信用證和單據(jù)審核指南

信用證結(jié)算審單準(zhǔn)則按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定審單《統(tǒng)一慣例》是確保在世界范圍內(nèi)將信用證作為可靠支付手段的準(zhǔn)則，已被大多數(shù)的國(guó)家與地區(qū)接受和使用?！督y(tǒng)一慣例》所體現(xiàn)出來(lái)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例是各國(guó)銀行處理結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵循的基本準(zhǔn)則。我們必須按照《統(tǒng)一慣例》的要求，合理謹(jǐn)慎地審核信用證要求的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符。按照信用證所規(guī)定的條件、條款審單信用證是根據(jù)買賣雙方的貿(mào)易合同而開立的，它一旦為各有關(guān)當(dāng)事人所接受，即成為各有關(guān)當(dāng)事人必須遵循的契約性文件。在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人必須受其約束，按照信用證所規(guī)定的條件、條款，逐條對(duì)照，以確定單據(jù)是否滿足信用證的要求。當(dāng)信用證的規(guī)定與《統(tǒng)一慣例》有抵觸時(shí)，則應(yīng)遵循信用證優(yōu)先于《統(tǒng)一慣例》的原則，按照信用證的要求審核單據(jù)。這其中又包括表面一致性和內(nèi)容相符性兩條原則：遵循表面一致性原則。受益人提交的單據(jù)名稱及其內(nèi)容等表面上必須與信用證規(guī)定完全一致。例如，某信用證將貨物描述為ATTACHESSANITAIRE（衛(wèi)生潔具附件），而受益人具體的貨為EXPASIONBOLT（膨脹螺栓）。雖然如此，有關(guān)單據(jù)中貨物描述仍必須與信用證的規(guī)定相一致?？赡苡械膯螕?jù)因某種特殊作用如清關(guān)報(bào)稅等需顯示具體貨名時(shí)，我們?nèi)员仨殞⑿庞米C所規(guī)定的ATTACHESSANITAIRE顯示在其上，而在其后加注具體貨名EXPASIONBOLT。遵循內(nèi)容相符性原則。我們?cè)趯弳螘r(shí)應(yīng)注意避免照搬、照抄信用證的原話，只要內(nèi)容相符即可，例如，信用證的有關(guān)人稱指向、時(shí)態(tài)、語(yǔ)態(tài)等，轉(zhuǎn)到單據(jù)上時(shí)，即應(yīng)作相應(yīng)的調(diào)整，以避免不必要的誤會(huì)。按照銀行的經(jīng)營(yíng)思想、操作規(guī)程審單國(guó)際貿(mào)易結(jié)算作為銀行經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，在操作過(guò)程中，必須按照銀行的有關(guān)操作規(guī)程行事。尤其是在向客戶融資時(shí)，更應(yīng)明確銀行的觀點(diǎn)和看法，更有權(quán)對(duì)單據(jù)有關(guān)條目的處理做出自己的選擇和判斷，以體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。按照普遍聯(lián)系的觀點(diǎn)，結(jié)合上下文內(nèi)容審單信用證是一個(gè)與商務(wù)合同分離的獨(dú)立文件，其內(nèi)容是完整的，互為聯(lián)系的。其中要求的條件、單據(jù)等是相輔相成、前后一貫的。審單時(shí)必須遵循普遍聯(lián)系的觀點(diǎn)，結(jié)合上下文內(nèi)容進(jìn)行，避免片面、孤立地看待某一條款。例如，歐共體某國(guó)開來(lái)一信用證，要求提交的單據(jù)中有一項(xiàng)是CERTIFICATEOFORIGIN（產(chǎn)地證），而在后文中又要求受益將正本GSPCERTIFICATEOFORIGINFORMA（普惠制產(chǎn)地證）寄交開證申請(qǐng)人。結(jié)合上下文內(nèi)容，我們就能判斷出信用證要求向銀行提交的是副本GSPCERTIFICATEOFORIGIN（普惠制產(chǎn)地證），而非一般的產(chǎn)地證。按照合情、合理、合法的原則審單所謂合情、合理、合法是指審單員應(yīng)根據(jù)自己所掌握的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算知識(shí)，對(duì)各種單據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，做出合乎情理的判斷。例如，普惠制產(chǎn)地證是施惠國(guó)賦予受惠國(guó)出口貨物減免的一種優(yōu)惠憑證，其“收貨人”一欄，應(yīng)填寫最終買主。如信用證未作明確規(guī)定，我們應(yīng)根據(jù)提單的收貨人、通知人及貨至目的地對(duì)最終買主做出合理的選擇。按照單據(jù)的商業(yè)功能和結(jié)算功能相統(tǒng)一的原則審單單據(jù)的商業(yè)功能即在商務(wù)流轉(zhuǎn)及商品買賣過(guò)程中的作用是主要的，結(jié)算功能是次要的，審單時(shí)應(yīng)著重考慮其商業(yè)功能。我們應(yīng)該了解各類單據(jù)的作用及功能，按照各類單據(jù)自身的功能及用途審單，避免將不必要的內(nèi)容強(qiáng)加于單據(jù)。信用證審核指南信用證是國(guó)際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點(diǎn)是受益人（通常為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說(shuō)在滿足信用證條款的情況下，利用信用證付款既安全又快捷。但必須特別注意的是信用證付款方式強(qiáng)調(diào)“單單相符、單證相符”的“嚴(yán)格符合”原則，如果受益人（通常為出口人）提供的文件有錯(cuò)漏，不僅會(huì)產(chǎn)生的額外費(fèi)用，而且還會(huì)遭到開證行的拒付，對(duì)安全、及時(shí)收匯帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。事先對(duì)信用證條款進(jìn)行審核，對(duì)于不符合出口合同規(guī)定或無(wú)法辦到的信用證條款及時(shí)提請(qǐng)開證人（通常為進(jìn)口方）進(jìn)行修改，可以大大避免今后不符合信用證規(guī)定情況的發(fā)生。為此，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版的國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)，特編定了《信用證審核指南》，以幫助信用證的受益人依照下列各條事先進(jìn)行檢查，避免以后發(fā)生一些不必要費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。一、信用證的審核許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。二、收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：1、檢查信用證的付款保證是否有效應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：2、信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；3、應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；4、信用證未生效；5、有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。6、信用證密押不符；7、信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；8、由開證人直接寄送的信用證;9、由開證人提供的開立信用證申請(qǐng)書;10、檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。11、應(yīng)特別注意下列情況:（1）信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求。（2）信用證在國(guó)外到期規(guī)定信用證國(guó)外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單\付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。（3）如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。12、檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。13、檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):-能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。-實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;-信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；14、查能否在信用證規(guī)定的交單期交單如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：-生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。-內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。-進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。-申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。-報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。-船期安排情況。-到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間（如果需要）。-申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMICLETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。-制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。-單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。-檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)即《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。15、檢查信用證的通知方式是否安全、可靠信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)＜＜跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1）信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。2）信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。16、檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定主要檢查內(nèi)容有：（1）信用證金額是否正確。（2）信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。（3）信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。（4）如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。（5）如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。檢查幣制是否正確。6）如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。17、檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（1）除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。（2）特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。18、不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。19、 檢查貨物是否允許分批出運(yùn)除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。20、 檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。21、 檢查有關(guān)的費(fèi)用條款主要內(nèi)容有：1）信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；（2）銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；22、檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供主要有：（1）一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。（2）由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。（3）信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。檢查信用證中有無(wú)陷阱條款。（4）應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)：-1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。-將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響安全收匯。23、檢查信用證中有無(wú)矛盾之處例如；（1）明明是空運(yùn)，卻要求提供海運(yùn)提單；（2）明明價(jià)格條款是FOB,保險(xiǎn)應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險(xiǎn)單;24、 檢查有關(guān)信用證是否受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》約束明確信用證受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)＜＜跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭(zhēng)議.25、 對(duì)某一問(wèn)題有疑問(wèn),可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助三、信用證的修改通過(guò)對(duì)信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)分別情況及時(shí)處理.對(duì)于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求國(guó)外客人進(jìn)行修改。1、信用證修改的規(guī)則如下:-只有買方（開證人）有權(quán)決定是否接受修改信用證;-只有賣方（受益人）有權(quán)決定是否接受信用證修改.2、修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn):-凡是需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況。-.對(duì)于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效。3、對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式:-受益人做出接受或拒絕該信用證修改的通知;-受益人以行動(dòng)按照信用證的內(nèi)容辦事。收到信用證修改后,應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改。對(duì)于修改內(nèi)容要么全部接受,要么全部拒絕.部分接受修改中的內(nèi)容是無(wú)效的。有關(guān)信用證修改必須通過(guò)原信用證通知行才具真實(shí),有效;通過(guò)客人直接寄送的修改申請(qǐng)書或修改書復(fù)印件不是有效的修改。明確修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān).一般按照責(zé)任歸屬來(lái)確定修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。單據(jù)審核指南單證的審核是對(duì)已經(jīng)繕制,備妥的單據(jù)對(duì)照信用證（在信用證付款情況下）或合同（非信用證付款方式）的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單單,單證的及時(shí)地檢查和核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)更正,達(dá)到安全收匯的目的。一、單證審核的基本要求1、及時(shí)性及時(shí)審核有關(guān)單據(jù)可以對(duì)一些單據(jù)上的差錯(cuò)做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)更正，有效的避免因?qū)徍瞬患皶r(shí)造成的各項(xiàng)工作的被動(dòng)。2、全面性應(yīng)當(dāng)從安全收匯和全面履行合同的高度來(lái)重視單據(jù)的審核工作，一方面，我們應(yīng)對(duì)照信用證和合同認(rèn)真審核每一份單證，不放過(guò)任何一個(gè)不符點(diǎn)；另一方面，要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，加強(qiáng)與各有關(guān)部門的聯(lián)系和銜接，使發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到及時(shí)，妥善的處理。按照“嚴(yán)格符合”的原則，做到“單單相符，單證相符”。3、單單相符合單證相符是安全收匯的前提和基礎(chǔ)所提交的單據(jù)中存在的任何不符哪怕是細(xì)小的差錯(cuò)都會(huì)造成一些難以挽回的損失。單證審核的基本方法二、單證審核的方法概括起來(lái)有以下幾種1、縱向?qū)徍朔v向?qū)徍朔椒ㄊ侵敢孕庞米C或合同（在非信用證付款條件下）為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單與證相符”。2、橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。上述審核一般由制單員或?qū)弳螁T進(jìn)行，為第一道審核；為安全起見，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)單據(jù)進(jìn)行復(fù)審。三、單證審核的重點(diǎn)（一）綜合審核的要點(diǎn):-檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù)；-檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求；-有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證；-單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致；-單證出具或提交的日期是否符合要求。（二）分類審核的要點(diǎn):1、匯票（1）匯票的付款人名稱、地址是否正確；（2）匯票上金額的大、小寫必須一致；（3）付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規(guī)定；（4）檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握；（5）出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規(guī)定；幣制名稱應(yīng)信用證和發(fā)票上的相一致。（6）出票條款是否正確如出票所根據(jù)的信用證或合同號(hào)碼是否正確。（7）是否按需要進(jìn)行了背書。（8）匯票是否由出票人進(jìn)行了簽字。（9）匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”2．商業(yè)發(fā)票（1）抬頭人必須符合信用證規(guī)定；（2）簽發(fā)人必須是受益人；（3）商品的描述必須完全符合信用證的要求；（4）商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定；（5）單價(jià)和價(jià)格條件必須符合信用證的規(guī)定；（6）提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求；（7）信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。8）發(fā)票的金額不得超出信用證的金額，如數(shù)量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。保險(xiǎn)單據(jù)（1）保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具;（2）投保加成必須符合信用證的規(guī)定;（3）保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合信用證的規(guī)定并且無(wú)遺漏;（4）保險(xiǎn)單據(jù)的類型應(yīng)與信用證的要求相一致,除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受;（5）保險(xiǎn)單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全,如保險(xiǎn)單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交;（6）保險(xiǎn)單據(jù)上的幣制應(yīng)與信用證上的幣制相一致;（7）包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；（8）運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致；（9）如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險(xiǎn)期限必須包括全程運(yùn)輸；（10）除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；除信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)做成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。運(yùn)輸單據(jù)（1）運(yùn)輸單據(jù)的類型須符合信用證的規(guī)定;（2）起運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地、目的地須符合信用證的規(guī)定；（3）裝運(yùn)日期/出單日期須符合信用證的規(guī)定；（4）收貨人和被通知人須符合信用證的規(guī)定；（5）商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。但不得與發(fā)票上貨物說(shuō)明的寫法相抵觸；6）運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付須正確表明；7）正副本份數(shù)應(yīng)符合信用證的要求;（8）運(yùn)輸單據(jù)上不應(yīng)有不良批注;（9）包裝件數(shù)須與其他單據(jù)相一致；（10）嘜頭須與其他單據(jù)相一致；（11）全套正本都須蓋妥承運(yùn)人的印章及簽發(fā)日期章；（12）應(yīng)加背書的運(yùn)輸單據(jù)，須加背書。其他單據(jù)如裝箱單、重量單、產(chǎn)地證書、商檢證書等，均須先與信用證的條款進(jìn)行核對(duì)，再與其他有關(guān)單據(jù)核對(duì)，求得單、證一致，單、單一致。（三）常見差錯(cuò)（1）大、小寫金額打錯(cuò)；（2）匯票的付款人名稱、地址打錯(cuò)；（3）發(fā)票的抬頭人打錯(cuò)；（4）有關(guān)單據(jù)如匯票/發(fā)票/保險(xiǎn)單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規(guī)定；（5）發(fā)票上的貨物描述不符合信用證