán)格遵守市委、市政府、市紀(jì)委、市住建局關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項規(guī)定，不收受紅包、有價證券及其他支付憑證，不接受可能對行政審批、管理服務(wù)、行政執(zhí)法等公務(wù)活動有影響的宴請，不利用職權(quán)和工作之便進(jìn)行吃、拿、卡、要。不得以權(quán)謀私，不搞權(quán)錢交易、不參加行賄受賄。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇12

一、上崗預(yù)備

1、工作人員必需按時上班，做好考勤記錄。

2、清理好辦公區(qū)域衛(wèi)生，辦公崗位干凈有序。

二、儀表儀容

儀表儀容要求干凈、端莊、統(tǒng)一，表現(xiàn)窗口工作人員良好風(fēng)貌。

1、服飾干凈、統(tǒng)一，按規(guī)定著裝。

2、言行舉止溫柔、謙恭、自重。

3、坐姿要端正，站姿要直立。

4、提倡工作時間不吸煙。

三、服務(wù)要求

服務(wù)要規(guī)范、熱忱，使用禮貌用語。

1、供應(yīng)服務(wù)時要目視對方表示敬重，面帶微笑表示友好，頷首點(diǎn)頭表示確定。

2、服務(wù)要急躁細(xì)致，態(tài)度熱忱，程序規(guī)范。

3、用語統(tǒng)一，提倡使用一般話，與外地服務(wù)對象溝通時必需使用一般話。

4、提倡文明服務(wù)，不推諉，不扯皮。

5、實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，對能辦理的事情賜予明確答復(fù)，對不能辦理的說明理由。

6、實(shí)行責(zé)任追究制。

7、實(shí)行限時辦結(jié)制：凡屬于本區(qū)管轄的社會服務(wù)項目，一般問題準(zhǔn)時或當(dāng)天辦結(jié);簡單問題辦理不超過三天辦結(jié);需要協(xié)調(diào)有關(guān)部門解決的，一周內(nèi)答復(fù)。

8、遵紀(jì)守法，辦事公道，不收禮，不吃請，不搞權(quán)錢交易。

四、計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)管理

1、加強(qiáng)病毒防范意識，定期進(jìn)行病毒檢測。

2、禁止登陸黃色網(wǎng)站和反動網(wǎng)站。

3、禁止泄露、外借專業(yè)數(shù)據(jù)信息。

4、禁止擅自修改網(wǎng)絡(luò)設(shè)置及信息。

5、做好計算機(jī)設(shè)備的日常維護(hù)，因維護(hù)不當(dāng)造成的計算機(jī)硬件損壞由各窗口單位自行負(fù)責(zé)其修理費(fèi)用。

6、下班后準(zhǔn)時切斷計算機(jī)外接電源。

五、留意事項

1、工作人員上班時間不得在大廳窗口用餐，不準(zhǔn)吃零食。

2、不準(zhǔn)帶小孩上崗。

3、不準(zhǔn)擅自離崗、缺崗、串崗及閑聊。

4、不準(zhǔn)講臟話、粗話及大聲喧嘩。

5、不準(zhǔn)用電腦炒股、玩嬉戲及干私活。

6、不準(zhǔn)長時間會客，外來辦事人員不得進(jìn)入窗口區(qū)域內(nèi)。

7、不準(zhǔn)閑聊電話及長時間占用電話線路。

8、工作時間不準(zhǔn)佩帶耳麥。

9、不準(zhǔn)以上班時間未到和已到下班時間為由，拒絕辦事人員的辦事要求。

應(yīng)收賬款管理制度實(shí)施方法篇13

整理:將辦公場所和工作現(xiàn)場中的物品，設(shè)備清晰的區(qū)分為需要品和不需要品，對需要品進(jìn)行妥當(dāng)保管，對不需要品進(jìn)行處理或報。整理的目的:騰出空間，發(fā)揮更大的價值，太高效率，創(chuàng)建清爽，政界的環(huán)境，提升企業(yè)形象。

一，整理的推廣方法:

1，對工作場所進(jìn)行全盤點(diǎn)檢。

2，對物品制定"需要'與"不需要'的標(biāo)準(zhǔn)。

3，對不需要物品進(jìn)行處置

4，對需要物品進(jìn)行使用頻度調(diào)查。

5，每日自我檢查

二，因不整理而發(fā)生的鋪張，

1，空間的鋪張，

2，使用貨架或櫥柜的鋪張

3，零件或產(chǎn)品變舊而不能使用的鋪張

4，使放置處變得炸小

5，廢品管理的鋪張

6，庫存管理或盤點(diǎn)所花時間的浪。

三，整理的重點(diǎn):

1，檢查當(dāng)前車間里，工作里或辦阻力有無放置不必要的材料，零部件。

2，設(shè)備，工裝夾具是否進(jìn)行了點(diǎn)檢預(yù)備，作業(yè)是否規(guī)范，有無違章作業(yè)。

3，操作規(guī)程是否張貼在規(guī)定的位置，各種警示牌是否齊全。

整頓:將需要品根據(jù)規(guī)定的定位、定量等方式進(jìn)行擺放整齊，并對其做標(biāo)識，使查找需要品的時間削減為零。整頓的目的:騰出空間，發(fā)揮更大的價值，太高效率，創(chuàng)建清爽，政界的環(huán)境，提升企業(yè)形象。

一，整頓的推廣方法:

1、落實(shí)整理工作。

2、對需要的物品明確其放置場所。

3、儲存場所要實(shí)行地面畫線定位。

4、對場所、物品進(jìn)行標(biāo)記、標(biāo)識。

5、制訂廢棄物處理方法。

二，整頓的重點(diǎn):

1、現(xiàn)場必要的物品、元器位和工裝夾是否散亂存放。

2、存放的物品、元器件和存放地點(diǎn)有無標(biāo)識。

3、當(dāng)你需要取用物品時，是否能快速地拿到，并且不會拿錯。半成品、存放柜、托盤、手推車等存放是否整齊、