粵財(cái)資產(chǎn)的企業(yè)內(nèi)控之路

粵財(cái)資產(chǎn)的企業(yè)內(nèi)控之路—金融企業(yè)內(nèi)控是什么？粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控是什么？目錄粵財(cái)簡介？粵財(cái)簡介董事會香港飛龍公司珠海假日酒店潤華實(shí)業(yè)信托公司資產(chǎn)管理公司冠豪高薪投資公司擔(dān)保公司物業(yè)發(fā)展公司湛江冠龍紙業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會人力資源部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部審計(jì)部投資決策委員會綜合管理部企業(yè)發(fā)展部粵財(cái)資產(chǎn)是什么？粵財(cái)控股粵財(cái)資產(chǎn)………粵財(cái)資產(chǎn)是粵財(cái)控股的全資子公司，是地方性的不良資產(chǎn)管理公司，承接廣發(fā)行580億不良資產(chǎn)包，迄今為止兩年來共計(jì)回收現(xiàn)金92億，出色的完成了廣東省政府下達(dá)的資產(chǎn)處置任務(wù)，被廣東省政府以粵府09（2）文的形式全省通報(bào)嘉獎。金融企業(yè)內(nèi)控是什么？粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控是什么？目錄粵財(cái)簡介？內(nèi)控的定義內(nèi)部控制是金融企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。對于處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和正在加速改革和發(fā)展進(jìn)程的中國金融業(yè)來說。加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)日益緊迫的課題，我們必須進(jìn)一步提高對防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識．加快構(gòu)建防范操作風(fēng)險(xiǎn)的長效管理機(jī)制．從根本上加強(qiáng)內(nèi)部控制。企業(yè)內(nèi)控的概念內(nèi)控戰(zhàn)略內(nèi)控實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估基于內(nèi)控戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果所采取的內(nèi)部控制行為。企業(yè)內(nèi)控的戰(zhàn)略，及與戰(zhàn)略匹配的組織架構(gòu)、制度流程、實(shí)施預(yù)算。信息溝通內(nèi)控的信息流轉(zhuǎn)機(jī)制，為內(nèi)控提供決策及執(zhí)行機(jī)制。監(jiān)督反饋對內(nèi)控過程中產(chǎn)生的信息的反饋機(jī)制，包括信息受理、決策、執(zhí)行。評估企業(yè)運(yùn)營過程中可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)點(diǎn)。金融企業(yè)內(nèi)控是什么？粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控是什么？目錄粵財(cái)簡介？架構(gòu)流程發(fā)展戰(zhàn)略信息系統(tǒng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略硬件平臺（IT）信息系統(tǒng)（IS）統(tǒng)計(jì)體系組織架構(gòu)制度流程風(fēng)控體系激勵(lì)機(jī)制業(yè)務(wù)運(yùn)作模式KPI業(yè)務(wù)運(yùn)營KPI管理控制KPI風(fēng)險(xiǎn)控制KPI粵財(cái)資產(chǎn)的內(nèi)控怎么做？-內(nèi)控戰(zhàn)略粵財(cái)資產(chǎn)的內(nèi)控怎么做？-內(nèi)控戰(zhàn)略不良資產(chǎn)處置是個(gè)高危行業(yè)，因此粵財(cái)資產(chǎn)公司在創(chuàng)立之初就把風(fēng)險(xiǎn)控制作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要一環(huán)，提出了如下戰(zhàn)略。高起點(diǎn)：就是要以國內(nèi)國際同行、同業(yè)務(wù)類型的優(yōu)秀企業(yè)作為參照物，來對資產(chǎn)公司進(jìn)行規(guī)劃、管理、運(yùn)營和監(jiān)督。規(guī)范化：規(guī)范化運(yùn)作，既是公司高起點(diǎn)的要求，也是資產(chǎn)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)決定的。通過規(guī)范運(yùn)作，達(dá)到專業(yè)化、高效率、高效益的目標(biāo)，并有效防范商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。建一流：一流的企業(yè)要靠一流的人才，一流的人才要聚合為一流的團(tuán)隊(duì)；要靠一流的機(jī)制吸引人才、留住人才、發(fā)揮人才的特長；通過一流的人才、一流的機(jī)制產(chǎn)生一流的管理，通過一流的管理來達(dá)到一流的效率、產(chǎn)生一流的效益。組建要求粵財(cái)資產(chǎn)的內(nèi)控怎么做？-風(fēng)險(xiǎn)評估經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在資產(chǎn)處置過程中，由于主營業(yè)務(wù)的管理模式的設(shè)計(jì)缺陷，不能保證資產(chǎn)價(jià)值變現(xiàn)的最優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)在資產(chǎn)處置過程中，由于企業(yè)內(nèi)外部人員的職業(yè)操守出現(xiàn)問題所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)源分析風(fēng)險(xiǎn)源資產(chǎn)管理訴訟時(shí)效執(zhí)行實(shí)效權(quán)源文件管理資產(chǎn)處置信息披露處置過程處置時(shí)機(jī)知識的生產(chǎn)和分析逐步向業(yè)務(wù)部門靠攏更有利于知識獲取、積累的效率和效果處置審核處置方式處置審批項(xiàng)目調(diào)查實(shí)物資產(chǎn)維護(hù)債權(quán)申報(bào)協(xié)商談判粵財(cái)資產(chǎn)的內(nèi)控怎么做？-組織架構(gòu)股東大會綜合管理部專家委員會處置審查委員會董事會管理層薪酬與考核委員會資產(chǎn)處置監(jiān)督委員會決策委員會監(jiān)事會財(cái)務(wù)資源部知識管理中心法律部資產(chǎn)處置一部處置審查部資產(chǎn)處置二部投資銀行部特殊項(xiàng)目組人力資源部后臺中臺前臺粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-架構(gòu)設(shè)計(jì)項(xiàng)目組一項(xiàng)目組二項(xiàng)目組三在組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)中，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的處置與審查相分離的原則。前臺部門與中臺風(fēng)控部門在職能設(shè)計(jì)上互相PK、博弈。法律部審查部前臺中臺資產(chǎn)處置委員會粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-制度流程流程管理制度流程框架流程清單流程責(zé)任矩陣粵財(cái)流程管理體系按照價(jià)值鏈對流程進(jìn)行分類分級，搭建企業(yè)的流程體系框架，以此理清企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)建立分級分類后的流程清單，展現(xiàn)全公司的所有流程建立流程責(zé)任矩陣，反映流程和組織之間的對應(yīng)關(guān)系，明確每個(gè)流程的所有者并對該流程的持續(xù)優(yōu)化工作負(fù)責(zé)規(guī)定流程管理部門的職責(zé)以及流程管理規(guī)范，保障全公司流程的持續(xù)有效運(yùn)行在粵財(cái)?shù)牧鞒炭蚣苤?，不良資產(chǎn)的處置作為基本業(yè)務(wù)，是粵財(cái)定獲取收益的核心。財(cái)務(wù)、行政/人事/IT等作為公司支撐性業(yè)務(wù)，為基本業(yè)務(wù)的有效運(yùn)作提供堅(jiān)實(shí)保障。粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-制度流程

廣東粵財(cái)資產(chǎn)管理公司流程清單一級流程二級流程三級流程流程描述運(yùn)營流程資本經(jīng)營流程投資決策及實(shí)施流程

資產(chǎn)證券化決策及實(shí)施流程由投行部進(jìn)行資產(chǎn)初選，并與中介接觸協(xié)商制定初步方案，項(xiàng)目立項(xiàng)并選定中介機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)審查部進(jìn)行初審，管理層或處置審查委員會審議通過后，項(xiàng)目組成立并與中介簽署服務(wù)協(xié)議，與中介一起設(shè)計(jì)證券化方案，資產(chǎn)審查部對方案進(jìn)行初審，管理層或處置審查委員會審批通過后，資產(chǎn)池選定，委托中介機(jī)構(gòu)執(zhí)行方案，并對證券化方案報(bào)批，執(zhí)行與進(jìn)程監(jiān)控，項(xiàng)目后評價(jià)資產(chǎn)處置流程資產(chǎn)處置操作流程

資產(chǎn)處置方案審查流程業(yè)務(wù)部門提交處置方案以及材料，綜合行政崗進(jìn)行受理和登記，三個(gè)審查崗分別從法律、評估、綜合的角度進(jìn)行審查討論并由部門責(zé)任人形成部門意見，決定是否上會法律文件審查流程業(yè)務(wù)部門提交資料，綜合行政崗進(jìn)行受理和登記，由部門負(fù)責(zé)人安排經(jīng)辦人處理，由一位法律審查崗審查，另一位復(fù)核，部門負(fù)責(zé)人審閱，公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，綜合行政崗復(fù)印歸檔，業(yè)務(wù)部門實(shí)施中介機(jī)構(gòu)報(bào)告審查流程

示例流程清單，反映企業(yè)的流程全貌通過流程清單來管理流程日常運(yùn)行，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，通過流程清單來維護(hù)整個(gè)流程體系粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-制度流程廣東粵財(cái)資產(chǎn)管理有限公司流程責(zé)任矩陣

圖例："C"表示主要負(fù)責(zé)人，"U"表示主要參加者流程分類信息部人力資源部財(cái)務(wù)部知識管理中心綜合管理部資產(chǎn)處置一部資產(chǎn)處置二部投資銀行部處置審查部核心/支持一級二級三級對業(yè)務(wù)有重大影響的核心流程運(yùn)營流程資產(chǎn)維權(quán)債權(quán)資產(chǎn)管理流程U

C

實(shí)物資產(chǎn)管理流程U

U

U

C

資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置立項(xiàng)流程

C

U

資產(chǎn)處置公告流程U

U

C

U資產(chǎn)處置公示流程U

U

C

U資產(chǎn)處置結(jié)項(xiàng)流程U

U

UC

UU資產(chǎn)處置方案審批流程

U

UUUC法律文件審核流程

U

UUUC中介機(jī)構(gòu)評估報(bào)告審批流程

UUUC行屬資產(chǎn)管理流程C

U

U

C

資本經(jīng)營投資決策及實(shí)施流程

UU

C

資產(chǎn)證券化決策及實(shí)施流程

U

UUCU示例職責(zé)：確定流程界限；設(shè)計(jì)規(guī)定范圍內(nèi)的流程；協(xié)調(diào)流程接口；確定子流程并指定所有者；規(guī)定流程的輸出；監(jiān)督流程的運(yùn)行效果；改進(jìn)流程粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-制度流程粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-制度流程小組的職責(zé)記錄流程運(yùn)行狀態(tài)流程質(zhì)量審核組織流程質(zhì)量評審組織流程優(yōu)化的實(shí)施日常工作重要工作組織和協(xié)調(diào)工作獲取流程各環(huán)節(jié)使用人員對流程的評價(jià)信息分析流程的失效和缺陷信息（業(yè)務(wù)人員、部門需要向流程管理部門提交“流程失效和缺陷信息報(bào)告”）是一種流程運(yùn)行的跟蹤工作，是流程管理部門的流程控制工作審核內(nèi)容包括：流程所有者執(zhí)行流程的符合性，流程運(yùn)行的有效性流程質(zhì)量評審是依據(jù)企業(yè)流程設(shè)計(jì)原則，審查流程設(shè)計(jì)是否符合各個(gè)原則企業(yè)對新的流程設(shè)計(jì)和每一次流程優(yōu)化都要進(jìn)行質(zhì)量評審(跨部門流程)，部門內(nèi)部流程報(bào)備企業(yè)要將流程優(yōu)化納入公司的日常工作范圍，需要定期評估流程并實(shí)施優(yōu)化（跨部門流程）或者提出整改意見（部門內(nèi)流程）流程管理部門應(yīng)作為流程優(yōu)化工作的組織者、協(xié)調(diào)者流程體系規(guī)劃流程體系粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)控形象展示資產(chǎn)超市我們的觀點(diǎn)投資者企業(yè)門戶會議管理文檔管理在線溝通公文管理知識管理系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)協(xié)同辦公資產(chǎn)管理資產(chǎn)處置資產(chǎn)經(jīng)營門戶入口資產(chǎn)管理檔案管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)（資金、核算、預(yù)算）HR系統(tǒng)文件共享系統(tǒng)與用友公司深度的合作2006年4月資產(chǎn)管理系統(tǒng)開發(fā)用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)NC5.0項(xiàng)目正式啟動2007年4月2008年12月2008年1月OA系統(tǒng)開發(fā)知識管理系統(tǒng)開發(fā)2008年6月OA系統(tǒng)實(shí)施資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)施門戶網(wǎng)站開發(fā)門戶網(wǎng)站實(shí)施知識管理系統(tǒng)實(shí)施企業(yè)門戶門戶網(wǎng)站資產(chǎn)超市我們的觀點(diǎn)投資者門戶網(wǎng)站是公司對外的窗口，是公司的營銷平臺。此外門戶的最重要的功能就是用戶登錄的入口，把好內(nèi)控第一道關(guān)。示例示例示例示例示例粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-企業(yè)門戶的作用流程篩選模版制作流程定義試運(yùn)行流程調(diào)整已經(jīng)在OA系統(tǒng)中定義了137個(gè)模板及相應(yīng)的流程。使用OA系統(tǒng)可以提高文件及信息流轉(zhuǎn)效率，找到信息流轉(zhuǎn)中的“瓶頸”，提高管理的科學(xué)性。示例示例示例示例粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-利用OA系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)支持性流程的管理粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-利用資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)的內(nèi)控示例利用資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了所有資產(chǎn)的法律時(shí)效預(yù)警，在時(shí)效即將到期的90天、60天、30天，系統(tǒng)會自動地發(fā)出預(yù)警信息。示例粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-利用資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)的內(nèi)控在每一年的開始制定本年度的資產(chǎn)處置計(jì)劃，計(jì)劃分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月計(jì)劃，在資產(chǎn)處置的過程中，每半年做一次計(jì)劃的回顧與調(diào)整。利用信息系統(tǒng)記錄資產(chǎn)的回收計(jì)劃，并追蹤實(shí)際的資產(chǎn)處置進(jìn)度及資產(chǎn)經(jīng)理的工作進(jìn)展，以報(bào)表的方式提供給管理層，并最終作為績效考核的依據(jù)。示例粵財(cái)資產(chǎn)內(nèi)控做什么？-利用知識管理系統(tǒng)沉淀內(nèi)控知識知識分類體系專家系統(tǒng)知識論壇知識分析項(xiàng)目型知識以案