發(fā)行與承銷真題

發(fā)行與承銷真題發(fā)行與承銷真題發(fā)行與承銷真題xxx公司發(fā)行與承銷真題文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度一、單項選擇題

1．證券公司承銷政府債券的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的（）計算風險準備。

A．10%

B．5%

C．2%

D．1%

2．股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權的（）以上通過。

A．2/3

B．1/3

C．1/2

D．1/5

3．股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權的（）以上通過。

A．1/2

B．1/3

C．2/3

D．1/4

4．清算組應當在成立之日起10日內(nèi)通知債權人，并于（）日內(nèi)在報紙上公告。

A．30

B．40

C．50

D．605．公司因（）原因解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。A．股東大會決議解散B．因公司合并或分立需要解散C．依法被吊銷執(zhí)照、責令關閉或被撤銷D．當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司6．招股說明書摘要的下列說法中，錯誤的是（）。A．招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括8無需包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容

C．招股說明書摘要應盡量避免采用圖表等形式

D．招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實于招股說明書全文

7．每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）名。

A．3

B．5

C．7

D．11

8．發(fā)行費用不包括（）。

A．承銷費用

B．評估費用

C．財務顧問費

D．保薦費用

9．管理層討論與分析（）財務因素，（）非財務因素。

A．包括不包括

B．不包括不包括

C．不包括包括

D．包括包括

10．發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進行變更的，應分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司（）產(chǎn)生的影響。

A．資產(chǎn)

B．負債

C．利潤D．主營業(yè)務收入11．當發(fā)行人披露基于盈利預測的發(fā)行市盈率時，每股收益的計算方法是（）。

A．按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算

B．按發(fā)行當年經(jīng)會計師事務所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算

C．按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算

D．按發(fā)行當年經(jīng)會計師事務所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算

12．股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的（）以上通過。

A．1/3

B．1/2

C．2/3

D．3/4

13．關于增發(fā)及上市業(yè)務操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應提交的材料的是（）。

A．中國證監(jiān)會的核準文件

B．經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料

C．上市報告書

D．發(fā)行的預計時間安排

14．轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場價格計算的理論價值?？赊D(zhuǎn)換公司債券

有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點上，股票價格（），轉(zhuǎn)換價值（）。

A．相同相同

B．相同不同

C．不同相同

D．不同不同

15．對于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權利，這實際上相當于以轉(zhuǎn)股價格為期權執(zhí)行價格的（）。

A．歐式買權

B．美式買權

C．美式賣權

D．歐式賣權

16．可交換公司債券是（）發(fā)行的公司債券。

A．上市公司

B．上市公司的股東

C．上市公司的債權人

D．上市公司的股東或上市公司的債權人

17．在場內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時，（）繳納傭金，證券交易所（）向代理機構收取買賣國債的經(jīng)手費用。

A．需要需要

B．需要不需要

C．不需要需要

D．不需要不需要18．短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）天的有價證券。A．90B．150C．240D．36519．在證券公司債券的條款設計要求中，發(fā)行人應當為債券持有人聘請債權代理人，以下不能成為債權代理人的是（）。A．基金管理公司B．信托投資公司C．證券公司D．會計師事務所20．下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備中盡職調(diào)查的主要作用的是（）。A．使中介機構增強對企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問題B．杜絕違規(guī)操作的存在C．使中介機構掌握有關企業(yè)的第一手資料，真實地寫出招股說明書和其他相關材料D．盡職調(diào)查要求中介機構必須真正盡到自己的責任，充分核實企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導致的責任追究21．特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)人時，（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A．1236

B．1224

C．918

D．924

22．（）是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

A．銀行票據(jù)

B．商業(yè)票據(jù)

C．中期票據(jù)

D．短期票據(jù)

23．記賬式國債承銷團成員總數(shù)不能超過（）家。

A．40

B．50

C．60

D．70

24．證券公司投資銀行業(yè)務風險控制與投資銀行業(yè)務運作應適當分離，客戶回訪應主要由（）完成。

A．業(yè)務運作部門

B．投資銀行風險(質(zhì)量)控制部門

C．財務管理部門

D．業(yè)務管理部門

25．股份有限公司的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)（）的發(fā)起人、認股人出席才能舉行。

A．過半數(shù)

B．2/3以上

C．3/4以上

D．80%以上

26．股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席（）的股東所持表決權的（）以上通過。

A．董事會1/2

B．股東大會1/2

C．董事會2/3

D．股東大會2/3

27．根據(jù)《公司法》的相關規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務的是（）。

A．發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B．公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還本息的連帶責任

C．公司不能成立時，對設立行為所產(chǎn)生的債務和費用負連帶責任

D．在公司設立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應對公司承擔賠償責任

28．目前我國股份有限公司資本確定采取（）原則。

A．實際資本制

B．法定資本制

C．授權資本制

D．折中資本制

29．公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。

A．25%

B．20%

C．15%

D．10%

30．董事會會議應由（）以上的董事出席方可舉行；董事會作出決議，必須經(jīng)過全體董事（）通過。

A．1/22/3

B．2/31/2

C．2/3過半數(shù)

D．過半數(shù)過半數(shù)31．上市公司在每一會計年度結束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務會計報告，在每一會計年度前6個月結束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構和證券交易所報送半年度財務會計報告。

A．33

B．32

C．42

D．43

32．關于吸收合并，下列說法中，正確的是（）。

A．一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散

B．一個公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散

C．一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散

D．一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散

33．股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權不包括（）。

A．優(yōu)先清償債權人

B．清理公司財產(chǎn)

C．通知公告?zhèn)鶛嗳?/p>

D．清理債權債務清算組

34．在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，（）應占多數(shù)，并擔任召集人。

A．執(zhí)行董事

B．非執(zhí)行董事

C．獨立董事

D．公司高級管理人員

35．某會計師事務所對某上市公司進行審計時，測定該公司的固有風險為20%、控制風險為40%、檢查風險為20%，則對該公司的審計風險為（）。

A．40%

B．20%

C．8%

D．1．6%36．經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果使用有效期為自評估基準日起（）。A．半年B．1年C．2年D．3年37．招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。A．4B．5C．6D．738．招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后（）個月內(nèi)有效。A．4B．5C．6D．739．派出機構應于（）個工作日內(nèi)對輔導機構提交的備案材料的齊備性進行審查。A．8B．9C．10D．1140．輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更，需要重新輔導。A．1/2B．1/3C．1/4D．t/541．下列關于內(nèi)部融資優(yōu)點的說法中，不正確的是（）。

A．自主性

B．無限性

C．低成本性

D．低風險性

42．股票的發(fā)行價格不得低于（）。

A．每股收益

B．市場最高價

C．零面金額

D．每股凈收益

43．主承銷商應當在超額配售選擇權行使完成后的（）個工作日內(nèi)通知相關銀行，將應付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。

A．3

B．4

C．5

D．6

44．在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應當發(fā)布股份變動公告。在實施超額配售選擇權所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的（）個工作日內(nèi)，發(fā)行人應當再次發(fā)布股份變動公告。

A．3/3．4

C．5

D．6

45．申購日后的（），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結果，中國結算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。新股認購款集中由中國結算上海分公司劃付給主承銷商。

A．T+2

B．T+3

C．T+4

D．T+5

46．股利分配政策方面，發(fā)行人應披露（）。

A．最近1年股利分配政策，實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

B．實際股利分配情況

C．發(fā)行后的股利分配政策

D．最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

47．發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員最近（）年從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。

A．半

B．1C．2D．348．財務報表被出具（）的，發(fā)行人應全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項段的詳細說明。A．帶強調(diào)事項段的有保留審計意見B．有保留審計意C．帶強調(diào)事項段的無保留審計意見D．帶說明事項段的有保留審計意見49．發(fā)行人應披露持有（）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。A．5%B．15%C．20%D．25%50．持續(xù)督導的期間自（）起計算。A．證券上市之日B．招股說明書或招股意向書刊登后C．發(fā)審會后D．提交發(fā)行申請文件后51．保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送《保薦總結報告書》。

A．5

B．10

C．15

D．20

52．如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應在報告中國證監(jiān)會后第（）日刊登補充公告。

A．1

B．2

C．3

D．4

53．發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達到（）票為未通過。

A．3

B．5

C．7

D．9

54．公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。

A．5

B．6

C．7

D．8

55．所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向（）報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。

A．證監(jiān)會B．保薦人C．證券業(yè)協(xié)會D．投資銀行56．可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值（）元。A．500B．1000C．5000D．1000057．可轉(zhuǎn)債的利率（）。A．經(jīng)中國人民銀行核準B．經(jīng)中國證監(jiān)會核準C．由發(fā)行人確定D．由發(fā)行人與主承銷商商定58．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應當提供擔保，但最近一期期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元的公司除外。A．10B．15C．20D．3559．在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以（）出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。A．折價B．溢價C．面值D．固定價格60．（）方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關條款是通過雙方協(xié)商確定的。A．代銷B．承購包銷C．配售D．行政分配二、多項選擇題

1．股份有限公司的設立可以采取的設立方式包括（）。

A．發(fā)起設立

B．向特定對象募集設立

C．公開募集設立

D．社會募集設立

2．下列關于股份的設置的原則說法中，正確的有（）。

A．可訂立書面或口頭協(xié)定(錯)

B．出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓

C．但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權人同意的可轉(zhuǎn)讓

D．公司可接受本公司的股票作為質(zhì)押權的標的

3．董事違反上述（）規(guī)定所得收入應當歸公司所有。

A．不得挪用公司資金

B．不得擅自披露公司秘密

C．不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有

D．不得利用職務收受賄賂或其他非法收入（非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有）

4．股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價款不可以列入公司的有（）。

A．資本公積金

B．留存收益

C．未分配利潤

D．任意公積金

5．公開發(fā)行證券的，報備承銷總結報告并提供的文件有（）。

A．募集說明書單行本

B．承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議

C．律師鑒證意見

D．會計師事務所驗資報告

6．下列關于信息披露的事務管理的說法中，正確的是（）。

A．上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案

B．上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或者代行董事會秘書職責的人員負責與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權管理事務

C．中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監(jiān)督

D．信息披露義務人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條予以處罰

7．下列關于盈利預測的披露說法中，錯誤的是（）。

A．發(fā)行人披露盈利預測報告的，應聲明：“本公司盈利預測報告是管理層在最佳估計假設的基礎上編制的，但所依據(jù)的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時應謹慎使用”。

B．發(fā)行人披露的盈利預測報告應包括盈利預測表及其說明

C．盈利預測表的格式應與資產(chǎn)負債表一致（與利潤表一致）

D．需要編制合并財務報表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預測表

8．上市公告書不必加蓋（）的公章。

A．董事

B．監(jiān)事

C．高級管理人員

D．發(fā)行人上市公告書應當加蓋發(fā)行人公章

9．下列有關申請文件的形式要求的說法中，正確的是（）。

A．發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應提交原件1份，復印件2份（對）

B．納入發(fā)行申請文件原件的文件，均應為原始文本。發(fā)行人不能提供有關文件的原始文本的，應由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致C．發(fā)行申請文件的紙張應采用幅面為標準A．4紙張規(guī)格，且單面印刷D．申請文件的封面和側(cè)面應標明“×××公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件”字樣10．下列關于定價增發(fā)操作流程的說法中，正確的是（）。A．T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見B．T-1日，進行網(wǎng)上路演。如果向原股東進行配售，T-1日為股權登記日C．T日，網(wǎng)上網(wǎng)下申購日D．T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所進行網(wǎng)下申購定金驗資11．關于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式時，需要披露的文件有（）。

A．T-4日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告

B．T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報

C．T日，刊登公開增發(fā)提示性公告

D．T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結果公告

12．下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法中，正確的是（）。

A．可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由普通債權和股票期權兩個基本工具構成的復合融資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價值可以近似地看作是普通債券與股票期權的組合體

B．由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權利，這實際上相當于以轉(zhuǎn)股價格為期權執(zhí)行價格的美式買權，一旦市場價格高于期權執(zhí)行價格，債券持有者就可以行使美式買權，從而獲利

C．贖回條款相當于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時就無條件出售給發(fā)行人的張美式買權

D．回售條款相當于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權

13．下列關于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷說法中，正確的是（）。

A．在債券分銷期間，承銷人應按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認購人簽訂分銷認購協(xié)議。分銷認購人應是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結算公司開立債券托管賬戶

B．由承銷人根據(jù)與分銷認購人簽訂協(xié)議所確定的分銷價格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，加蓋預留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結算公司，同時將原件寄至國債登記結算公司

C．國債登記結算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認購人之間的分銷債券過戶

D．在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發(fā)行人

14．根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》第二十七條規(guī)定，下列屬于應當召開債券持有人會議情況的是（）。

A．擬變更債券募集說明書的約定

B．擬變更債券受托管理人

C．公司不能按期支付本息

D．公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)

15．下列關于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的參與者的說法中，正確的是（）。

A．特定目的信托受托機構是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負責管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構

B．銀行業(yè)金融機構作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構，通過設立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的不良記錄

C．發(fā)起機構應在全國性媒體上發(fā)布公告，把通過設立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項告知相關權利人。

D．發(fā)起機構應當確保受托機構在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機構：資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機構的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構的追索權僅限于信托財產(chǎn)。

16．下列關于國際開發(fā)機構申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應具備的條件中，不正確的是（）。

A．財務穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為A．級以上

B．所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設項目提供短期貸款，不得提供股本資金

C．投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定

D．主權外債項目應列入相關國外貸款規(guī)劃

17．下列屬于中國證監(jiān)會關于企業(yè)申請境外上市要求的是（）。

A．符合我國有關境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則

B．籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定

C．有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元

D．上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規(guī)定

18．下列關于國際推介的說法中，正確的是（）。

A．國際推介的目的是查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售

B．國際推介的目的是利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭（對）C．國際推介的對象主要是個人投資者和機構投資者D．國際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關專業(yè)機構的宣講推介19．我國《公司法》關于設立股份有限公司的條件包括（）。A．發(fā)起人符合法定人數(shù)B．發(fā)起人認繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額C．發(fā)起人制定公司章程D．有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所20．不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。A．工會B．自然人C．國家撥款的大學D．法人21．股份有限公司減少資本的公式主要有（）。

A．減少股份數(shù)額

B．減少每股面值

C．同時減少股份數(shù)額和每股面值

D．增加股份數(shù)額

22．關于股份含義下列說法中，正確的是（）。

A．股份是股份有限公司資本的構成成分

B．股份代表了股東的權利與義務

C．可以通過資產(chǎn)評估的形式表現(xiàn)其價值

D．可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值

23．下列各項中，屬于股東大會職權的是（）。

A．制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

B．選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項來源：考試大

C．修改公司章程

D．審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的10%以上的股東的提案

24．董事會有聘任或者解聘（）的權利。

A．總經(jīng)理秘書

B．公司經(jīng)理

C．董事會秘書

D．監(jiān)事會成員

25．上市公司設董事會秘書，負責（）事宜。

A．公司股東大會的籌備

B．董事會會議的籌備

C．文件保管

D．公司股東資料的管理，辦理信息披露事務

26．關于公司聘用承辦公司審計業(yè)務的會計師事務所，下列說法中，正確的是（）。

A．公司聘用承辦公司審計業(yè)務的會計師事務所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會決定

B．董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所

C．公司聘用取得“從事證券相關業(yè)務資格”的會計師事務所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關的咨詢服務等業(yè)務，聘期1年，不能續(xù)聘

D．公司應當向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報

27．中國證監(jiān)會對證券公司承銷業(yè)務的現(xiàn)場檢查包括（）。

A．機構、制度的檢查

B．年度報告的檢查

C．業(yè)務的檢查

D．人員的檢查

28．企業(yè)股份制改組的目的為（）。

A．建立規(guī)范的公司治理結構

B．籌集資金

C．確立法人財產(chǎn)權

D．建立國有產(chǎn)權

29．股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（）。

A．發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

B．發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

C．無形資產(chǎn)權利的有效性和處理的合法性

D．原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

30．企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進行的處理模式包括（）。

A．將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)B．將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展C．完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務系統(tǒng)承擔，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置D．部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔部分社會職能31．證券發(fā)行上市后，保薦機構持續(xù)督導的內(nèi)容有（）。

A．督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

B．督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關聯(lián)交易發(fā)表意見

C．督導發(fā)行人履行信息披露的義務，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件

D．持續(xù)關注發(fā)行人募集資金的使用、投資項目的實施、為他人提供擔保等承諾事項

32．股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件包括（）。

A．股票經(jīng)中國證監(jiān)會批準已向社會公開發(fā)行

B．公司股本總額不少于人民幣8000萬元

C．開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利

D．公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄

33．發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)有關（）情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦；1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認之13起12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構更換保薦代表人。

A．證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

B．證券上市當年主營業(yè)務利潤比上年下滑50%以上

C．證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際控制人發(fā)生變更

D．首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組

34．發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)有關（）情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦，1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上且排名前10位，中國證監(jiān)會自確認之日起6個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構更換保薦代表人。

A．實際盈利低于盈利預測達20%以上

B．關聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5V00，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%

C．大股東、實際控制人或其他關聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5‰，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%

D．違規(guī)為他人提供擔保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%

35．主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結果數(shù)據(jù)通過PROP發(fā)送至登記結算平臺，下列屬于配售結果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是（）。

A．發(fā)行價格

B．獲配股數(shù)

C．配售額

D．證券賬戶

36．下列各項中，屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對象是（）。

A．經(jīng)批準募集的證券投資基金

B．全國社會保障基金；證券公司證券自營賬戶

C．經(jīng)批準設立的證券公司集合資產(chǎn)管理計劃；信托投資公司證券自營賬戶

D．信托投資公司設立并已向相關監(jiān)管部門履行報告程序的集合信托計劃；財務公司證券自營賬戶

37．下列各項中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容有（）。

A．招股說明書及其附錄和備查文件

B．招股說明書摘要

C．發(fā)行公告

D．上市公告書

38.下列關于招股說明書中應披露的董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員情況的說法中，正確的是（）。

A．發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的簡要情況

B．發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員最近1年從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等

C．發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關聯(lián)關系。沒有兼職的，應予以聲明

D．發(fā)行人應列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動以及所持股份的質(zhì)押或凍結情況

39．下列各項中，屬于財務會計信息中需要披露的內(nèi)容有（）。

A．報表披露

B．審計意見披露

C．會計政策和會計估計披露13．收購兼并信息披露40．在《上市公告書》中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。A．主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化B．發(fā)行人住所的變更C．律師事務所的變動D．發(fā)生新的重大負債或重大債項發(fā)生變化三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)

1．上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。（）

2．外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。（）

3．公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。（）

4．企業(yè)應將整體業(yè)務的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）

5．對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。（）

6．資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)評估。（）

7．首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個會計年度。（）

8．首次公開發(fā)行股票的募集資金運用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。（）

9．公開發(fā)行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結報告，總結說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（）

10．中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）

11．發(fā)行涉及國有股份的，應在國家股股東之后標注“S1S”，在國有法人股股東之后標注“Ss”，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。（）

12．提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進入核準階段，則此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責任終止。（）

13．保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。持續(xù)督導的具體要求與首發(fā)相同。（）

14．根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當日股票應設置漲跌幅限制。（）

15．向本公司特定的股東及其關聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關聯(lián)股東必須在場。（）

16．憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。（）

17．從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。（）

18．為了便于掌握發(fā)行進度，擔任憑證式國債發(fā)行任務的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。（）

19．金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）

20．向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設立。在資產(chǎn)評估、財務審計、重組方案等工作完成的基礎上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)起設立股份有限公司。（）

21．外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式。（也可以采取信息備忘錄的形式）

22．1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。（國有獨資公司和2個以上國有企業(yè)及其他2個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司）

23．中國證監(jiān)會和證券交易所負責對股票承銷業(yè)務的監(jiān)管。（）

24．發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應當在15日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)1/2以上的認股人出席，方可舉行。（發(fā)起人、認股人）

25．我國現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。（）

26．股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應當按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。（）

27．董事長由董事會1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。（）

28．公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應當依法向公司登記機關辦理變更登記；公司解散的，應當依法辦理公司注銷登記；設立新公司的，應當依法辦理公司設立登記。（）

29．發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關聯(lián)交易。（或顯示公平的關聯(lián)交易）30．注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。（）31．收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。（用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)）

32．改組為境外募股公司時，如果有境外的會計師查驗賬目，結果與國有資產(chǎn)管理部門確認的資產(chǎn)評估結果不一致，需要調(diào)整時，也要由確認原資產(chǎn)評估結果的國有資產(chǎn)管理部門審核同意。（）

33．法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。（律師工作報告）

34．輔導報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導機構”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。（）

35．生產(chǎn)型企業(yè)應當具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應當具備與經(jīng)營有關