上財系列-企業(yè)與消費者信用管理課件-第五講

第五章信用風險的轉移(一)

賒銷是一把雙刃劍，在給企業(yè)帶來獲利機會的同時也帶來風險。因此如何將信用風險的轉移，這對企業(yè)來說是至關重要的。擔保是企業(yè)債權保障的一種有效手段。第五章信用風險的轉移(一)1

為使債權得到保障，降低信用風險，企業(yè)可運用擔保這一工具。擔保是指法律規(guī)定或當事人約定以第三方的信用或在特定財產上設定的權利來確保債權人債權的實現(xiàn)。要使擔保有效，必須簽訂合同。擔保合同是指當事人為實現(xiàn)債權保障為目的所訂立的協(xié)議。

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我國有關企業(yè)信用擔保的法規(guī)：《擔保法》1995年6月30日全國人大通過，共七章九十六條，是企業(yè)信用擔保所應遵循的主要法律?！蛾P于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》2000年9月29日最高人民法院審判委員會通過。

3一、擔保合同與擔保人1、擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，則擔保合同無效。2、擔保人可以是主合同的債務人，也可以是主合同債務人之外的第三方。3、擔保人可要求債務人向自己提供適量的擔保，即反擔保。4、擔?；顒討裱降?、自愿、公平和誠信的原則。一、擔保合同與擔保人4二、擔保合同的有效性1、擔保合同當事人須是完全民事行為能力人。2、擔保合同當事人的意思表示真實。3、擔保合同的內容必須確定和可能。4、擔保合同不得違反法律或者社會公共利益。三、擔保的方式通?？煞譃楸ＷC、抵押、質押、留置和訂金。違約金也是擔保類型之一。二、擔保合同的有效性51、保證擔保保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定承擔責任的行為。保證擔保的方式有兩種，即一般保證和連帶保證，兩者的區(qū)別在于承擔責任的具體做法不同。保證合同的內容包括被保證的主債權數額、債務人履行債務的期限、保證的方式、保證擔保的范圍和期間等。1、保證擔保6一般保證：當債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任。在主合同糾紛未經審判和仲裁并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，一般保證的保證人對債權人可以拒絕承擔保證責任。連帶保證：當債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務，債權人可要求債務人履行債務，也可要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。一般保證：當債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任71）保證人資格及必須具備的條件具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民。國家機關；學校、醫(yī)院等事業(yè)單位；社會團體不得為保證人。2）保證合同成立的要件和內容被保證的主債權種類和數額、債務人履行債務的期限、保證的方式、保證擔保的范圍、保證的期間、雙方認為需要約定的其他事項。1）保證人資格及必須具備的條件82、抵押擔保抵押是指債務人或者第三人不轉移對法定抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時債權人有權依法以抵押財產協(xié)議折價、拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。抵押權的實現(xiàn)需具備兩個條件，一是債務履行期間屆滿，二是債務人不履行債務。抵押權實現(xiàn)的方式可以協(xié)議折價、拍賣、變賣抵押物受償。2、抵押擔保9在應用抵押擔保來保障債權時，債權人必須關注：1）法律規(guī)定可用以抵押的財產：抵押人享有所有權的房屋、各種機器設備、土地使用權及法律規(guī)定可抵押的財產。2）抵押合同的內容：被擔保的主債權種類、數額；債務人履行債務的期限；抵押物的名稱數量等；擔保的范圍；當事人認為需約定的事項。在應用抵押擔保來保障債權時，債權人必須關注：103、質押擔保債權人與債務人或第三方訂立書面合同，轉移動產或權利的占有而作為債權的擔保。若債務人不履行債務，債權人有權以變賣價款優(yōu)先得到補償。按照質物的不同可將質押分為動產質押和權利質押。1）動產質押擔保的范圍及合同內容債務人或第三人將其動產移交債權人占有而作債權的擔保。3、質押擔保11出質人因質權的設定，雖就標的不可使用及收益，但是仍保留所有權。2）權利質押擔保標的種類及合同形式權利質權是以所有權以外的可轉讓的財產為標的的質權，必須是財產權、適于設質的權利和具有讓與性?？梢栽O立質押的權利為匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單上的債權；可轉讓的股份、股票；專利權等。權利質押必須訂立書面質押合同。出質人因質權的設定，雖就標的不可使用及收益，但是124、留置和定金1）留置成立的要件和效力在相關合同中，債權人依法占有債務人的動產，債務人違約時，債權人有權留置該財產，以留置財產折價或拍賣所得優(yōu)先得到清償。留置物須為動產，須與債權的發(fā)生有關聯(lián)的財產，須是債權已屆清償期。在債務人清償債務前，留置權人有留置標的物的權利，收取孳息的權利。4、留置和定金132）定金擔保合同的成立和效力定金是主合同雙方當事人約定，以擔保主合同的履行為目的，由一方預先交付對方一定數額的金錢。債務人履行債務后，定金應當抵作價款或者收回。定金擔保合同是主合同的從合同，定金合同必須以書面形式訂立，其數額應當符合法律要求，定金必須實際交付。2）定金擔保合同的成立和效力14四、擔保委托運作程序委托擔保機構進行信用擔保，可由客戶單獨向擔保機構進行，也可由供應商和客戶共同進行委托。首先要選擇擔保機構，然后提出擔保服務申請。擔保公司若接受擔保申請，將出具擔保函。供應商收到擔保公司發(fā)來的信用擔保函后應出具回執(zhí)，以確認擔保有效。上財系列-企業(yè)與消費者信用管理課件-第五講15五、擔保費率擔保公司收取擔保費，主要考慮的是風險的大小和擔保期限的長短，并按擔保金額的一定比例收取費用。通常風險級別越高，收取的擔保費率越高。擔保期越長，收取的擔保費率越高。因此，供應商應考慮擔保費的高低對客戶的影響。上財系列-企業(yè)與消費者信用管理課件-第五講16思考題：1、保證擔保的方式有一般保證和連帶保證，這兩者有何區(qū)別？2、根據抵押制度的要求，作為抵押物的財產必須具有哪些條件？3、抵押的財產若出租給他人，承租人享有的承租權就與抵押權出現(xiàn)對抗，此時哪個效力更大？4、質押與抵押有何區(qū)別？質權人主要享有哪些權利？思考題：17

5、質權人和出質人在合同中是否可約定，當債務履行期屆滿，質權人未受清償時，質物的所有權為債權人所有？6、如果質押合同中有流質的內容，該內容是否有效？7、質權人有哪些權利與義務？

18銀行擔保方式的探討：一．信用證銀行根據客戶的請求，對企業(yè)發(fā)出的，授權企業(yè)簽發(fā)以銀行為付款人的匯票，保證收到符合條款規(guī)定的匯票和單據必定承兌和付款的證書．信用證的三個基本特征：１）銀行承擔第一性付款責任２）信用證為獨立性契約３）信用證是憑單付款的文件．銀行擔保方式的探討：19１．信用證的內容：１）開證行的名稱和地址２）信用證的編碼，種類，開證日期３）信用證金額與使用貨幣４）匯票的出票條款５）議付有效期和到期地點６）單據條款（發(fā)票，提單，保險單）７）貨物說明（貨名，數量，規(guī)格等）８）裝運條款，保險條款，特別條款等９）開證行保證１．信用證的內容：20２．企業(yè)（受益人）的審證：１）申請人，受益人的名稱和地址２）信用證的類型３）信用證的生效性４）信用證金額５）貨物的數量，重量，價格等６）裝運港和目的港７）裝運期和有效期８）對船只和轉船的限制９）匯票，發(fā)票，提單，保險單２．企業(yè)（受益人）的審證：21３．信用證的風險和防范１）信用證偽造的防范以電開形式開出且無押，要求核押，然后從事詐騙．以信開形式開出附假冒印鑒．２）信用證軟條款的識別變不可撤消為可撤消的陷阱條款．要求預先支付履約保證金或開證押金．３）“提單徑寄開證申請人”條款的處理極具風險應改證，或采取其他方式．３．信用證的風險和防范22二．銀行保函銀行根據申請人的請求，向受益人開立的，擔保履行某義務的書面承諾．由于從屬性保函存在的不足，現(xiàn)在銀行保函越來越信用證化．１．銀行保函的作用１）作為合同價款和費用的支付保證２）作為合同違約時對受害方補償的工具（一般商業(yè)信用證不具備）二．銀行保函23２．銀行保函與信用證的比較１）保函只是向受益人提供銀行信用擔保，是對商業(yè)信用的一種補充信用證是用銀行信用取代商業(yè)信用，解決了相互不信任．２）若是從屬性保函，則從屬于交易合同，銀行承擔第二性的付款責任．信用證獨立于交易合同，銀行承擔第一性的付款責任．２．銀行保函與信用證的比較24３．保函的基本內容１）保函當事人的名稱和地址，２）保函的性質，３）交易合同的內容（擔保的標的）４）保函的開立日期，５）保函金額（銀行的擔保限額），６）保函的有效期和終止到期日，７）保函當事人的責任和義務等．３．保函的基本內容25三．備用信用證備用信用證是銀行擔保業(yè)務的一種主要方式，通常為債務人提供擔保．銀行發(fā)放備用信用證相當于把自己的信用出借給客戶，使客戶的信用等級得到提高。備用信用證集擔保、融資、支付及相關服務為一體的金融產品。其特點是：不可撤消性，獨立性，備用性，是具有約束力的一種承諾．三．備用信用證26１．備用信用證的性質１）不可撤消性若要修改或取消，必須經過開證行和受益人兩方的同意．２）獨立性獨立于交易合同，不受交易合同的約束．３）跟單性開證人無須介入交易便可履行義務依據就是單據．１．備用信用證的性質27２．備用信用證與跟單信用證的區(qū)別１）作用和用途有所不同備用信用證用途廣泛（借款，投標，賒銷等）而跟單信用證只用于貨物貿易．２）操作過程和業(yè)務處理有所不同備用信用證往往是備而不用的憑證，只在債務人違約時才使用．３）兩者所要求的單據不同跟單信用證的單據一般不適合備用信用證．２．備用信用證與跟單信用證的區(qū)別28３．備用信用證與銀行保函的區(qū)別１）備用信用證一經開出，開證行就得承擔第一性的付款責任．保函則有所不同．２）備用信用證一般是不可撤消的，而保函都是不可撤消的，因可撤消的保函不能起到擔保的作用．３）兩者所要求的單據不同，保函一般不要求受益人提交匯票．３．備用信用證與銀行保函的區(qū)別29４．備用信用證的交易程序：客戶根據交易合同，向開證行遞交申請書，明確有關的要求及保證。開證行經過信用評估接受申請后，必須按規(guī)定向指定的受益人開立備用信用證。受益人經審核無誤后，即履行交易合同。若對方違約，受益人可開立匯票，連同信用證正本發(fā)往開證行要求其履約。開證行經檢驗認為信用證中的規(guī)定相符，則向受益人支付有關款項，并由此成為客戶的債權人。４．備用信用證的交易程序：30思考題：1．為什么銀行的擔保被認為是一項風險較大的表外業(yè)務？2．銀行為客戶提供擔?？赡艹袚男╋L險？３．既然銀行信用證能為客戶提供擔保，那么在信用交易中，授信方是否只要要求對方開出銀行信用證即可回避風險？為什么？思考題：31本章小結：

1、債權擔保的意義迫使債務人積極履行債務，第三人提供保證有督促作用；彌補債權性質上的缺陷；促進社會資本的融通。2、債權擔保方式我國《擔保法》規(guī)定的擔保方式有五種：保證、抵押、質押、留置、定金。本章小結：321）保證擔保*保證人的資格：具有行為能力和清償債務能力。*保證人的范圍：公民（具有民事行為能力的自然人）企業(yè)法人（具有法人地位的盈利性經濟組織）其他組織（依法登記的企業(yè)、社會團體等）禁止為保證人的組織：國家機關、公益機構、企業(yè)法人的分支機構。1）保證擔保33*一般保證與連帶保證的區(qū)別抗辯權不同（一般保證的保證人在合同糾紛未經審判或仲裁，債務人未能履行債務前可拒絕承擔保證責任）償債順序不同（一般保證的法律關系中債務人處于第一順序）保證效力不同（一般保證保證人的保證責任較輕）*一般保證與連帶保證的區(qū)別342）抵押擔保*抵押權的基本要素（抵押權人對物享有權利；抵押權不轉移標的物的占有；抵押權為優(yōu)先受償的權利）*抵押行為的當事人（當事人為債權人和抵押人；抵押人可為債務人以外的第三人）*抵押物的選擇（合法性和流動性。不可抵押財產為：土地所有權、耕地、自留地、宅基地、公益設施、所有權使用權不明財產）2）抵押擔保353）質押擔保*質權的基本要素（質權人對物享有權利；質權移轉質物的占有；質權為優(yōu)先受償的權利）*質權的內容（質權人在債權清償前可留置質物；優(yōu)先受償權；孳息收取權）*質押與抵押的區(qū)別（質權人占有質物；質押的標的物只能是動產或財產權利；質押只能設定一個質權；合同生效不同）3）質押擔保363、擔保風險分析1）保證擔保風險分析以其信譽和不特定財產為他人的債務提供擔保。注意的風險點：保證人的資格保證人的實力保證人的信譽需要從嚴審查！以及保證人與債務人的關系（關聯(lián)企業(yè)、企業(yè)互保、業(yè)務往來、單純利益）3、擔保風險分析372）抵押擔保風險分析注意的風險點：抵押物的選擇（性質、位置、產權關系）抵押物的評估（確定抵押物的市場交易價值）抵押率的確定（債權金額與抵押物價值的比率：市場風險、變現(xiàn)能力）2）抵押擔保風險分析383）質押擔保風險分析注意質押標的物的風險點債權質權的設定（如以匯票、債券、應收賬款等為標的設定質權。應注意應收賬款的真實性和質量）股權質權的設定收費權質權的設定動產質權的設定（質權人應避免占有物品本身，而采取占有貨權憑證）3）質押擔保風險分析39思考題：1、企業(yè)法人的分支機構為何不能提供擔保？2、什么情況下國家機關可提供擔保？3、為什么抵押權和質押權權利實現(xiàn)有所不同？4、同一抵押物可否同時向不同債權人分別抵押？5、質押標的物可否是不動產權利？思考題：406、在質押擔保中質物選擇何以權利質物為上？7、從債權人來看為何抵押不如質押？8、從抵押物的性質來看哪種抵押物對債權人最為理想？9、對債權人而言抵押率是否越低越好？10、動產質權何以占有貨權憑證為上？6、在質押擔保中質物選擇何以權利質41第五章信用風險的轉移(一)

賒銷是一把雙刃劍，在給企業(yè)帶來獲利機會的同時也帶來風險。因此如何將信用風險的轉移，這對企業(yè)來說是至關重要的。擔保是企業(yè)債權保障的一種有效手段。第五章信用風險的轉移(一)42

為使債權得到保障，降低信用風險，企業(yè)可運用擔保這一工具。擔保是指法律規(guī)定或當事人約定以第三方的信用或在特定財產上設定的權利來確保債權人債權的實現(xiàn)。要使擔保有效，必須簽訂合同。擔保合同是指當事人為實現(xiàn)債權保障為目的所訂立的協(xié)議。

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我國有關企業(yè)信用擔保的法規(guī)：《擔保法》1995年6月30日全國人大通過，共七章九十六條，是企業(yè)信用擔保所應遵循的主要法律?！蛾P于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》2000年9月29日最高人民法院審判委員會通過。

44一、擔保合同與擔保人1、擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，則擔保合同無效。2、擔保人可以是主合同的債務人，也可以是主合同債務人之外的第三方。3、擔保人可要求債務人向自己提供適量的擔保，即反擔保。4、擔?；顒討裱降?、自愿、公平和誠信的原則。一、擔保合同與擔保人45二、擔保合同的有效性1、擔保合同當事人須是完全民事行為能力人。2、擔保合同當事人的意思表示真實。3、擔保合同的內容必須確定和可能。4、擔保合同不得違反法律或者社會公共利益。三、擔保的方式通?？煞譃楸ＷC、抵押、質押、留置和訂金。違約金也是擔保類型之一。二、擔保合同的有效性461、保證擔保保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定承擔責任的行為。保證擔保的方式有兩種，即一般保證和連帶保證，兩者的區(qū)別在于承擔責任的具體做法不同。保證合同的內容包括被保證的主債權數額、債務人履行債務的期限、保證的方式、保證擔保的范圍和期間等。1、保證擔保47一般保證：當債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任。在主合同糾紛未經審判和仲裁并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，一般保證的保證人對債權人可以拒絕承擔保證責任。連帶保證：當債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務，債權人可要求債務人履行債務，也可要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。一般保證：當債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任481）保證人資格及必須具備的條件具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民。國家機關；學校、醫(yī)院等事業(yè)單位；社會團體不得為保證人。2）保證合同成立的要件和內容被保證的主債權種類和數額、債務人履行債務的期限、保證的方式、保證擔保的范圍、保證的期間、雙方認為需要約定的其他事項。1）保證人資格及必須具備的條件492、抵押擔保抵押是指債務人或者第三人不轉移對法定抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時債權人有權依法以抵押財產協(xié)議折價、拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。抵押權的實現(xiàn)需具備兩個條件，一是債務履行期間屆滿，二是債務人不履行債務。抵押權實現(xiàn)的方式可以協(xié)議折價、拍賣、變賣抵押物受償。2、抵押擔保50在應用抵押擔保來保障債權時，債權人必須關注：1）法律規(guī)定可用以抵押的財產：抵押人享有所有權的房屋、各種機器設備、土地使用權及法律規(guī)定可抵押的財產。2）抵押合同的內容：被擔保的主債權種類、數額；債務人履行債務的期限；抵押物的名稱數量等；擔保的范圍；當事人認為需約定的事項。在應用抵押擔保來保障債權時，債權人必須關注：513、質押擔保債權人與債務人或第三方訂立書面合同，轉移動產或權利的占有而作為債權的擔保。若債務人不履行債務，債權人有權以變賣價款優(yōu)先得到補償。按照質物的不同可將質押分為動產質押和權利質押。1）動產質押擔保的范圍及合同內容債務人或第三人將其動產移交債權人占有而作債權的擔保。3、質押擔保52出質人因質權的設定，雖就標的不可使用及收益，但是仍保留所有權。2）權利質押擔保標的種類及合同形式權利質權是以所有權以外的可轉讓的財產為標的的質權，必須是財產權、適于設質的權利和具有讓與性?？梢栽O立質押的權利為匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單上的債權；可轉讓的股份、股票；專利權等。權利質押必須訂立書面質押合同。出質人因質權的設定，雖就標的不可使用及收益，但是534、留置和定金1）留置成立的要件和效力在相關合同中，債權人依法占有債務人的動產，債務人違約時，債權人有權留置該財產，以留置財產折價或拍賣所得優(yōu)先得到清償。留置物須為動產，須與債權的發(fā)生有關聯(lián)的財產，須是債權已屆清償期。在債務人清償債務前，留置權人有留置標的物的權利，收取孳息的權利。4、留置和定金542）定金擔保合同的成立和效力定金是主合同雙方當事人約定，以擔保主合同的履行為目的，由一方預先交付對方一定數額的金錢。債務人履行債務后，定金應當抵作價款或者收回。定金擔保合同是主合同的從合同，定金合同必須以書面形式訂立，其數額應當符合法律要求，定金必須實際交付。2）定金擔保合同的成立和效力55四、擔保委托運作程序委托擔保機構進行信用擔保，可由客戶單獨向擔保機構進行，也可由供應商和客戶共同進行委托。首先要選擇擔保機構，然后提出擔保服務申請。擔保公司若接受擔保申請，將出具擔保函。供應商收到擔保公司發(fā)來的信用擔保函后應出具回執(zhí)，以確認擔保有效。上財系列-企業(yè)與消費者信用管理課件-第五講56五、擔保費率擔保公司收取擔保費，主要考慮的是風險的大小和擔保期限的長短，并按擔保金額的一定比例收取費用。通常風險級別越高，收取的擔保費率越高。擔保期越長，收取的擔保費率越高。因此，供應商應考慮擔保費的高低對客戶的影響。上財系列-企業(yè)與消費者信用管理課件-第五講57思考題：1、保證擔保的方式有一般保證和連帶保證，這兩者有何區(qū)別？2、根據抵押制度的要求，作為抵押物的財產必須具有哪些條件？3、抵押的財產若出租給他人，承租人享有的承租權就與抵押權出現(xiàn)對抗，此時哪個效力更大？4、質押與抵押有何區(qū)別？質權人主要享有哪些權利？思考題：58

5、質權人和出質人在合同中是否可約定，當債務履行期屆滿，質權人未受清償時，質物的所有權為債權人所有？6、如果質押合同中有流質的內容，該內容是否有效？7、質權人有哪些權利與義務？

59銀行擔保方式的探討：一．信用證銀行根據客戶的請求，對企業(yè)發(fā)出的，授權企業(yè)簽發(fā)以銀行為付款人的匯票，保證收到符合條款規(guī)定的匯票和單據必定承兌和付款的證書．信用證的三個基本特征：１）銀行承擔第一性付款責任２）信用證為獨立性契約３）信用證是憑單付款的文件．銀行擔保方式的探討：60１．信用證的內容：１）開證行的名稱和地址２）信用證的編碼，種類，開證日期３）信用證金額與使用貨幣４）匯票的出票條款５）議付有效期和到期地點６）單據條款（發(fā)票，提單，保險單）７）貨物說明（貨名，數量，規(guī)格等）８）裝運條款，保險條款，特別條款等９）開證行保證１．信用證的內容：61２．企業(yè)（受益人）的審證：１）申請人，受益人的名稱和地址２）信用證的類型３）信用證的生效性４）信用證金額５）貨物的數量，重量，價格等６）裝運港和目的港７）裝運期和有效期８）對船只和轉船的限制９）匯票，發(fā)票，提單，保險單２．企業(yè)（受益人）的審證：62３．信用證的風險和防范１）信用證偽造的防范以電開形式開出且無押，要求核押，然后從事詐騙．以信開形式開出附假冒印鑒．２）信用證軟條款的識別變不可撤消為可撤消的陷阱條款．要求預先支付履約保證金或開證押金．３）“提單徑寄開證申請人”條款的處理極具風險應改證，或采取其他方式．３．信用證的風險和防范63二．銀行保函銀行根據申請人的請求，向受益人開立的，擔保履行某義務的書面承諾．由于從屬性保函存在的不足，現(xiàn)在銀行保函越來越信用證化．１．銀行保函的作用１）作為合同價款和費用的支付保證２）作為合同違約時對受害方補償的工具（一般商業(yè)信用證不具備）二．銀行保函64２．銀行保函與信用證的比較１）保函只是向受益人提供銀行信用擔保，是對商業(yè)信用的一種補充信用證是用銀行信用取代商業(yè)信用，解決了相互不信任．２）若是從屬性保函，則從屬于交易合同，銀行承擔第二性的付款責任．信用證獨立于交易合同，銀行承擔第一性的付款責任．２．銀行保函與信用證的比較65３．保函的基本內容１）保函當事人的名稱和地址，２）保函的性質，３）交易合同的內容（擔保的標的）４）保函的開立日期，５）保函金額（銀行的擔保限額），６）保函的有效期和終止到期日，７）保函當事人的責任和義務等．３．保函的基本內容66三．備用信用證備用信用證是銀行擔保業(yè)務的一種主要方式，通常為債務人提供擔保．銀行發(fā)放備用信用證相當于把自己的信用出借給客戶，使客戶的信用等級得到提高。備用信用證集擔保、融資、支付及相關服務為一體的金融產品。其特點是：不可撤消性，獨立性，備用性，是具有約束力的一種承諾．三．備用信用證67１．備用信用證的性質１）不可撤消性若要修改或取消，必須經過開證行和受益人兩方的同意．２）獨立性獨立于交易合同，不受交易合同的約束．３）跟單性開證人無須介入交易便可履行義務依據就是單據．１．備用信用證的性質68２．備用信用證與跟單信用證的區(qū)別１）作用和用途有所不同備用信用證用途廣泛（借款，投標，賒銷等）而跟單信用證只用于貨物貿易．２）操作過程和業(yè)務處理有所不同備用信用證往往是備而不用的憑證，只在債務人違約時才使用．３）兩者所要求的單據不同跟單信用證的單據一般不適合備用信用證．２．備用信用證與跟單信用證的區(qū)別69３．備用信用證與銀行保函的區(qū)別１）備用信用證一經開出，開證行就得承擔第一性的付款責任．保函則有所不同．２）備用信用證一般是不可撤消的，而保函都是不可撤消的，因可撤消的保函不能起到擔保的作用．３）兩者所要求的單據不同，保函一般不要求受益人提交匯票．３．備用信用證與銀行保函的區(qū)別70４．備用信用證的交易程序：客戶根據交易合同，向開證行遞交申請書，明確有關的要求及保證。開證行經過信用評估接受申請后，必須按規(guī)定向指定的受益人開立備用信用證。受益人經審核無誤后，即履行交易合同。若對方違約，受益人可開立匯票，連同信用證正本發(fā)往開證行要求其履約。開證行經檢驗認為信用證中的規(guī)定相符，則向受益人支付有關款項，并由此成為客戶的債權人。４．備用信用證的交易程序：71思考題：1．為什么銀行的擔保被認為是一項風險較大的表外業(yè)務？2．銀行為客戶提供擔?？赡艹袚男╋L險？３．既然銀行信用證能為客戶提供擔保，那么在信用交易中，授信方是否只要要求對方開出銀行信用證即可回避風險？為什么？思考題：72本章小結：

1、債權擔保的意義迫使債務人積極履行債務，第三人提供保證有督促作用；彌補債權性質上的缺陷；促進社會資本的融通。2、債權擔保方式我國《擔保法》規(guī)定的擔保方式有五種：保證、抵押、質押、留置、定金。本章小結：731）保證擔保*保證人的資格：具有行為能力和清償債務能力。*保證人的范圍：公民（具有民事行為能力的自然人）企業(yè)法人（具有法人地位的盈利性經濟組織）其他組織（依法登記的企業(yè)、社會團體等）禁止為保證人的組織：國家機