審計(jì)部部門(mén)職責(zé)及崗位基礎(chǔ)職責(zé)

審計(jì)部部門(mén)職責(zé)及崗位職責(zé)一、審計(jì)部部門(mén)職責(zé)

1、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該推行以下基礎(chǔ)職責(zé)：（1）對(duì)本企業(yè)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子企業(yè)和含有重大影響參股企業(yè)內(nèi)部控制制度完整性、合理性及其實(shí)施有效性進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)定；（2）對(duì)本企業(yè)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子企業(yè)和含有重大影響參股企業(yè)會(huì)計(jì)資料及其它相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，和所反應(yīng)財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正當(dāng)性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包含但不限于財(cái)務(wù)匯報(bào)、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露估計(jì)性財(cái)務(wù)信息等；（3）在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢驗(yàn)可能存在舞弊行為；（4）最少每三個(gè)月向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)一次，內(nèi)容包含但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃實(shí)施情況和內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)覺(jué)問(wèn)題。2、其它職責(zé)：（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次十二個(gè)月度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該將審計(jì)關(guān)鍵對(duì)外投資、購(gòu)置和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容。（2）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該以業(yè)務(wù)步驟為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作，并依據(jù)實(shí)際情況，對(duì)和財(cái)務(wù)匯報(bào)和信息披露事務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理性和實(shí)施有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；（3）內(nèi)部審計(jì)通常應(yīng)該涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中和財(cái)務(wù)匯報(bào)和信息披露事務(wù)相關(guān)全部業(yè)務(wù)步驟，包含但不限于：銷貨及收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資和融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；（4）內(nèi)部審計(jì)人員獲取審計(jì)證據(jù)應(yīng)該含有充足性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該將獲取審計(jì)證據(jù)名稱、起源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清楚、完整地統(tǒng)計(jì)在工作底稿中；（5）內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)該根據(jù)相關(guān)要求編制和復(fù)核審計(jì)工作底稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，立即對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該建立工作底稿保密制度，并依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，建立對(duì)應(yīng)檔案管理制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)、工作底稿及相關(guān)資料保留時(shí)間；（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、財(cái)稅部門(mén)審計(jì)檢驗(yàn)工作；（7）幫助監(jiān)事會(huì)檢驗(yàn)相關(guān)事項(xiàng)，為監(jiān)事會(huì)提供相關(guān)材料；二、審計(jì)經(jīng)理及審計(jì)專員、助理崗位職責(zé)審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)崗位目標(biāo)實(shí)施審計(jì)制度，健全審計(jì)管理，確保企業(yè)審計(jì)工作順利開(kāi)展；經(jīng)過(guò)高效、有序?qū)徲?jì)工作，為企業(yè)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展提供服務(wù)。崗位職責(zé)1、計(jì)劃審計(jì)部本身發(fā)展，全方面負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)部日常事務(wù)管理，協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)各崗位人員分工合作，并負(fù)責(zé)部門(mén)職員管理和考評(píng)；2、負(fù)責(zé)組織編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)同意后組織實(shí)施，并對(duì)實(shí)際完成情況進(jìn)行檢驗(yàn)、總結(jié)；3、負(fù)責(zé)組織制訂、修改和更新企業(yè)審計(jì)規(guī)范和管理制度，建立健全審計(jì)工作步驟，并監(jiān)督相關(guān)規(guī)章制度實(shí)施；4、負(fù)責(zé)開(kāi)展常規(guī)審計(jì)（包含但不限于：銷售和收款、采購(gòu)和付款、存貨管理、工程項(xiàng)目管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資和融資管理等方面審計(jì)）和各類專題審計(jì)（離任審計(jì)、舞弊審計(jì)及其它尤其事項(xiàng)審計(jì)）；5、負(fù)責(zé)審計(jì)匯報(bào)和審計(jì)調(diào)查匯報(bào)審核，參與審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在傾向性、普遍性問(wèn)題，為企業(yè)決議提供參考信息；6、負(fù)責(zé)組織、聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)、外引審計(jì)資源服務(wù)管理工作；7、負(fù)責(zé)督辦經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)實(shí)施情況；8、負(fù)責(zé)審計(jì)過(guò)程中和相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)和溝通，并對(duì)內(nèi)部包含財(cái)會(huì)工作等部門(mén)和人員進(jìn)行監(jiān)督檢驗(yàn)。9、跟蹤監(jiān)控企業(yè)財(cái)產(chǎn)和資金使用情況、步驟運(yùn)行情況，分析資產(chǎn)報(bào)表，判定企業(yè)運(yùn)行效率，立即發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)并提出改善提議；10、負(fù)責(zé)企業(yè)審計(jì)咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù)；11、組織內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)本部門(mén)職員培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出提議；12、對(duì)本部門(mén)內(nèi)部檔案資料安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)被審單位提供相關(guān)資料負(fù)保密責(zé)任；13、負(fù)責(zé)組織完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)安排其它工作。審計(jì)專員崗位職責(zé)

崗位目標(biāo)幫助審計(jì)部經(jīng)理開(kāi)展工作，實(shí)施企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)審工作，改善企業(yè)內(nèi)部控制制度。崗位職責(zé)1、幫助經(jīng)理對(duì)本部門(mén)進(jìn)行管理，推進(jìn)審計(jì)工作順利開(kāi)展；2、幫助經(jīng)理制訂內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度、措施、審計(jì)部門(mén)文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案等，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施；3、幫助經(jīng)理組織并參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議專題審計(jì)活動(dòng)；4、負(fù)責(zé)各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作實(shí)施，負(fù)責(zé)審計(jì)工作底稿復(fù)核、審計(jì)匯報(bào)和審計(jì)調(diào)查匯報(bào)編寫(xiě)工作，并提出處理意見(jiàn)和提議；5、監(jiān)督企業(yè)各部門(mén)及下屬單位對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度實(shí)施，負(fù)責(zé)或會(huì)同其它部門(mén)查處企業(yè)內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟(jì)犯罪情況；6、幫助經(jīng)理開(kāi)展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn);7、制訂個(gè)人工作目標(biāo)和計(jì)劃，并向部門(mén)經(jīng)理提出改善內(nèi)部審計(jì)工作提議；8、遵守職業(yè)道德，保守企業(yè)和審計(jì)工作機(jī)密。9、完成部門(mén)經(jīng)理交辦其它工作任務(wù)。審計(jì)助理崗位職責(zé)崗位目標(biāo)幫助審計(jì)部經(jīng)理、審計(jì)專員開(kāi)展工作，實(shí)施企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)審工作，改善企業(yè)內(nèi)部控制制度。崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)企業(yè)月度例行審計(jì)工作、對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)實(shí)施具體稽核，分析運(yùn)行步驟財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，跟進(jìn)及反饋異常事項(xiàng)處理結(jié)果；2、根據(jù)年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為主內(nèi)部控制制度審計(jì)、各運(yùn)行步驟成本管理審計(jì)等，尋求微弱點(diǎn)，提出改善提議；3、負(fù)責(zé)調(diào)查、核實(shí)審計(jì)事項(xiàng)，搜集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)取得審計(jì)證據(jù)真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；4、幫