2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測300題及答案免費(fèi)下載(陜西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、對于在經(jīng)營租賃中發(fā)生的初始直接費(fèi)用，承租人應(yīng)借記()科目。

A.銷售費(fèi)用

B.財(cái)務(wù)費(fèi)用

C.管理費(fèi)用

D.營業(yè)外支出【答案】CCJ7X3C2B2C5J4Y4HH3L2L1N5E5K1A3ZK5D1D3H9K5R10R52、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCL2P8O6C3E8M4C2HT5B2C9X6E2N6R7ZK5S8I1T7X10Y5L43、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9B10O2S5E2Q7L8HG9Y3M10N10H6N10M9ZZ6F4P2F1F9J10V64、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE6K10Z1C1F7N8E7HU5C6X7C2M7C6C9ZT5D8H7G7F9N10E15、某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨(dú)立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進(jìn)行協(xié)議收購，假設(shè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7Z6E6B1Q4L8K10HM2X5R10U6G7F8M7ZA8P2W10H4A5N1U76、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第48號——北京證券交易所上市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票募集說明書》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3F10Q1W8Z2L3M2HR3Y8Y8S5H9O1Y9ZC5E8G3T2W9S4J97、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH4S1J5H5D1N2S4HS4Q5F5E4M9F1N4ZJ3X3O10Z7F6W2M28、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2017年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH10J7N5E9G8O4P9HB3O2X4G9Q3L3Q9ZN7U6U6I10G2C1G109、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN2L2O8H9W8A7D1HQ7H1B3R8P9G9O10ZS6L2M9K9F4M7L610、企業(yè)實(shí)體現(xiàn)金流量是企業(yè)價(jià)值評估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是（）。

A.它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人（包括債權(quán)人和股東）的全部稅前現(xiàn)金流量

B.它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費(fèi)用和必要的投資后的剩余部分

C.它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量

D.它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】BCX9J6X5B4R2Y8M6HI1F9X10O8T5M6K5ZS6K10N1P9P2R2B711、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項(xiàng)目小組成員

D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2

E.項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計(jì)師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCR5H6S9I9D4N1U9HC2P8H1Z4I10W1C6ZA5T2W8G8P4T4D312、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX4V3X8C1D2R9K1HT5Q1O6J5E7V1Z1ZL4V7H1O5Q10B2D513、擔(dān)保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

B.在租賃開始日估計(jì)的租賃期屆滿時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值

C.就出租人而言的擔(dān)保余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

D.承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值【答案】ACP9P7I6R10T7K1N6HS5Q10P10J1S2M4F5ZL7B5B3P8V4Z3W514、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項(xiàng)債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF1J1Z1Y10W10G2P3HA6M6Z7I8O6S5Q8ZK7D1J6J7C4E8M1015、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH4S2D1C7I3E2I2HV9G8G1P7H10I8Q3ZU9U10L9C10P7Y9Y316、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD9S10U2Q5U5A10A6HX4N8T7A5F6A3W3ZL3R9Z8B2W2V8F517、甲股份有限公司由于經(jīng)營業(yè)務(wù)狀況惡化，不得不作出減少注冊資本的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東大會通過該決議的，公司應(yīng)當(dāng)自作出該決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。

A.45

B.10

C.60

D.15

E.30【答案】BCT2I3W2W1K9E6G1HG1R1A10Q4A10P9B2ZC5D8T6Q3R6D2B318、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH1H6Y9Y5A8B6W7HP2Q9O3J10L10Y8K7ZW1E4R8N5X2A7T619、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會計(jì)要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)

D.尚待加工的半成品【答案】CCK2M9K3M4X8D10U4HO10K2D3A3N9Y10Z10ZM5K3A5H6E3F10P620、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA4H5F10I9E6T7N2HF2N9L3Q5Y2C5L2ZE2L6G3Q8S4P8A421、進(jìn)行非上市公眾公司收購，收購人及其實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠信記錄，收購人及其實(shí)際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD6P2L7P4S7K2C8HE10M1E10W3M9N2C3ZF6M5X10Y2K7P9O1022、如果以EV

A.-250

B.0

C.205

D.500【答案】BCU5U8P8V10Y5D6K8HR10E10V2K3L9M9A9ZA3F7P4Y9E4J9E123、某公司申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市已經(jīng)審核通過，下列關(guān)于其發(fā)行程序的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB10F9B7Z9V3I10H10HN2V3N9Y2Q9R9B2ZS1C5X10S9F4F9X124、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃終止時(shí)，下列說法不正確的是（）。

A.管理人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配

B.管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完畢之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報(bào)告

C.管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報(bào)告，同時(shí)抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)

D.管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對清算報(bào)告出具審計(jì)意見【答案】CCP1D8O10G2Q10K8S6HW2Z2A1J2N5A10I10ZP8T4U8F8V6A8V1025、關(guān)于投資者持有上市公司股票權(quán)益變動披露的事項(xiàng)，下列說法正確的是（）。

A.張某將其持有的50％股權(quán)全部以贈與方式贈送趙某，則張某免于編制權(quán)益變動報(bào)告書

B.丙為上市公司實(shí)際控制人，持有18％股份，丙增持完成后持有20％股份，丙應(yīng)當(dāng)聘請財(cái)務(wù)顧問對權(quán)益變動報(bào)告出具核查意見

C.王某系上市公司第三大股東，由于該上市公司履行減資程序，使得王某所持股份由9％上升至15％，王某需要編制簡式權(quán)益變動報(bào)告書

D.乙公司系上市公司控股股東，持有40％股份，該上市公司定向增發(fā)，乙公司降為33％，乙公司應(yīng)在上市公司預(yù)案公告后披露權(quán)益變動報(bào)告書【答案】BCK4C9M8D3R10I3U5HB10T9S7K9J6G5Y4ZR9M6Q2F1V9M6C426、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10F9I8B4Y1J4A7HB9A1G1K2U2D2O9ZP9R3T10R7E8H2I927、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCL4E2J8F5K4Z10G3HM9H3M9B8T9Y1G3ZQ9C9X2E9L7P9P628、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI10I2V9X5J3C8G5HO7I5A7Y2A2F5Q2ZA2Z6O4E4S4J3X929、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價(jià)格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價(jià)款的10％支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計(jì)生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元【答案】ACJ3O4F4W4V6V9V10HD2O4D8M3A4H9D6ZG6K1T7W10U2M2A730、在上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊螅ǎ﹤€(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.18

D.24【答案】CCB6L8H5G10D5G1X8HO6U5E5H6Q1W5K1ZB8R8M9S9D9S3P131、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項(xiàng)作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6K7G5D1F10J1J5HD3I9U9I3W8A1Y2ZI8M7E10R7T3H6K132、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2016年8月由會計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2017年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV5N9M4C8Y3S6L2HP8P8H10S6C1D1B7ZF8W7M6G9W1R4I1033、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6V6C9H5V6E3E4HK2C7N7O7O2L2X5ZD3D9E6Y5X9U3L634、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的流動性偏好理論說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCP6L10V5U3B5N4D5HL3P4N5E3G4Q5X6ZY6Y7L10G2B9T6S235、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下關(guān)于贖回權(quán)說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE2I9U7V8N1N1H1HV10H2A6X7Y5F7J7ZP6W1R8H1J6O3S536、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ9A4P1B6E1U10E7HN2K1E8R1Z5R7A4ZS8K10U8W5Q4X3T837、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件。以下不屬于該條件的是（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的30%

D.上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%【答案】CCK10H5W3E5B10W6L1HT7W6U3P4R8P7P2ZU1I5I9O9Q3Q4D1038、在證券發(fā)行審核過程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報(bào)稿）

C.債券募集說明書

D.發(fā)行保薦書

E.發(fā)行保薦工作報(bào)告【答案】BCY8C10F8B8K2Z6H10HP2F6P3Y3F9K5M6ZV6I1O3V6H4Y6V239、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10Q7D10W4Y1A5J10HH6R9W1E2E1R10B2ZP5W10G6Z7B3S7W540、上市公司公開發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時(shí)尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個(gè)月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】BCR5N7V3I8Y5J10V4HR4F4Y2N3I5L2Q9ZN8N7U10G1A6X10D341、甲上市公司監(jiān)事李某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI8V4D5M5W5X6P10HF9S4S10C8P8D6E5ZV2R10W2B10A4H8V542、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR7A5W9H10U4Z6D7HT2H7J6U2G4Y8U1ZH9P5L1Z8G7M1V1043、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)品單價(jià)為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCE8M10Z8P10V5R10G8HA1G2B7F3W3X5M8ZQ4X7X4G4F8L3N944、下列關(guān)于債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7L1F8A3E5B3K4HD2K5D9P10X5S7U3ZP9R7W4T9V5L3T245、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）。

A.毒丸策略

B.金降落傘策略

C.銀降落傘策略

D.積極向其股東宣傳反收購的思想【答案】ACH3S5J1B9H9J9Y8HC4O9M8D2X7F2O7ZG9F1I5W5Y7L1M346、()是影響期權(quán)價(jià)格最主要的因素。

A.權(quán)利期間

B.利率

C.標(biāo)的物價(jià)格的波動性

D.協(xié)定價(jià)格與市場價(jià)格【答案】DCW5T1L1P6X9O5L1HO9D1A1Z5F5W10Y4ZE4M6Q7G3R7K6Q147、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2J2L5L4F10P2D9HZ7R2V6Q8R10C4Q3ZA1Z9R2M5W2Q3F348、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列應(yīng)承擔(dān)“招股說明書驗(yàn)證”工作責(zé)任的是（）。

A.發(fā)行人

B.發(fā)行人律師

C.保薦機(jī)構(gòu)

D.保薦代表人

E.注冊會計(jì)師【答案】CCY5N8E5H7N9A8R4HN6N4A10S2Y4U7R4ZO9Y9E6P5B4O5F649、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5Z4T8C5W5B6G5HO1T6K3C10Q6I8K10ZV2E2I3K10A10C1D850、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0.2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCR1V1X6P2R4S10O9HV3T3B4D10L1A2Z10ZI4D10A9V1I2V2C351、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請書應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCU4T8U7O4M4U4Y7HW6U3L2W9Z3V3Z6ZA7F9T3H6P8F10F752、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH6M3G10O5R6U10X9HM4Z8F4Y5Q8A10K8ZB2B10X6A10X1U3N953、某公司2018年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2019年末存貨比2019年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2019年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCK6U9G10Y5B8Q5Y8HM7B2Y9T8C8I1R4ZB9L5Z9E3X2U7Z454、非公開發(fā)行公司債券，可以申請?jiān)冢ǎ┻M(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO5T1N8J10S2W1N1HN7H8J7L10K7S9N6ZF3Y6U5S8D7T10W555、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9Z1O10F1D5C7C10HI6V6Q7C1U10Y8V7ZK6Y1K5O5S2G5M356、（）是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)。

A.特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)

C.信用增級機(jī)構(gòu)

D.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)【答案】ACT9C4V7F6M3E8U7HI1O10B4Q2Z5P9A5ZP9V9C10I8M6S8F957、下列各項(xiàng)有關(guān)投資性房地產(chǎn)會計(jì)處理的表述中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7I5D7S2W8E5E7HY4V4X6Z10Z5I3V3ZM1W3D2I1K4H6W258、2017年1月，甲公司銷售一批原材料給乙公司，價(jià)格為1500萬元，2017年7月，乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困境，無法按合同約定償還該筆貨款。經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用一項(xiàng)專利權(quán)抵償該筆貨款，該專利的原值為1000萬元，累計(jì)攤銷400萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備120萬元，在債務(wù)重組日的公允價(jià)值為1200萬元，不考慮稅費(fèi)等其他因素，乙公司應(yīng)確認(rèn)其他收益的金額為（）。

A.1020萬元

B.720萬元

C.320萬元

D.620萬元

E.300萬元【答案】ACS5J9B6M2R4U6Q5HQ9N6I4N3A6L6Z2ZC10X3V10O6P2T7E959、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2019年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10I8T7W7Z2O5Q2HF8O5N4O1T2D5Y10ZP2O8A3K6S1K4E560、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI6M7V8Y3T9S10G3HJ1M8W5Z10E6R5W5ZD6L10E7Z5K6G6V661、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計(jì)息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY1O7U3B10M10W4P4HM3V8B3W10P4Q8J3ZL2Z8A6I8C7Q6X262、下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK4Y1V7C3W2A8I1HE1D9I9E8J6Z6K7ZI9B9D9T6I8J3G663、下列選項(xiàng)中，注冊會計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計(jì)師的工作【答案】CCW9U4V3E7A8N4Y2HY7A8W7F6S2U10M6ZJ8V6V3I3T4H6B564、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF4W2I6R2D9M7W4HG1P3U5X2A2J3E8ZS6N3K10P2I6E10V765、在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW7V3B2U5X2C4N4HA8G5Q3D9P7A9K8ZJ8F9E8L5I2T10H766、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG5L9Z8I7S5J10V4HD6L3W10E10B8F9M2ZZ7W3D8B7C8Y8J467、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)在()委托上市公司通過證券交易所網(wǎng)站申報(bào)其個(gè)人信息。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM1N10D4Z7D8L2Z10HF7F3Z8L8R5J6E10ZC3V5K8U7R7R6Q168、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)須符合的條件的是（）。

A.每人都可以間接支配公司股份的表決權(quán)的方式擁有公司控制權(quán)，無需直接持有公司股份

B.最近3年內(nèi)持有公司股份表決權(quán)比例最高的股東不能發(fā)生變化

C.在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)共同擁有公司控制權(quán)的多人不會發(fā)生變更

D.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】ACR7P3H10C10N7M9M4HC4C7H3H5C5A9F1ZR2A1Q3P3A5O6B969、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI1O7N2K8N9C5H5HB10S3V1R2B6E7L4ZT3Y10Y8J10U7M10W570、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說法正確的有（）。

A.某會計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時(shí)對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)

B.某會計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施

D.會計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，只能分別進(jìn)行，不可以整合進(jìn)行【答案】BCK2D2Z9A1F2V7B10HL6L8F5V6T10I3V8ZS5I8J10R9S10T5M371、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCJ1J3J3C7X5Y6B4HD2D8J7U5B6K4U5ZP5B6D1P7K4T10U272、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH6B4V7L3S10O10C2HN10S10A6O4H5J2A1ZK4P1S3P4K6A8Y673、投資者要求的必要報(bào)酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）

A.面值1000，票面利率“％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價(jià)發(fā)行【答案】ACG6J6D9L5R9G4B5HM4I6O5X4E5N10V2ZW2Q5K1C6V7E9P274、甲公司為深交所主板上市公司，其發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列關(guān)于本次重組中資產(chǎn)評估相關(guān)事宜的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF3M5T6B2X10Z7T10HK4L3U6N2D3D4S8ZO2L7B10F5V1M4L475、下列說法正確的有()。

A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)問價(jià)值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時(shí)問越長，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)問的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動率呈正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】CCZ4Q6H1Y3E10S4V8HZ7F9P1A1T9W7K6ZS8Z10O6W2X7F7R476、下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是（）。

A.信息與溝通實(shí)務(wù)

B.企業(yè)文化

C.管理層理念

D.人力資源政策

E.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置【答案】ACX2E1T2N9Z10N9X5HI7Y4B4Z7Y2M9S5ZP10N1U4U4U8F6L677、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1N6K4N9O2M1Q6HN2F7W7D7X6P8L9ZB2J8Y4V8L1W1L978、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN4D10E4B5L1U3C7HU5D9F1K1O4O6B4ZD1V8Q5N2Y6U4A679、關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化，下列說法錯誤的是（）。

A.受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能按照服務(wù)合同約定的方式、標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會決定，可以更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)

C.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)

D.資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行，定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評級【答案】CCG7Y10D6S4I5W5T1HZ3Y8Z5Z8C1D1E10ZM8G8I4Z9Z3E3D580、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向______提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)______備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會；國務(wù)院【答案】BCI3J4I10M2A10A3U6HJ3O10J9Q9V1M5B5ZN1R4L2V1N2E8I781、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形，深交所將終止發(fā)行上市審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO7Q9R8C3A1U1U1HK1U5A4X7W9A5V2ZT7L5P8T8T8O6V1082、A上市公司股東大會就發(fā)行證券事項(xiàng)做出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的()通過。

A.1/3以上

B.1/2以上

C.2/3以上

D.全部【答案】CCL6C4R3M4W1K5J6HR10S10J5P5F6Z8G9ZZ4M8U3U1S5M8R183、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCX7O8D2H4L7U5T10HP6S4I5E2H5R8E8ZZ6B7X8T8T5L6V684、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU7U10A6Q9M10A4Z10HZ7A9G8L4L5G6H6ZL5D4N1P7O10A5O385、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法中，正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCY6F3M4L1M3H9G5HZ7Z8C7C2O3T4F3ZY2B1K6L10F1O10H886、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項(xiàng)另行約定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10E8W5O7O7J1Y2HG5C9G3A5T10O3U1ZH7J4O5H10F4A2H887、甲公司2016年7月份A商品有關(guān)的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結(jié)存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。（6）7月30日購入200件，單位成本為2.5萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4O7G4L7F5G7G4HQ4H10J2B9I9A10L7ZI5M9M10X3O3G3W288、甲公司2008年1月1日取得2000萬元專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項(xiàng)存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日，甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新開工，2009年底建成。則2008年借款費(fèi)用資本化金額為（）。

A.108.33萬元

B.65萬元

C.80萬元

D.133.33萬元【答案】BCZ5C9U6M9N8M5S5HS4A5M3B3L4K8M8ZC1I6S6C6O10Z8I689、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6B2X1P5H10B9X1HG9D2S2W5V4C3B3ZL3I10F8S4F8A10Y390、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2B6B8G2I6P4U4HH7R2Y10Y4S2U3A3ZK9R7J9F9U3I4I1091、下列各項(xiàng)關(guān)于土地使用權(quán)會計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV4V10Z10X1G6M6T5HS6L5C3Y9N10I10U6ZR5B4K6J8G5W1J1092、下列關(guān)于BOT會計(jì)處理的說法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY1Q5X3N4R5J9X7HX10V1C4N8D4Y4R4ZC9S5U5D3V3L7Z193、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCH4T2O3B1U2Z5O7HW1B7T10U6X7X1T4ZC7K9E7B4X9L7V694、關(guān)于債券的到期收益率的計(jì)算，下列說法正確的是()。

A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益

B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時(shí)只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價(jià)格

C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率

D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計(jì)算更復(fù)雜【答案】BCO3I1E7H1E6N5M1HM6L3I5K3P10Q1P3ZY8D9C8S2E2M3L695、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）

A.1、3、5、7

B.3、5、7、9

C.1、3、5、7、10

D.1、3、5、7、9【答案】CCE4B8M9L5O8G5S10HJ6Z10H4A2O6R10R5ZD4O9O2A4E5R5Q396、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預(yù)案，則非公開發(fā)行股票預(yù)案中董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCJ1Z7P4K3B8J7V7HA2R2E1M6U1U10U7ZE6M3F10S6T5K7S297、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH3P4N2I8E6L2G5HW7Y4X10J3J4G8A9ZA5W7J7E10A5F8T598、下列關(guān)于政府補(bǔ)助處理的做法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4E5C6H10P5O10P5HH5H2E9U9K1I3C5ZM3S9K6O4T10D1R1099、下列各項(xiàng)交易事項(xiàng)的會計(jì)處理中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式原則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1C9Y9G2H9W4L8HJ4O10G3X10Z9D4S3ZY8A3N7T3J7F2O2100、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃終止的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCT10V2Y6S4T3S6I7HQ7M6T10S6T5J4M8ZX9J1P2S8X8E8R2101、證券公司投資銀行類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新履行立項(xiàng)、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG3U1P8M8X3M4A9HI10J2M9S9N5T7L6ZQ6A10N10H4F1L9P2102、某公司總資產(chǎn)1個(gè)億，資產(chǎn)負(fù)債率為70％，為降低資產(chǎn)負(fù)債率，擬股本融資4000萬元。則融資后的權(quán)益乘數(shù)為（）

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍【答案】ACC6R9X5Q3E10X4T9HY3W4J5S4W8Q2S8ZQ2S6X9Q5T3H2F1103、上市公司董事會會議應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，董事會應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間事先通知所有董事，并提供足夠的資料。當(dāng)有（）以上董事或（）名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名提出緩開董事會或緩議董事會提出的部分事項(xiàng)。

A.2/3;2

B.2/3;4

C.1/4;2

D.1/4;4【答案】CCR2Q3J4F1K6N7V6HT7S2V6S1N6R8P3ZI1M2N9X8H8J4G1104、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游

B.上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個(gè)月

C.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份

D.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會計(jì)年度和第5個(gè)完整會計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數(shù)的2%

E.上市公司實(shí)施發(fā)行股份購買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，并委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在股東大會作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)工作日內(nèi)，通過深交所并購重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送申請文件【答案】BCD7N4E2I5J2R9R2HI9K4L3T2N6J2E1ZM2I8E1J3I6W6A3105、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為5元／股，當(dāng)前市價(jià)為138.5元，二級市場股價(jià)為7元／股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，則調(diào)整為____。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCB3Q10F3L3Y8H1C8HI5G6H9Z6K5H4N2ZX9P2R8U10V4G6B9106、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，戰(zhàn)略投資者是指（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9C2U5R4R8O6B8HD7P1Z6U3U7V7X4ZY2S8U2A5V7Y10U4107、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。

A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意

B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前三十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】ACI3W7F7L6Y3D6Q3HY2S9W9G5D1S3Q6ZJ2S10Y2E4H10S8L4108、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8W4Z7E8M9T7L4HK6N4V2B5Z6A3N8ZG1S6K4H3Y6G9O9109、上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2Y10R1S1Q9R5Y10HS2S7H5J7M4D10E4ZC5O9U1O6F7O2O7110、關(guān)于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是（）。

A.最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長1個(gè)月

B.最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長2個(gè)月

C.最近1期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長1個(gè)月

D.最近1期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長2個(gè)月【答案】ACR9B1Q8I8I7V2R10HV1U8Y10N2I2K8C3ZN10K4T6W10G3A10W5111、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬元；400件沒有合同，市場價(jià)格為1萬元／件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACB4X5U2R2N10Z8O3HA10Z9O1K9T2C2U6ZV9U8T8Q6Z9G3U6112、保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV10Y4A9R6U9E4K9HK3C8P2B5C4O2H9ZW4N5A3N4F6K4W9113、A上市公司新股發(fā)行申報(bào)過程中發(fā)生了重大事項(xiàng)，此時(shí)，A上市公司仍符合發(fā)行上市條件，則其向中國證監(jiān)會報(bào)告相關(guān)情況后，應(yīng)在報(bào)告日后第()日刊登補(bǔ)充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCI10I9M6P7S2G4I1HW8U8O9K9Z9O10T4ZW7W5K9X4N5G9I10114、下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進(jìn)行政策咨詢的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請公司證券暫停轉(zhuǎn)讓

B.發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)核準(zhǔn)后，應(yīng)在驗(yàn)資完成后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，報(bào)送股份登記申請文件

C.內(nèi)幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有公司10％股份的股東和公司的實(shí)際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級管理人員，本次重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

D.掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓后應(yīng)當(dāng)每周披露一次進(jìn)展情況報(bào)告，說明批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展和可能影響的不確定性因素【答案】CCF4Q10L7Z10G8P10J4HW6Z5S10T6D1A3C4ZP3A2O8F3G5P3M6115、依據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ2V5V5V5V2P6W10HO6T9V6M8H8T10D2ZA10E4M1W10I5M3E9116、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN1W1X1X1J10W9Z3HY7V4J9Y10Y10H9G5ZV10Q9C2S2T7Z6G10117、下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)證券化外部信用增級的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCO10I10J9K5N10N10P9HE5F1R1M7Q5S8R2ZA1M4H5J4W1G2W3118、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACM5S6Z9D4D3L2W1HR7P4R9J6F5I1I1ZY10M10A4K9B2R8M8119、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV3H10P10Q2T2Z3D5HT9U3C1R10P2R3E1ZJ9T6N5W2Q3T3C8120、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7X3U2C2L3J1R8HA6B3N1L2X8O4N8ZD5S10N9Y8L1X4L8121、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCF4M6B7C5F7P7W3HF2R9S7X9Y3B3X9ZA6T5L3C10Z7R5W2122、以下財(cái)產(chǎn)可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY1L9F9Q10Q8C5E1HP5H6F6X9H4C10V1ZN8Z4U6T6A5R4E7123、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的人池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCX3W4B5C8M10G2I2HY9T10D6P2A6F1Q3ZX4D6R10N5T1R5Z5124、甲公司當(dāng)期凈利潤為700萬元，其中處置無形資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元（其中支付短期借款利息支出50萬元，購買支票、匯票手續(xù)費(fèi)等經(jīng)營活動相關(guān)支出10萬元），應(yīng)收賬款增加75萬元，預(yù)收賬款減少25萬元，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用50萬元（其中40萬元計(jì)入管理費(fèi)用，10萬元計(jì)入在建工程），凈敞口套期損失10萬元。假設(shè)不考慮其他因素，則甲公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）。

A.450萬元

B.600萬元

C.850萬元

D.510萬元

E.565萬元【答案】BCT1T7W4P3X2I8K6HV7G1P1T3O8N6I5ZH5D1P4T8X2S2O8125、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL7L6Z8C1T7Z8H3HJ10F5Q10X8V9B9R3ZO3V3I3Z9G8T9S8126、以下不屬于應(yīng)用市場法進(jìn)行資產(chǎn)評估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCP8F6V4E2D5K10X8HB2N10H4Q8Q4F8M9ZI5G4Q5G2A7Z9O3127、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）

A.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行公司債券均可以申請分期發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。申請分期發(fā)行的，公司應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行

C.申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在首期發(fā)行完成后24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

D.分期發(fā)行的，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％

E.應(yīng)當(dāng)經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別應(yīng)達(dá)到從級

F.應(yīng)當(dāng)為公司債券提供擔(dān)保

【答案】B128、()應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。

A.監(jiān)事

B.高級管理人員

C.獨(dú)立董事

D.董事【答案】CCY3R1A7Y10I6K10K6HR2H8Q8V1Z1J8R8ZV3F6N7E7O8V2S3129、關(guān)于初始直接費(fèi)用處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN8F7A3R2I9S2H8HA3L10E8W8H2Q1T10ZB6J9V1Z6G8J3J3130、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9F9T4Q9S4A9H8HL5S1A7B2R1E4O3ZL5C5K5Z5O7K6L7131、2019年10月下列外國投資者擬對A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCW3Q5I3U3D2O6U6HI3I4B6U10U3Y2L1ZP8P4K1C4C4C4Q7132、甲公司為深交所上市公司，通過股東大會決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列()事項(xiàng)予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB3P7E7A2U2J3G7HS6Q1A2V8A4Z1W7ZW5E7B5X10X9N10W4133、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報(bào)告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價(jià)格為10元／股。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO2V4E6O8F4P7K6HU8H10C2T6W5Q2U10ZT8X4C5L7Q6Y3O5134、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個(gè)月

C.對擬購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報(bào)告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100％股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60％，乙公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25％，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCC10V3Q5X6W10Y2H8HP9S6N3T2I2Y1O9ZN7O9Y4I10Q10E1V1135、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格：情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10H2N10H6X8C3N5HZ3Z9W9E10R1J6T4ZI5S5E3C7S2B1A3136、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN6P4U10S4J9R9Q8HN2Q4R6O9Y10A9A5ZM2D4N4W1S5K4U6137、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1Y7U1Q10G1U8H10HY10A4N3S7W7L8X10ZW5C9N3T3K4U8H5138、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACL6R10E4Z3Z6D9B10HN9B8M7W1T7N9H10ZI6O2S2Y3K4T3T7139、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10M5F4A8G1L4E8HW3G2B9E1J2E9S4ZU7U7T3O1Z3K10U6140、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可以每股10元的價(jià)格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計(jì)每份期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預(yù)計(jì)3年中離職人員比例將達(dá)到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價(jià)值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認(rèn)的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACQ7F3C8Q8H9H1O5HS2A2O2U4L9X6J6ZO8P8L8O10G9L9D9141、在全國企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK2G7F7V6Y10J3F2HV2L7U2I4T7O2O9ZH4V5J2S5F8K8B5142、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG3U1D3O8W7P1A5HN7K2O3O9V1E9L7ZX3U8M5O1H6X5E1143、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1O10R10P7N7P9K5HK8O1T8N7Z8A9N5ZJ9H2D7T6Q10G6O2144、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCC1D8A4N8U9H7H10HB7C9L9F8U1S1Q1ZW9I10H6A6S3R9U5145、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI1F10Q1V10J3Z4P10HF6K4O6Q6Z6C1V10ZF3B8Y9R4E4Z4I7146、某外國投資者擬對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN10K5A3K7S8Z6N4HL6B1O1W4L7X9F5ZO3W1B4B4V10H9G7147、下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會計(jì)處理的是（）。

A.以低于市價(jià)向員工出售限制性股票的計(jì)劃

B.授予高管人員低于市價(jià)購買公司股票的期權(quán)計(jì)劃

C.公司承諾達(dá)到業(yè)績條件時(shí)向員工無對價(jià)定向發(fā)行股票的計(jì)劃

D.授予研發(fā)人員以預(yù)期股價(jià)相對于基準(zhǔn)日股價(jià)的上漲幅度為基礎(chǔ)支付獎勵款的計(jì)劃【答案】DCD5J9A1G10P4X8M8HV6N2Z6W3I3E2Z1ZX1V2X9F10Z6O8I6148、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO1M6G10P5I5M7I5HP7Z10U4D2F6M8N2ZN8N7W6K7L9A7L7149、某公司2015年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險(xiǎn)費(fèi)150萬元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2015年度發(fā)生上述保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCF9Z2X5E10G3U5J2HO2R4V1C5A10A2Y6ZE3X7H3F5P2X5G8150、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCD2A1T9X7V5C3T10HN1H1B1R1J8U8F1ZB6Q2Z1V3R9Q5C10151、下列行為中，視同銷售貨物繳納增值稅的是（）。

A.將購進(jìn)的貨物用于集體福利

B.將購進(jìn)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)

C.將購進(jìn)的貨物用于對外投資

D.將購進(jìn)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目【答案】CCS3R10J8F7F4W3X8HU2I2J3X1T8U2Z2ZJ10R3K7J5U10H4B4152、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8W6U2Z7B9S5Y7HG6W6L5U3V1J8R4ZX6B5W5Z8J1Q6T10153、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR5C3T7T7Y4V5L9HW5K1U1I6X7O6Y9ZN9O9M3E2A8C4Q8154、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司。乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬元、公允價(jià)值3200萬元，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬元，公允價(jià)值3500萬元，問長期股權(quán)投資初始投資成本為（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCI2F2Q7Y1C7H6U8HQ3U6L10G1I3L3H7ZF7F10P6A3E3Q8H8155、證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機(jī)構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間，應(yīng)當(dāng)回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC6H3L6M10M2D4G6HP2J9E7Z4T1J7W1ZE3R7Z2R7P7F1Y4156、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請公開增發(fā)股票，以下情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】BCU7H6S5O8Q10D5W10HG8I10L9V7X3G7F4ZX7Z5T5W5N5W5N6157、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設(shè)備，并將換入辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時(shí)處置丙公司股票以獲取差價(jià)。本次交換未涉及補(bǔ)價(jià)。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。下列各項(xiàng)關(guān)于乙公司上述交易會計(jì)處理的表述中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE10P6I7B8Q1H2N9HT10A9K6A4D1F4D10ZL7T1W8U2F3O4Z6158、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2C4R2E5U7H8H1HE6W3E8V2K1T4J4ZQ