注會(huì)經(jīng)濟(jì)法題庫

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)一、單項(xiàng)選擇題1、下列關(guān)于上市公司配股法定條件的說法中，正確的是（）。A、上市公司配股不需要滿足增發(fā)股票的一般條件

B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C、配股可以采用證券法規(guī)定的代銷或包銷方式發(fā)行

D、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份后股本總額的30％

2、下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是（）。A、收購(gòu)人甲公司當(dāng)年凈利潤(rùn)比上一個(gè)年度下降30%

B、收購(gòu)人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰

C、收購(gòu)人丙公司已經(jīng)擁有被收購(gòu)公司20%的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)

D、收購(gòu)人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)

3、上市公司管理層收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，股東大會(huì)的決議方式是（）。A、經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

B、經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過

C、經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

D、經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)2/3以上通過

4、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券上市交易的是（）。A、公司有重大違法行為

B、公司最近兩年連續(xù)虧損

C、公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

D、公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬元

5、甲公司2014年1月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，擬發(fā)行2億股，已知發(fā)行后股本總額為5億股，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，網(wǎng)下初始發(fā)行的股份數(shù)額最少為（）。A、1.2億股

B、1.4億股

C、3億股

D、3.5億股

6、當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5％后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少一定比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。該比例是（）。A、3％

B、5％

C、10％

D、15％

7、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（）。A、增加注冊(cè)資本的計(jì)劃

B、股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

C、財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)

D、監(jiān)事會(huì)共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)

8、上市公司董事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)。這里所說的及時(shí)是指（）。A、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)

B、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的三個(gè)交易日內(nèi)

C、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的五個(gè)交易日內(nèi)

D、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的十個(gè)交易日內(nèi)

9、某股份有限公司擬在主板市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票并上市，下列條件表述不符合規(guī)定的是（）。A、發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已經(jīng)辦理完畢

B、發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

C、發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

10、根據(jù)《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》的規(guī)定，不能認(rèn)定從輕或者減輕處罰的情形是（）。A、未直接參與信息披露違法行為

B、在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告

C、受他人脅迫參與信息披露違法行為

D、當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的

11、證監(jiān)會(huì)受理發(fā)行申請(qǐng)，審核過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審核，并在一定期限內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)。該期限是（）。A、6個(gè)月

B、12個(gè)月

C、18個(gè)月

D、36個(gè)月

12、甲股份公司2015年8月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票，本次共發(fā)行股份2000萬股，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，下列說法不正確的是（）。A、甲公司應(yīng)當(dāng)通過直接定價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格

B、本次發(fā)行全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進(jìn)行網(wǎng)下詢價(jià)和配售

C、持有一定數(shù)量非限售股份的投資者才能參與網(wǎng)上申購(gòu)

D、網(wǎng)上投資者應(yīng)當(dāng)自主表達(dá)申購(gòu)意向，也可以全權(quán)委托證券公司進(jìn)行新股申購(gòu)

二、多項(xiàng)選擇題1、下列關(guān)于上市公司要約收購(gòu)的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。A、以要約方式收購(gòu)一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5％

B、在收購(gòu)要約確定的承諾期內(nèi)，收購(gòu)人不得變更其收購(gòu)要約

C、收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，應(yīng)當(dāng)適用于被收購(gòu)公司的全體股東

D、同意接收收購(gòu)要約的股東，在收購(gòu)期限內(nèi)不能反悔

2、下列關(guān)于首次公開發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓說法錯(cuò)誤的有（）。A、公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上

B、公司控股股東不得發(fā)生變更，但實(shí)際控制人可以發(fā)生變更

C、公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化

D、公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)直接向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)

3、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的要求的說法中，正確的有（）。A、充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量

B、充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)

C、有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性

D、上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告即便被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見審計(jì)報(bào)告的，只要經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除的，那么也符合規(guī)定

4、下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（）。A、依據(jù)已被他人披露的信息而交易的

B、按照事先訂立的書面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的

C、利用私下合理支付價(jià)款交易得來的上市公司信息進(jìn)行證券交易

D、交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的

5、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（）。A、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末注冊(cè)資本的40％

B、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

C、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

D、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

6、定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有（）。A、年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)

B、該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第7個(gè)月披露

C、該公司的第三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露

D、該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露

7、根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，需要交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的有（）。A、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者被追溯重述后為負(fù)值

B、因欺詐發(fā)行受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

C、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告

D、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入低于1000萬元或者被追溯重述后低于1000萬元

8、根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，需要交易所實(shí)施暫停上市的有（）。A、因未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，其股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露應(yīng)披露的年度報(bào)告或者中期報(bào)告

B、因最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者被追溯重述后為負(fù)值，其股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，首個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)繼續(xù)為負(fù)值

C、因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件，其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后在六個(gè)月內(nèi)期股權(quán)分布仍不具備上市條件

D、公司股本總額發(fā)生變化不具備上市條件

三、案例分析題1、甲公司是一家上市公司，注冊(cè)資本1億元。甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，最近3年公司實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)達(dá)到3000萬元，2009年、2010年沒有以任何形式向股東分配利潤(rùn)。

2012年2月1日，在公司股東大會(huì)上，董事會(huì)提交了如下議案：

（1）增選公司董事的方案：鑒于公司原副董事長(zhǎng)李某涉嫌受賄被檢察院立案?jìng)刹?，免去李某副董事長(zhǎng)職務(wù)，保留董事身份。增選張某為公司董事并擔(dān)任副董事長(zhǎng)。張某此前為某合營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，該合營(yíng)企業(yè)在1個(gè)月前因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（2）利潤(rùn)分配的方案：①2011年度向原股東分配利潤(rùn)500萬元；②鑒于2011年度公司法定公積金累計(jì)額已經(jīng)達(dá)到4000萬元，2012年不再提取法定公積金；③提議將2000萬元法定公積金轉(zhuǎn)為資本。

（3）公司合并的方案：吸收合并乙公司，公司合并后，乙公司的債權(quán)、債務(wù)，由甲公司承繼。如果股東大會(huì)通過本方案，則自作出合并決議之日起30日內(nèi)通知債權(quán)人。

（4）增發(fā)股票的方案：①為募集資金，擬于2012年4月向全體原股東配售股份；②配售方案為每10股配4股；③控股股東丙公司明確表示，在股東大會(huì)通過增發(fā)方案后，將公開認(rèn)配股份的數(shù)量；④已經(jīng)與丁證券公司達(dá)成意向，如果股東大會(huì)通過本方案，由丁證券公司負(fù)責(zé)包銷全部所配售的股份。董事會(huì)就增發(fā)事項(xiàng)形成相關(guān)決議。

要求：根據(jù)以上事實(shí)并結(jié)合法律規(guī)定，回答下列問題：<1>

、張某是否可以擔(dān)任公司董事？并說明理由。<2>

、甲公司董事會(huì)提交的利潤(rùn)分配的方案是否有不合法之處？并說明理由。<3>

、甲公司董事會(huì)提交的公司合并的方案是否有不合法之處？并說明理由。<4>

、甲公司是否具備增發(fā)股票的條件？并說明理由。<5>

、如果甲公司具備增發(fā)股票的條件，甲公司董事會(huì)提交的增發(fā)股票的方案有哪些不合法之處？并說明理由。<6>

、甲公司董事會(huì)提交的議案中，哪些屬于應(yīng)當(dāng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件？答案部分一、單項(xiàng)選擇題1、【正確答案】B【答案解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司配股需要滿足增發(fā)股票的一般條件，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤；采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行，因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤；擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份“前”股本總額的30％，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。【該題針對(duì)“上市公司配股的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】2、【正確答案】B【答案解析】收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購(gòu)上市公司?！驹擃}針對(duì)“上市公司收購(gòu)人、收購(gòu)的支付方式”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】3、【正確答案】A【答案解析】管理層收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過；選項(xiàng)A符合規(guī)定?！驹擃}針對(duì)“協(xié)議收購(gòu)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】4、【正確答案】D【答案解析】公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應(yīng)暫時(shí)停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之一則是：有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元?！驹擃}針對(duì)“創(chuàng)業(yè)板上市首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】5、【正確答案】B【答案解析】根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票后總股本4億股（含）以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)新股票數(shù)量的60％；發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70％。本題中，發(fā)行后股本總額為5億股，超過了4億股，因此適用比例70％，即網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量最少為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70％=2*70%=1.4億股?！驹擃}針對(duì)“首次公開發(fā)行股票的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】6、【正確答案】B【答案解析】根據(jù)規(guī)定，當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5％后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告?！驹擃}針對(duì)“上市公司非公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】7、【正確答案】C【答案解析】公司的董事、1/3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，是內(nèi)幕信息。財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)，不是內(nèi)幕信息?！驹擃}針對(duì)“上市公司增發(fā)股票的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】8、【正確答案】A【答案解析】這里所說的及時(shí)是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)?！驹擃}針對(duì)“交易所市場(chǎng)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】9、【正確答案】C【答案解析】選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更?！驹擃}針對(duì)“短線交易”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】10、【正確答案】D【答案解析】《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》中明確規(guī)定了認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形：（1）未直接參與信息披露違法行為。（2）在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。（3）在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級(jí)主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。（4）配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。（5）受他人脅迫參與信息披露違法行為。（6）其他需要考慮的情形。選項(xiàng)D屬于“不予行政處罰的情形”?！驹擃}針對(duì)“強(qiáng)制要約制度”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】11、【正確答案】B【答案解析】審核過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審核，并在12個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)?！驹擃}針對(duì)“持續(xù)信息披露”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】12、【正確答案】D【答案解析】根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)上投資者應(yīng)當(dāng)自主表達(dá)申購(gòu)意向，不得全權(quán)委托證券公司進(jìn)行新股申購(gòu)?！驹擃}針對(duì)“網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】二、多項(xiàng)選擇題1、【正確答案】AC【答案解析】根據(jù)規(guī)定，在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得“撤銷”其收購(gòu)要約，因此選項(xiàng)B的說法錯(cuò)誤；在要約收購(gòu)期限屆滿3個(gè)交易日前，預(yù)受股東可以委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤?！驹擃}針對(duì)“要約收購(gòu)程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】2、【正確答案】ABD【答案解析】根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤；公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不得發(fā)生變更，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤，選項(xiàng)C正確；公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)，發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤?！驹擃}針對(duì)“首發(fā)時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】3、【正確答案】ABCD【答案解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)獨(dú)立性；（2）上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；被出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見、否定意見或者無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除；（3）上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形，但是，涉嫌犯罪或違法違規(guī)的行為已經(jīng)終止?jié)M3年，交易方案有助于消除該行為可能造成的不良后果，且不影響對(duì)相關(guān)行為人追究責(zé)任的除外；（4）充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)；（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件?！驹擃}針對(duì)“發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】4、【正確答案】ABD【答案解析】根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：（1）持有或者通過協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購(gòu)該上市公司股份的；（2）按照事先訂立的書面會(huì)同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的；（3）依據(jù)已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的?！驹擃}針對(duì)“內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】5、【正確答案】CD【答案解析】本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％；選項(xiàng)A錯(cuò)誤。股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；選項(xiàng)B錯(cuò)誤。【該題針對(duì)“公司債券的公開發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】6、【正確答案】ABD【答案解析】中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，因此選項(xiàng)B的披露時(shí)間是符合要求的；季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)C中第三季度的披露時(shí)間是錯(cuò)誤的，應(yīng)該是在10月份時(shí)披露；年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)D的披露時(shí)間是符合規(guī)定的?！驹擃}針對(duì)“持續(xù)信息披露”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】7、【正確答案】ABCD【答案解析】題目四個(gè)選項(xiàng)表述均正確?！驹擃}針對(duì)“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】8、【正確答案】ABCD【答案解析】題目四個(gè)選項(xiàng)表述均正確?！驹擃}針對(duì)“暫停上市”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】三、案例分析題1、【正確答案】張某可以擔(dān)任公司董事。根據(jù)規(guī)定，擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。本題張某不是被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)的法定代表人，所以其具有擔(dān)任董事的任職資格?！驹擃}針對(duì)“公司債券的公開發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】【正確答案】甲公司董事會(huì)提交的利潤(rùn)分配的方案有不合法之處。

①2012年不再提取法定公積金不合法。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)可以不再提