財務(wù)處防控手冊

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)一、主要職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)法律、法規(guī)，確保預(yù)算資金按用途分配使用，并保證其安全與完整；2、負責(zé)制定我局財務(wù)會計管理方面的規(guī)章制度；3、布置并完成每年收支預(yù)算的編制，做到事事預(yù)算，保證重點，為確保任務(wù)的完成打好物質(zhì)基礎(chǔ)；4、核算和監(jiān)督預(yù)算資金的使用，按照國家預(yù)算的內(nèi)容建立單位預(yù)算會計核算，準確全面的反映核算報告期內(nèi)預(yù)算收支的執(zhí)行情況；5、負責(zé)對國家基本建設(shè)投資基金進行單列核算和管理；6、對固定資產(chǎn)實行賬務(wù)和實物管理相結(jié)合的管理方式，定期對固定資產(chǎn)進行盤點，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)報廢的管理程序，防止國有資產(chǎn)流失；7、負責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；8、負責(zé)全局財務(wù)人員的再教育工作，協(xié)助組織部門做好二級單位財務(wù)負責(zé)人考核聘任工作。二、崗位框架圖（共17個崗位）三、主要事項和重要業(yè)務(wù)目錄序號事項名稱主要內(nèi)容責(zé)任部門/崗位1資金支付流程現(xiàn)金、銀行存款支付核算科2用印管理對印章、印鑒的使用管理財務(wù)處長3資金使用審批審核資金使用申請財務(wù)處長4預(yù)算編制與調(diào)整年度經(jīng)費預(yù)算的申報、下達、調(diào)整預(yù)算科5開具或領(lǐng)用財務(wù)票據(jù)對財務(wù)票據(jù)購買、領(lǐng)用、開具、核銷等管理核算科6收入管理資產(chǎn)處置收入、事業(yè)收入、其他收入的管理核算科7財務(wù)人員任用對財務(wù)人員的管理財務(wù)處長8年度財務(wù)決算報表審核審核各單位年度財務(wù)決算報表核算科共8項共26項風(fēng)險點，20項防控措施四、主要事項和重要業(yè)務(wù)廉政風(fēng)險防控圖1、資金支付流程廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：核算科、小洲核算中心

2、用印管理廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：財務(wù)處長、小洲核算中心負責(zé)人3.資金使用審批廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：財務(wù)處長4.部門預(yù)算編制與追加調(diào)整廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：預(yù)算科5.開具或領(lǐng)用財務(wù)票據(jù)廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：核算科6.收入入賬廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：核算科、小洲核算中心7.財務(wù)人員任用廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：財務(wù)處長8、年度財務(wù)決算報表審核事項廉政風(fēng)險分布圖責(zé)任部門/崗位：核算科五、廉政風(fēng)險防控一覽表單位：財務(wù)處填表日期：2012年5月序號權(quán)力事項關(guān)鍵環(huán)節(jié)所涉人員廉政風(fēng)險（問題與隱患）描述風(fēng)險等級防控措施擬建立健全制度名稱1資金支付流程承辦人申請承辦人1.虛列名目。三1.嚴格執(zhí)行《資金管理辦法》。2.加強政策學(xué)習(xí)和紀律教育。3.嚴格執(zhí)行責(zé)任追究制度。2.故意使用假票據(jù)。二部門負責(zé)人審核部門負責(zé)人3.不按規(guī)定審核。三核算科長、小洲核算中心負責(zé)人審核核算科長、小洲核算中心負責(zé)人4.合謀虛列名目、使用假票據(jù)。二2印章、印鑒使用核算科長、小洲核算中心負責(zé)人審核核算科長、小洲核算中心負責(zé)人5.收受好處，不嚴格把關(guān)。三4.嚴格執(zhí)行《印章、印鑒使用管理辦法》。5.嚴格執(zhí)行責(zé)任追究制度。處長審核處長6.收受好處，違規(guī)批準用章。三印章、印鑒使用蓋印人7.未經(jīng)批準使用印章、印鑒。三印章、印鑒保管保管人8.收受好處，私自將印章、印鑒交用印人使用。三3資金使用審批承辦人編制項目預(yù)算承辦人9.對符合規(guī)定的經(jīng)費需求，拖延、瞞報。二6.嚴格執(zhí)行《資金管理辦法》。7.加強政策學(xué)習(xí)和紀律教育。8.嚴格執(zhí)行責(zé)任追究制度。10.對不符合規(guī)定的經(jīng)費需求，提出有利的初步意見。二單位（處室）負責(zé)人審核單位（處室）負責(zé)人11.收受好處，不嚴格把關(guān)。三財務(wù)處長審核財務(wù)處長12.不按規(guī)定審核。三4部門預(yù)算編制與追加調(diào)整承辦人提出建議承辦人13.對符合規(guī)定的經(jīng)費需求，拖延、瞞報。三9.加強政策學(xué)習(xí)和紀律教育。10.嚴格執(zhí)行《經(jīng)費支出預(yù)算控制指標(biāo)管理細則》。11.嚴格執(zhí)行《預(yù)算編制工作規(guī)程》。《預(yù)算編制工作規(guī)程》14.對不符合規(guī)定的經(jīng)費需求，提出有力的初步意見。三財務(wù)處長審核財務(wù)處長15.不按規(guī)定審核。三5開具和領(lǐng)用財務(wù)票據(jù)承辦人提出意見承辦人16.不按規(guī)定審查。三12.嚴格執(zhí)行《資金往來結(jié)算票據(jù)管理辦法》等制度。《資金往來結(jié)核算科長審核核算科長17.不按規(guī)定審核。三承辦人開具或發(fā)放財務(wù)票據(jù)承辦人18.未經(jīng)批準開具或發(fā)放財務(wù)票據(jù)。三13.嚴格執(zhí)行責(zé)任追究制度。算票據(jù)管理辦法》6收入入賬承辦人受理承辦人19.對固定資產(chǎn)處置、出租、經(jīng)營等取得的收入，瞞報、謊報、不報。一14.由兩名以上的人員承辦收入的收取。15.加強國家財經(jīng)政策、法規(guī)教育。入賬核算人員20.收入不入賬，私設(shè)“小金庫”。一16.對“小金庫”危害和防止進行宣傳和教育。7財務(wù)人員任用醞釀提名財務(wù)處21.收受好處，不按民主程序進行民主推薦三17.書面方式征求并提交意見，明確責(zé)任追究。征求單位（處室）意見單位（處室）工作人員22.隱瞞事實，影響財務(wù)人員任用。三23.收受好處，提出有利于被建議人的意見。三8年度財務(wù)決算報表審核承辦人初審承辦人24.不按規(guī)定審核。三18.規(guī)范年