公司財務規(guī)章制度內(nèi)容

—公司財務規(guī)章制度內(nèi)容在日新月異的現(xiàn)代社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項工作按方案按要求到達估計目標。什么樣的制度才是有效的呢？下面是由給大家?guī)淼墓矩攧找?guī)章制度內(nèi)容7篇，讓我們一起來看看！公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇11、目的：為了使公司財務管理標準化，嚴格財務制度。2、適用范圍：適用于財務管理。3、責任人：總經(jīng)理、財務部經(jīng)理。4、正文：4.1總則依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和國家的有關財經(jīng)紀律，結合公司實際情況，制定本制度。本制度包括董事會、總經(jīng)理財務管理職責、財務部門工作職責、會計核算原則、資金管理、結算賬款管理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、本錢費用管理、營業(yè)收入及營業(yè)外收支管理、利潤及利潤分配管理、財務報告的編制與公布、財務電算化管理、財務檔案管理及附則。4.2董事會財務管理職責公司董事會審批公司的重大財務決策，掌握投資規(guī)模和方向，審核公司重大資產(chǎn)處理。公司董事會負責制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。審議批準公司的財務預算、決算報告及可行性研發(fā)工程。公司董事會負責公司章程規(guī)定的其他財務事項。4.3總經(jīng)理財務管理職責遵守《會計法》及有關財務、稅收、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財務制度，依據(jù)公司經(jīng)營目標組織好生產(chǎn)經(jīng)營，力爭股東資產(chǎn)保值增值。總經(jīng)理負責領導公司的財務管理工作，并對公司保存和提供的會計資料的真實性、完好性擔負責任。指導公司內(nèi)部審計機構的財務檢查，催促財務部門協(xié)作財政、稅務、審計機關的監(jiān)督檢查?？偨?jīng)理對公司財務預算全面負責，審核財務預算方案，經(jīng)董事會批準后執(zhí)行預算，年度終了向董事會報告財務預算執(zhí)行情況，并依據(jù)決算情況對預算執(zhí)行單位進行考核。4.4財務部門工作職責嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)及公司的財務制度，強化會計基礎工作，保證會計工作依法有序進行。編制公司財務預算、決算，并實施財務掌握。財務預算按年度編制，包括業(yè)務預算（選購、銷售、生產(chǎn)、期間費用等）資本預算（固定資產(chǎn)投資、權益性資本投資、債券投資等）和籌資預算。預算年度終了，財務部負責作出財務決算，上報總經(jīng)理。財務部負責財務預算的編制、檢查、報告、監(jiān)督執(zhí)行等詳細工作，分析財務預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，實施財務掌握。各職能部門及各業(yè)務部主要負責人對本部門執(zhí)行結果擔當責任。負責公司日常會計核算和財務管理工作公司財務人員必需依據(jù)《會計法》的規(guī)定，嚴格檢查每筆經(jīng)濟業(yè)務的合法性，對不符合規(guī)定的本錢費用開支，要堅持原則，拒絕支付；財務人員必需根據(jù)規(guī)定的會計科目和核算方法進行會計核算，對取得的財務人員要強化對稅收法律法規(guī)的學習，依法按時、足額繳納各項稅款；財務經(jīng)理應參與公司的經(jīng)營決策，強化同銀行等金融機構的聯(lián)系，精確把握公司資金分布及資金需求動態(tài)，搞好資金平衡調(diào)度，統(tǒng)籌處理財務工作中顯現(xiàn)的問題。按月按時、精確、真實地編制財務報表并按規(guī)定向外報送財務報表；做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財務分析工作，嚴格掌握各項本錢費用，為公司決策提供財務依據(jù)。4.5會計核算的一般原則公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采納借貸記賬法，以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史本錢為計價原則。壞賬核算采納備抵法，按應收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬，應由董事會審批確定。存貨按實際本錢入賬，發(fā)出時按加權平均法計價；低值易耗品采納五五攤銷法核算。公司的對外投資控股權在20%以下（不含20%）的，采納本錢法核算；控股權在20%以上（含20%）的，采納權益法核算。股權在50%以上或依據(jù)重要性原則對具有實際控股權的要合并報表。4.6資金的管理現(xiàn)金的管理公司出納與會計的職責必需分開，不能由一人兼任；公司的一切現(xiàn)金收支必需歸集到財務部門核算和管理，各項支出必需按規(guī)定辦理審批手續(xù)；現(xiàn)金收入后按時送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫；公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符；每次提取備用金1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務經(jīng)理批準；超過1萬元須報總經(jīng)理批準。銀行存款的管理遵循國家關于銀行結算的有關規(guī)章制度；新增銀行賬戶必需事前由財務部經(jīng)理提出申請，由主管副總審核，報總經(jīng)理批準后開設；公司建立的銀行賬戶只限于根本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結算及資金調(diào)撥；正常業(yè)務支出的支票領用，都必需有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證，支票上必需有金額且與應付憑證金額全都，全部已經(jīng)簽發(fā)的支票，應于當日按時記入銀行存款日記賬中，并定期與應付款或其他總分類賬借方進行核對，每次支票領用金額1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務經(jīng)理審核主管副總批準；超過1萬元須報總經(jīng)理批準。開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領用審批單，具體說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財務經(jīng)理審核主管副總批準；1萬元以上的資金運用和調(diào)撥必需報總經(jīng)理批準；財務部對全部銀行支出憑據(jù)應認真審核有關內(nèi)容，嚴格執(zhí)行經(jīng)辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續(xù)完備；公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉賬支票，一律由財務部統(tǒng)一向銀行購置、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放，發(fā)放時必需做好完好的領用、注銷記錄；對領用期限超過十天以上的，應按時查明原因，催促經(jīng)辦人員按時注銷。作廢銀行支票必需注明“作廢”字樣單獨保管；銀行票據(jù)一般不得背書轉讓，如有特別需要，背書必需由專人進行登記，由財務經(jīng)理提出申請，報公司總經(jīng)理批準；財務部必需強化銀行未達賬項的管理；銀行調(diào)整表應于月度終了后十日內(nèi)編出，并主動予以清理，發(fā)現(xiàn)問題應按時上報。銀行貸款及融資的管理銀行貸款卡必需由財務經(jīng)理保管，如需辦理貸款、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應要求銀行逐筆登記、注銷，財務經(jīng)理按時檢查并與銀行進行核對；銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權限施行逐筆審批制度，全部貸款由財務經(jīng)理提出申請，報總經(jīng)理簽字批準，并逐月報董事會備案；全部對外融資一律由董事會批準；無特別情況，公司一般不得對外擔保，如確需，公司必需要充足了解對方單位的資信，經(jīng)濟效益及償債力量等情況，由公司總經(jīng)理提出申請，經(jīng)公司董事會批準同意后，方可辦理。4.7結算賬款的管理認真審核結算單據(jù)，檢查結算手續(xù)是否完備、真實，單據(jù)是否齊全。對于未認真核實而造成的多付或重付款項，應立刻查明原因，追究有關人員的責任。財務部應對有關業(yè)務單位的往來結算賬款定期進行核對和清理工作，全部往來戶由財務部與業(yè)務人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”；財務部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。發(fā)生選購時，由經(jīng)辦人員提出選購申請，由主管副總簽字審核批準：選購金額超過1萬元（含1萬元）報總經(jīng)理批準。公司確認發(fā)生壞賬時，必需由經(jīng)辦人員提出書面申請，認真查找原因，分清責任，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準；發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時，總經(jīng)理審核同意后，報董事會批準。4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得按原始價值計價。固定資產(chǎn)折舊原則上采納直線法計提，固定資產(chǎn)的估計凈殘值率為其原值的3%。固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準。固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經(jīng)主管副總審核后，報公司董事會批準。固定資產(chǎn)應設置明細賬核算，定期與行政部門和運用部門的卡賬和實物進行核對，做到賬、卡、物相符。無形資產(chǎn)以歷史本錢或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入本錢；不能確定收益期的按5年攤銷。4.9本錢、費用的管理財務部應根據(jù)國家有關的規(guī)定合理計提有關費用。發(fā)生的全部費用必需先由財務經(jīng)理簽署看法（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務部門應嚴格根據(jù)公司有關行政文件規(guī)定的費用報銷標準進行審核，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權的負責人批準后報銷。差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷方法》執(zhí)行。財務部必需按收入與本錢、費用相匹配的原則按時進行帳務處理，照實反映本期損益。研發(fā)費用預算經(jīng)董事會批準后，嚴格按預算執(zhí)行。4.10營業(yè)收入和營業(yè)外收支的管理公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。公司應當合理確認營業(yè)收入的完成，將已完成的收入按時入賬，并按時結轉相應的本錢。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣，應按時對有關銷售科目予以調(diào)整。營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務以外的其他各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失，固定資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)因遭自然災害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟性捐贈等。4.11利潤及利潤分配的管理公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等工程構成。公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補缺乏的，在五年內(nèi)延續(xù)彌補；五年內(nèi)缺乏彌補的，用稅后利潤彌補。公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。公司繳納所得稅后的利潤，按以下挨次分配：彌補前五年的虧損；提取法定公積金百分之十；提取法定公益金百分之五；提取任意公積金，比例由董事會確定；支付股東股利。公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經(jīng)董事會批準后轉增資本金。但轉增資本金時，以轉增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限。公司從前年度未分配的利潤，可以并入本年度分配。分配方案應經(jīng)董事會批準。4.12財務報告的編制公司在每一會計年度前六個月結束后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務報告；在每一會計年度結束后九十日以內(nèi)編制公司年度財務報告。公司年度財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。年度財務報告經(jīng)會計師事務所審計，并同時提供下一會計年度的預測報告。財務報告的公布年度財務會計報告應在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。公司于每月結束后15日內(nèi)向董事會提交月結束財務報表；每季度結束后30日內(nèi)向董事會提交季度財務報告、季度經(jīng)營總結分析報告。該類財務文件包括庫存清單、應收帳款、固定資產(chǎn)、應付帳款、其它應付款、銷售收入、銷售本錢、經(jīng)營費用、管理費用、財務費用營業(yè)外支出明細表等事項。4.13財務電算化管理財務部電腦操作人員應按相應的權限操作會計軟件，并定期與軟件供應商聯(lián)系，做好軟件的系統(tǒng)維護工作。對于數(shù)據(jù)資料，在核對相符后，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。財務部門應嚴格管理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控裝備，施行發(fā)票和IC卡分人管理。開票工作必需由持證人員負責，其它人員嚴禁運用。年度終了，由財務經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。4.14財務檔案管理公司必需保證財務檔案的存放空間及安全牢靠，財務部要嚴格根據(jù)財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理方法》執(zhí)行。財務部應指定專人保管財務檔案，建立健全嚴格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必需要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必需要做好登記工作。本制度由財務部負責解釋和修訂，并在執(zhí)行過程中不斷完善。4.15財務數(shù)據(jù)、資料、方針均屬公司重大機密，未經(jīng)授權，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內(nèi)外傳播。公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇2第一章資金審批制度1、總則（1）全部款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法；（2）財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用情況進行登記；（3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準；（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別情況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準；（5）往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司主管領導批準；（6）非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準；（7）用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別情況須經(jīng)公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度（1）公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支；（2）觸及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。3、公司差旅費開支制度（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；（2）公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理確定選用交通工具；（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為XXX元/日。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。（4）實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。4、車輛修理費及汽油費管理制度（1）公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉賬的方式結算；（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一布置選購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷運用；（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記運用。5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理；（2）辦公室建立賬冊登記公司辦公用品的選購、運用情況；（3）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊；（4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一布置；（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。6、行政費用報銷制度（1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點XXX元的零星開支；（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；（3）應酬、禮品費用支出施行一票一單、事前申報制，批準前方可實施；（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；（5）支票領用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；（6）銀行支票如發(fā)生喪失，有關責任人應按時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任；（7）其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程本錢管理制度1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及觸及工程本錢的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權托付簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用裝備材料的選購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的裝備、材料進行選購，確保裝備材料按時供應，主動進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程本錢的總體掌握工作。（1）參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，按時精確地了解公司各項工程本錢的構成及用款方案；（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價確實定和最終決算的審定工作。5、工程中間結算程序。（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財務部會簽；（2）財務部依據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款看法，報送公司主管領導審批。6、工程決算程序。（1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；（2）財務部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準；（3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算；（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付運用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍（1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；（2）凡公司購入或自制的機器裝備、動力裝備、運輸裝備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20XX元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；（3）凡單項價值在20XX元以下或價值在20XX元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算（1）公司本部運用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理；（2）公司各施工工地運用機器裝備、動力裝備、工具儀器等由工程部歸口管理；（3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應建立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、運用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準前方可選購；（2）財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；（3）各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；（4）固定資產(chǎn)的領用單由運用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；（5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移運用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點（1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查；（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務人員參與；（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；（4）凡已到達自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導確定處理看法；（5）凡尚未到達自然報廢條件，但已不能正常運用的固定資產(chǎn)，運用部門應查明原因，照實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不行抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，確定處理看法。公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇3一、認真學習、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務制度，強化會計核算工作、強化財務監(jiān)督，財務人員要以身作則，奉公守法，愛護國家財產(chǎn)安全，同一切作奸犯科行為作斗爭。二、合理組織收入，嚴格掌握支出，但凡該收的應努力去收，但凡預算外的無方案的支出應堅定制止杜絕，對于臨時必要的開支，應按審批程序、手續(xù)辦理。依據(jù)事業(yè)方案、正確按時地編制年度財務方案，辦理睬計業(yè)務，根據(jù)規(guī)定的格式和期限報送會計報表。三、強化醫(yī)院經(jīng)濟管理，擬定和檢查醫(yī)院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；檢查各類業(yè)務用款，強化事前管理；定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務，均應取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負責人簽字，再由院長檢查批準前方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結帳手續(xù)。會計人員要按時清理本單位發(fā)生的債權、債務，防止拖欠，削減呆帳、壞帳。五、財會部門應會同有關部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的盤點，按時清倉查庫，防止鋪張和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完好，加快資金的周轉。六、嚴格現(xiàn)金管理制度，遵守結算紀律，但凡收入的現(xiàn)金必需按時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補短或挪作他用，若有過失應按時查找原因，報院長批示處理。七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟識各項醫(yī)療收費標準、藥品價格和有關物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。八、根據(jù)《會計檔案管理方法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必需辦理移交手續(xù)。公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇4一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，強化財務監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財會人員要以身作責，奉公守法，同一切貪污盜竊作奸犯科行為做斗爭。二、合理組織收入，嚴格掌握支出。但凡該收的要抓緊收回，幾是預算以外的，無方案的開支，應堅持杜絕，對于臨時性的必需開支，應按審批手續(xù)辦理。三、依據(jù)事業(yè)方案，正確按時編制年度和季度的財務方案（預算），辦理睬計業(yè)務，根據(jù)規(guī)定的格式和期限報送會計報表。四、強化醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關科室做好經(jīng)濟核算的管理工作。五、一切對外選購開支，均應取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、驗收人、主管領導簽字前方可報銷，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領導簽字，任務完成后按時辦理結帳、報銷手續(xù)。六、會計人員要按時辦理債權和債務，防止拖欠，削減呆帳。七、財務科應與有關科室協(xié)作，定期對房屋、裝備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行常常性監(jiān)督，按時清查庫房，做到心中有數(shù)，防止積壓和鋪張。八、每日收入現(xiàn)金按時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額，出納和收費人員不得以長補短，如有過失，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中商量，找出原因及領導批示處理。九、原證憑證、帳本、工資冊、財務報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇5社團聯(lián)合會本著“服務與管理并存，管理為先，服務為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務和正確的引導，真正地服務社團，進展社團，繁華社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，欣賞性，思想性，教育性，使社團工作更加標準有序。而作為辦公室下的財務部，通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關于財務方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的有序綻開，為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎，同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富同學業(yè)余生活較有影響力的同學組織。（一）﹑財務部工作簡述（1）把握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。（2）強化社團財務管理制度，嚴格執(zhí)行財務紀律，監(jiān)督社團合理運用經(jīng)費（3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結余、存檔。（二）﹑財務部各職位的職能與工作1﹑部長：（1）在主席團的領導下，依據(jù)社團聯(lián)合會的財務制度，合理進行社團聯(lián)合會財務管理。（2）通過與主席團與團委的溝通，按時完善財務管理。（3）帶著財務部成員履行財務部職責，對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結。（4）總攬財務部的工作，合理布置各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培育他們的責任心。使每個人都明確自己的任務和負責的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應有的職責。（5）協(xié)調(diào)好財務部與社團之間的關系，對于社團反映的問題按時上報，使之得到妥當?shù)慕鉀Q。（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務管理制度，強化財務管理、掌握和監(jiān)督。（7）每個月給各個社團財務部長開會，強調(diào)報賬流程，了解社團財務動向。2﹑副部長（管理賬本）（1）管理財務部賬簿，依據(jù)已收的支出憑證，按時登記賬簿，將各社團的每筆收支都具體記錄日期，金額，用途，結余。（2）對每筆收支應附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。（3）管理各社團財務檔案，并定期進行核對。（4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結余進行總結，并在各社團財務部部長會議中傳到達各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。3﹑副部長（管理資金出納）（1）管理社團支出經(jīng)費的報銷。依據(jù)提供的收據(jù)金額賜予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必需有相關人員的簽字、蓋章。（2）審核收據(jù)所寫金額的精確性，給社團支出時必需有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費缺乏的社團不予以報賬，并按時上報團委與主席團。（3）每周對支出總額和余額進行總結，保管好社團經(jīng)費。4﹑財務部成員（1）熟識社團財務工作。（2）聯(lián)系財務負責人，依據(jù)各社團所交的憑據(jù)，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。（3）主動主動協(xié)作工作，協(xié)作部長和副部長進行賬本核對工作。（4）聽從社團聯(lián)合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。（5）有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和端正的工作看法，以飽滿的熱忱對待財務工作。（三）社團報賬流程及社團的管理【活動類】1﹑活動預算（1）社團上交活動策劃書（包含活動預算）審批，活動審批經(jīng)過后，方可進行下一步財務工作。（兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的擔當者）（2）活動策劃書審批經(jīng)過，經(jīng)費預算XXX元以下收據(jù)需要社團聯(lián)合會主席簽字。XXX元以上需要由院團委老師簽字。全部收據(jù)簽字完成后，方可到財務部報賬。（3）活動超預算審批（原則上不答應顯現(xiàn)超支情況）（4）社團上交活動策劃（包含活動預算）審批?；顒咏Y束后若活動經(jīng)費超過預算，需先向社團聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意前方可根據(jù)報賬流程報賬。2﹑直管協(xié)會財務部報賬流程（1）舉辦活動的經(jīng)費按時索要，在社聯(lián)值班時間拿到財務部報賬。留意：收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出XXX元，則必需由協(xié)會上報院團委老師批準）全部的預算審批應在財務部備案留檔。（2）如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。3﹑預支費用報賬流程（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預支申請表。（2）院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準，方可預支（托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字）（3）活動開展結束按報賬流程報賬（多余現(xiàn)金需退回）4﹑授課費報賬留意事項（1）以收據(jù)形式報銷授課費，收據(jù)須有授課老師﹑指導老師﹑會長﹑財務部長的簽字。（2）歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據(jù)，報賬時附一張授課清單，其內(nèi)容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，并交于社聯(lián)主席﹑院團委老師簽字（托管協(xié)會交于社聯(lián)主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未5﹑以下不得報賬或推延報賬（1）不是活動預算內(nèi)的表達在收據(jù)上的不得報賬。（2）預算喪失的協(xié)會自行補預算并得到團委老師的簽字后才可報賬。（3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。（4）協(xié)會無財務部長的不得報賬。（5）報賬需在活動結束本月內(nèi)進行，不答應跨月報賬。如有特別情況，需提前向社聯(lián)主席團說明原因，征得同意方可。（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）餐費、電話費一概不與報銷。（7）收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。6﹑財務分割單兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務分割單的形式，分攤至各協(xié)會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。7、報賬時間周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時間領款。（除有特定布置之外）【非活動類】辦公用品選購（1）社團統(tǒng)一上交需選購用品清單。（2）財務部統(tǒng)一制作選購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。（3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團反應審批結果。（4）若同意選購，社團可自行購置物品。（5）若未超過預算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字前方可交由財務部報銷。注：辦公用品指社團在非活動中需選購物品?！緟f(xié)會對賬】（含托管與非托管）（1）本月有發(fā)生額的協(xié)會（托管與非托管），對賬前需將財務明細表填寫好上交至社聯(lián)財務部。（2）托管協(xié)會對賬，需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進行對賬。（3）非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。注：非托管協(xié)會對賬時間：每月的最終一周星期三下午值班時間托管協(xié)會對賬時間：每月的最終一周星期四下午值班時間【相關的財務核查與監(jiān)督】1﹑對社團財務部工作的核查財務部保證社團的賬目清楚明了，責任到人，主管財務的負責人在換屆時需要和社聯(lián)財務部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。對社團的財務，社聯(lián)財務部定期（每個月末）與社團財務部進行核對，并向各個社團進行財務公開。團委老師及各社團成員可以依據(jù)部長的日賬清單及副部長的記錄、財務公開表、財務部收據(jù)對財務部的工作進行核查。2﹑對各個社團財務的監(jiān)督各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的特地人員（即各協(xié)會的財務部長）管理財務（包括會費，贊助費用，物品等運用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內(nèi)部的人員的管理培育）。各社團應做到賬目清楚，財務部部長在換屆時應將自己社團的財務情況向下任的部長交接清晰，交出與社團財務有關的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進行會費和相關物品的交接。物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人全部，應當交接由下一屆的會長及財務部長管理。社團換屆時需出具社團財務清單，由社聯(lián)相關部門進行審核，并由下屆負責人確認。社聯(lián)財務部和各個社團的財務部應依據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報，社團聯(lián)合會應按時對各個社團財務予以核查。3﹑嚴格執(zhí)行財務制度（1）相關人員在工作過程中要認真遵守財務制度，認真認真工作，并做具體記錄；（2）財務管理要責任到人，相關工作人員特別是相關責任人要增加責任意識；（3）對于違反財務工作制度的人員以及對大事負有責任的干部要依據(jù)有關規(guī)定視情節(jié)輕重進行嚴格處理；（4）尋求贊助的過程中若顯現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴格處理，撤銷相關職務，并上報學院依據(jù)《同學違紀處分規(guī)定》賜予相應的懲罰。公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇6收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款按時收回，使資金得到正常運用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前準備班前必需了解日審工作有關交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1、前臺客房結帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否全都，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今天入住客人報告”，依據(jù)入住報告，審核今天入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否全都，折扣房手續(xù)是否完好。如有錯誤應立刻通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出“今天非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。4、打印出“今天調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳（未結帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，假如是簽名不同，要提示收銀員結帳時留意；假如是轉錯房間，則要馬上調(diào)整。6、打印出“今天離店客人報告”（交日檢查半天房費用）。7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順當進行做好準備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結帳表），完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報表：A、編制“X賓館營業(yè)日報表”。B、編制“今天非平帳離店報表”、“今天調(diào)整報表”各一份。C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審幫助處理的要注明清晰，填寫時要認真。11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要按時處理；按時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最終將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理看法報財務送經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員的結帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后根據(jù)帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信譽卡、支票、外匯、轉會議帳）的匯總表。4、核對餐廳結帳單：1）核對餐廳結帳單時應留意；帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對，假如不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證明，收銀員應起監(jiān)督作用。2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否全都，如有不符，應立刻向收銀員查明原因并按時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應完好：用賓館優(yōu)待卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；假如是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要留意收銀員所打的折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明情況，按時做出處理。4）免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對比各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內(nèi)簽單接待，假如發(fā)現(xiàn)接待超標，應立刻找其補辦手續(xù)，否則上報財務經(jīng)理處理。5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結束后，依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。1）收費單的核銷及管理：收費單必需按號挨次運用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證運用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼運用的，應向收費單運用人查詢原因，按時催交。作廢單必需有領班以上人員簽字方可。2）核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費工程金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到帳實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立刻修改，并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要常常到各營業(yè)點進行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按標準程序操作，營業(yè)款是否照實反映，現(xiàn)金是否照實上繳。假如發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按標準操作的，應立刻訂正，并將情況及處理看法按時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報表裝訂：按日期挨次將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務處理工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付帳—電話費2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)待卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。按時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應收款掛帳催款依據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對但凡超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項詳細內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要按時賜予答復，協(xié)商解決方法，為盡快清算應收帳款排解障礙。5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。公司財務規(guī)章制度內(nèi)容篇7總則一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，愛護投資者的定期、按時、精確地上報會計報表和財務分析資料。資金管理七、本制度所稱資金管理包括：措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；結算資金（應收款項）管理；八、資金、管理應遵循的原則；1．取之合法，運用合規(guī)；2．開源節(jié)流，講求效益；3．內(nèi)部牽制，防范風險；4．管理有序，責任到人；九、資金籌集：1．公司提倡多種方式、多渠道籌集資金，包括：汲取現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)