初級中學(xué)學(xué)校財務(wù)、校產(chǎn)管理制度

初級中學(xué)學(xué)校財務(wù)、校產(chǎn)管理制度學(xué)校財務(wù)管理是社會主義經(jīng)濟(jì)管理的組成部分，為了加強(qiáng)我校的財務(wù)管理，充分挖掘資金的潛力，逐步改善辦學(xué)條件，提高學(xué)校的競爭能力，特制定本制度。一、后勤管理體制校長—會計—財經(jīng)內(nèi)審小組--報帳員財務(wù)會計負(fù)責(zé)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的審核，教師工資的調(diào)整、學(xué)校整體經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算。報帳員負(fù)責(zé)學(xué)校小型維修、校產(chǎn)校具的管理、學(xué)校辦公用品的采購，二、收入的管理(一)一切經(jīng)費(fèi)的收入由財務(wù)室歸口管理。(二)學(xué)校的一切收入應(yīng)開具正式收據(jù)，并當(dāng)日繳存銀行。(三)代管費(fèi)的收?。洪_學(xué)初由報帳員到會計領(lǐng)取收據(jù)，再分發(fā)指定人，一人開票，一人收費(fèi)，并當(dāng)日存入指定銀行。(四)搞好學(xué)生減免雜費(fèi)、減免課本費(fèi)事項。(五)當(dāng)月收繳的經(jīng)費(fèi)，當(dāng)月及時繳清。(六)沒有學(xué)校通知，任何人不得向?qū)W生收取其它任何費(fèi)用，否則，一經(jīng)查處，所得收入全部清退并報上級按有關(guān)規(guī)定處理。三、支出管理(一)經(jīng)費(fèi)支出審批程序：經(jīng)手人簽字→證明人簽字→校長審批→財務(wù)內(nèi)審審查蓋章→報帳員報賬。(二)由學(xué)校添臵的用具、器材等，統(tǒng)一由學(xué)校后勤主管會同相關(guān)人員辦理.(三)報銷的單據(jù)要求真實(shí)、合法、完整，嚴(yán)格遵守財經(jīng)制度(四)不準(zhǔn)私借公款，因公借款應(yīng)按支出的審批程序辦理借款手續(xù)，并在事情辦完后應(yīng)及時結(jié)清。(五)臨時雇工，購物，要有稅務(wù)發(fā)票，不得使用白紙條。(六)部門加班應(yīng)由各部門將加班天數(shù)及人員先報辦公室，經(jīng)辦公室審核后統(tǒng)一由財務(wù)室造表發(fā)放。四、財產(chǎn)物資的管理(一)學(xué)校的一切財產(chǎn)物資由后勤總管。(二)學(xué)校會計設(shè)立固定資產(chǎn)帳和低值易耗品、其他物質(zhì)賬戶，倉庫建立財產(chǎn)物質(zhì)品帳，保管員依據(jù)物資的種類、規(guī)格、數(shù)量、價格、存放地點(diǎn)及使用情況分別對物品進(jìn)行分類登記。領(lǐng)發(fā)物品要有登記，并有完整的送領(lǐng)人簽字手續(xù)。(三)學(xué)生課桌、床鋪、門窗、黑板、玻璃、辦公桌等設(shè)備，每學(xué)期開學(xué)前，由學(xué)校維修，將所需設(shè)備按學(xué)生人數(shù)配齊，修整好，學(xué)校總務(wù)或班主任驗(yàn)收，在放假前，由學(xué)校后勤主管人員負(fù)責(zé)檢查，如有損壞可或丟失，由總務(wù)或班主任落實(shí)賠償。保管員根據(jù)檢查結(jié)果變更登記，會計根據(jù)檢查結(jié)果調(diào)整會計記錄。開學(xué)前，后勤主管會同財務(wù)主管一起制定維修計劃，報校長批準(zhǔn)后按計劃進(jìn)行維修，計劃制訂后，不得擅自更改，特殊原因確需改變計劃的，必須報校長同意。(四)教學(xué)所需儀器，期初可由相關(guān)人員從儀器室借出，放假前歸還，損壞照賠。保管員、后勤應(yīng)定期對儀器室進(jìn)行清理，儀器室管理員原則上應(yīng)負(fù)責(zé)做好儀器設(shè)備、藥品、藥具、實(shí)驗(yàn)器皿等物質(zhì)的管理，盡量確保完好無損。(五)低值易耗品原則上即買即用，不得積壓。(六)各年級的學(xué)生用書的購進(jìn)由教務(wù)處核實(shí)所需數(shù)量，要盡量避免積壓和浪費(fèi)。(七)學(xué)校需要添加大的設(shè)備或需要進(jìn)行大的維修，所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)先提出報告，經(jīng)校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。(八)基本建設(shè)和維修：學(xué)校大的基建或設(shè)備購買，按教育局規(guī)定的程序履行手續(xù)，并做好資金計劃。五、現(xiàn)金、帳務(wù)的管理(一)報帳員、會計明確分工，各負(fù)其責(zé)，共同把關(guān)，財務(wù)專用章、報帳員、會計印鑒分開保管。會計負(fù)責(zé)財務(wù)計劃的編制，報表的審核編制每期期末、年終會計決算報表，報帳員負(fù)責(zé)辦理收支業(yè)務(wù)，管理現(xiàn)金，記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，填好收款憑證和付款憑證。會計管理憑證、帳簿、報表，核算資料和收款票據(jù)，負(fù)責(zé)辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，會計不得辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。會計報表應(yīng)報校長審核并簽章。(二)報帳員要逐張發(fā)票登記現(xiàn)金日記帳，結(jié)算出當(dāng)天現(xiàn)金余額，銀行日記帳要及時登記，及時結(jié)算定時對帳，月末按對帳單將發(fā)票整理，交與會計記帳。(三)報帳員采用備用金制，備用金為10000元。(四)單位之間的帳務(wù)往來，大的支出不得使用現(xiàn)金支付，只能轉(zhuǎn)帳。(五)會計要按國家財務(wù)制度規(guī)定結(jié)合教育局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。事業(yè)支出、事業(yè)收入、往來款項、固定資金等科目必須設(shè)立明細(xì)分類帳。(六)會計人員每月向校長報送會計報表，并向法人提供資金運(yùn)轉(zhuǎn)的有關(guān)建議。(七)票據(jù)的管理：票據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷按《票據(jù)管理辦法》執(zhí)行。報帳員只能一本一本向會計人員領(lǐng)用，并由會計人員填制發(fā)票銷號單，逐號核銷，不得丟失。六、采購管