淺析順豐公司營運資金管理存在的問題及對策 會計財務管理專業(yè)

目錄 目錄TOC\o"1-5"\h\z摘要 IABSTRACT II\o"CurrentDocument"淺析順豐公司營運資金管理存在的問題及對策 1\o"CurrentDocument"一、引言 1\o"CurrentDocument"二、概述 1\o"CurrentDocument"（一）營運資金的含義 1\o"CurrentDocument"（二）營運資金特點 1\o"CurrentDocument"（三）營運資金管理的意義 2\o"CurrentDocument"三、順豐公司營運資金管理分析 3（一）順豐公司概況 3（二）順豐公司營運資金管理現(xiàn)狀 3\o"CurrentDocument"（三）順豐營運資金管理存在的問題及原因 6\o"CurrentDocument"四、改善順豐營運資金管理的對策建議 7\o"CurrentDocument"（一）管理理念 7\o"CurrentDocument"（二）存貨周轉率 7\o"CurrentDocument"（三）資金流管理 7\o"CurrentDocument"（四）供應商管理 8\o"CurrentDocument"五、結論 8\o"CurrentDocument"參考文獻 9致謝 10摘要企業(yè)財務管理是企業(yè)經(jīng)營管理不可忽視的環(huán)節(jié)，運營資金管理也是進行財務管理的關鍵，此外，它還貫穿于企業(yè)供、產、銷以及融投資等各個環(huán)節(jié)，是企業(yè)全價值鏈管理中的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)經(jīng)營管理者重點關注的一項重要管理內容。在企業(yè)生產經(jīng)營資產管理中，營運資金是企業(yè)所有資產中除貨幣資金外流動性最強、變現(xiàn)性最快、風險相對最小的流動資產，它在企業(yè)財務管理中處于舉足輕重的地位，是企業(yè)生存和發(fā)展的重要保障。在實際企業(yè)管理中營運資金的變現(xiàn)風險及變現(xiàn)成本、資金占用成本、資金利用效率等是財務管理關注的焦點。關鍵詞：營運資金管理；流動資產；風險性評價；問題；對策ABSTRACTABSTRACTEnterprisefinancialmanagementisanimportantpartofenterpriseproductionandoperationmanagement,andcapitalmanagementisthefocusandcoreoffinancialmanagement.Itrunsthroughalllinksofenterprisesupply,production,marketing,financingandinvestment.Itisanimportantlinkinthewholevaluechainmanagementofenterprises,andalsoanimportantmanagementcontentthatenterprisemanagersfocuson.Intheassetmanagementofenterpriseproductionandoperation,workingcapitalisthemostliquidassetwiththefastestliquidityandtheleastriskinadditiontomonetarycapital.Itplaysan? T ? ? ?p T? ? ?importantroleinenterprisefinancialmanagementandisanimportantguaranteeforenterprisesurvivalanddevelopment.Intheactualenterprisemanagement,thecashriskandcashcostofworkingcapital,capitaloccupationcostandcapitalutilizationefficiencyarethefocusoffinancialmanagement.KEYWORDS:workingcapitalmanagement;currentassets;riskassessment;problems;countermeasures淺析順豐公司營運資金管理存在的問題及對策一、引言營運資金管理工作的主要內容是管理和控制企業(yè)內流的各項資產以及負債。企業(yè)進行運行資金的管理工作，可以及時檢測到企業(yè)運營活動可能存在的風險，及時制定決策規(guī)避風險，此外，還能促進管理效率和管理能力的提高。傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式，大多將工作重心放在了凈運營資金上，僅僅對數(shù)據(jù)進行了分析考察沒有形成考察管理效率的意識，沒有重視到規(guī)避長期風險的必要性，長期以往，將會限制企業(yè)的發(fā)展，對企業(yè)造成不利影響。國家經(jīng)濟發(fā)展步調在不斷加快，輕資產在營運資金管理中的優(yōu)勢逐漸突顯，許多重資產企業(yè)在逐步向輕資產轉化，在這樣一個輕資產化的趨勢下，順豐則依舊選擇總資產化的運營模式，將資金大量投入固定資產的購買及科技研發(fā)當中，專注于打造科技物流企業(yè)的道路。本次選擇以順豐作為研究的主要對象，通過對其資金管理以及風險預測的狀況進行了全面分析，指出了其目前發(fā)展存在的問題，并根據(jù)市場環(huán)境和企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀提出具體的問題提出有針對性的建議，為企業(yè)管理乃至行業(yè)發(fā)展通過一定的參考意義。二、概述（一）營運資金的含義營運資金也稱為營運資本，是指企業(yè)在經(jīng)營周期內為維持本身日常經(jīng)營狀況的持續(xù)運營用于周轉的一筆資金。在流動資產中，除流動負債之外的其他資產都屬于營運資金。企業(yè)的運營離不開營運金，企業(yè)也應儲備適量的營運金以確保資金長期流動。營運資金管理的具體對象為流動資產和流動負債，才外還包括資金分配和使用。資金需求與資金來源之間的聯(lián)系密切，兩者之間的關系可以通過如下公式進行概括，即資產=負債+有者權益資金需求包括長期需求。資金的來源有很多，如銀行借貸以及股東等，短期資金也是來源的一種，它主要以舉債的形式向銀行或其他金融機構進行賒購共而獲得的資金。（二）營運資金特點周轉靈活營運資金的周轉形式較為靈活，企業(yè)有多種選擇，長、短期借款都可以有效解決企業(yè)資金問題，其中短期籌資就有銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多個方式，因為其有多種選擇，也讓其具備了周轉靈活、流動速度快的基本特點。變現(xiàn)容易像應收賬款、短期有價證券以及存貨等都可以用來變現(xiàn)，當企業(yè)急需資金時可以通過抵押轉讓等形式快速獲得資金，這一點對于企業(yè)應收臨時性的資金需求有重要意義。流動性強營運資金的構成主要包括流動資產及流動負債，而流動資產或流動負債的流動性強，容易受到內外條件的影響，所以其很容易周轉。來源面廣營運資金來源面廣，具有多樣性，首先是企業(yè)的凈收益即全年實現(xiàn)的利潤.其次是已從本年利潤中扣除,但并未使用流動資金的費用和損失的數(shù)額,如固定資產折舊,遞延資產攤銷,固定資產的盤虧,無形資產,清理固定資產損失等，將這些費用與損失嘉入全年利潤中，即構成營運資金的來源之一。而營運資金還包括了利潤之外的其他營運資金來源。其中包括固定資產清理收入、增加儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金、收回長期投資、增加長期借款、收回長期借款、增加資本等。（三）營運資金管理的意義營運資金是企業(yè)所有資金類型中最為靈活的，運用資金管理也是財務管理的關鍵環(huán)節(jié)，在很大程度上維系著企業(yè)的生存與發(fā)展，關系著企業(yè)的營運效率，甚至決定著企業(yè)的成敗。營運資金周轉甚至是企業(yè)總體資金周轉的依托，營運資金在企業(yè)資金周轉中起到了一個傳遞的作用，通過將固定資產投入到企業(yè)日常生產發(fā)展的過程中，將固定資產轉化為貨幣資金。而貨幣資金中的流動資產可再次投入到下一次的資金循環(huán)當中去，讓營運資金一直處于一個循環(huán)當中，被高效地運用起來，使得營運資金呈現(xiàn)出良好的運轉，從而實現(xiàn)企業(yè)的利益最大化。有利于提升資金使用的規(guī)范性企業(yè)的資金總量較高，資金管理是企業(yè)得以持續(xù)經(jīng)營的重要條件，必須按照程序實行嚴格的管控，如果賦予部門過度的資金支配權力，將會加劇企業(yè)的財務風險，企業(yè)應該實現(xiàn)各部分資金的合理分配，提高監(jiān)管能力和效率，第一時間獲取資金的動態(tài)信息，能夠一定程度上有效地規(guī)避風險，提升資金的安全性和資金使用的規(guī)范性。有利于提高資金使用效率以節(jié)約成本因為不同部門之間的管理水平也不盡相同，當需要籌集資金時，企業(yè)往往更傾向于向銀行借款，會增加資金成本，當企業(yè)知制定了有效的資金管理制度，就可以全面獲取資金信息，充分利用閑置資金，最大程度的減少資金成本，此外，企業(yè)也要充分利用自身優(yōu)勢，獲取更高的信任度，從而進一步提高籌集資金的能力，加快貸款審批速度。有利于保障預算的有效執(zhí)行從企業(yè)角度出發(fā)，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的重要因素是落實好、執(zhí)行好公司的預算。企業(yè)對資金進行科學的管控，可以從宏觀出發(fā)掌握預算執(zhí)行的進展和狀況，發(fā)現(xiàn)問題后及時尋求解決的辦法，使整個預算執(zhí)行的過程更加科學化、效率化，進而保障公司戰(zhàn)略目標的盡快實現(xiàn)。三、順豐公司營運資金管理分析（一）順豐公司概況物流行業(yè)在我國是支撐國家經(jīng)濟發(fā)展的重要產業(yè)之一，物流所跨行涉及的行業(yè)眾多，其中有包括交通運輸業(yè)，倉儲管理和信息技術業(yè)等等在內的行業(yè)。而順豐作為這個行業(yè)的龍頭企業(yè)，其雖然是在2017年在深圳交易所上市，正式登陸A股的，但它其實早在1993年就在廣東成立，它是一家主要經(jīng)營國際、國內快遞與倉儲等業(yè)務的民營速遞企業(yè)。順豐的發(fā)展一路高歌，它本蝸隅順德，慢慢由珠三角沿海開始向內陸發(fā)展，將業(yè)務范圍覆蓋至全國20多個省市及香港和臺灣地區(qū)，再逐漸延展至現(xiàn)在的國際規(guī)模。（二）順豐公司營運資金管理現(xiàn)狀營運資金是指流動資產減去流動負債所得的數(shù)，因為流動資產和流動負債都極其容易受到內外條件的影響，所以營運資金的增長變化一般會呈現(xiàn)出波動起伏的狀態(tài)。順豐2015年到2020年的營運資金情況和營運資金增長率如表1所示。表12015—2020年順豐公司營運資金情況年份2020年2019年2018年2017年2016年2015年流動資產（萬元）5167697428970231921613148962213331759428流動負債（萬元）4180875309820626369362154460183869617077營運資金（萬元）986822119149655522599450229462142351營運資金增長率-17%115%-44%238%596%-9%由表1可以看出，2015年到2020年之間，順豐公司的營運資金保持著一個波動增長。在2016年順豐的營運資金相較于2015年有一個斷層式的增長，往后的2017年，公司的營運資金依舊猛增。而到了2018年，營運資金驟然下降，但在2019年，順豐公司的營運資金有大幅度的回升，甚至達到了歷史最高點。去到2020年后有小幅度的下降，但這幾年來，營運資金一直保持著正向增長的狀態(tài)。在2016年順豐相較于2015年的營運資金有大幅度增長的原因主要是2016年的順豐公司因為公司發(fā)展的需求，大量的資金需求使得順豐公司的流動負債大幅增加，但同時順豐公司對成本費用進行了更為有效的管控，且在這一年里整個物流行業(yè)整體發(fā)展情況保持著快速的增長，持續(xù)經(jīng)營業(yè)務較上年同期增長了82%，所以貨幣資金、應收賬款與預付賬款等流動資產呈現(xiàn)出爆炸式增長，流動資產的比重上升，因此營運資金也大幅上升。在2017年到2019年期間的順豐公司，其營運資金的增長在整體上是呈現(xiàn)出波浪式上升趨勢，可以看出營運資金的發(fā)展趨勢是不穩(wěn)定的。它在2019年的變動幅度是最大的，從2018年的555225萬元跨越到公司歷史以來的最高點1191496萬元，其增長率達到了115%。營運資金的主要是由流動資產和流動負債組成的，所以對于順豐公司波動變化需要從流動資產與流動負債兩部分進行分析。流動資產管理流動資產指的是在一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或運用的資產，流動資產主要包括應收賬款，現(xiàn)金及存貨等。一般在企業(yè)的資產組成中，占比最大的是流動資產，當企業(yè)的流動資產在全部資產中占比越大，其風險就會越小，但同時盈利也會越低反之，流動資產在總資產中占比越小，風險就會變大，盈利也會隨之變大。表22015—2020年順豐公司流動資產占總資產比重情況年份2020年2019年2018年2017年2016年2015年應收賬款比重％15.310.311.5現(xiàn)金比重％20.423.222.528.415.711.5存貨比重％0.91.00.7從上表中可以看出順豐的流動資產結構比較合理。順豐的存貨比重一直處于一個極低的程度，存貨在2015年低至15077萬元，整體在行業(yè)在處于較低水平。對于企業(yè)來說，有時存貨過少會無法滿足客戶需求，但有時存貨過多，也會造成存貨成本過高?，F(xiàn)金比重可以反映出一家公司對于現(xiàn)金自由支配的比率，這個指標大于10是最好的，在順豐的流動資產中，現(xiàn)金占總資產的比重一直是比較大的，近年來都能大于20。其現(xiàn)金比重在2017年經(jīng)過一個大幅度的上升后，開始下落，雖然有波動，但都趨于一個較為平穩(wěn)的狀態(tài)?，F(xiàn)金比重越高也能代表公司的可變性資產能力越高，同時也能體現(xiàn)出其償債能力和資產投動能力越好，所以一般公司的現(xiàn)金比重不能過于低。由于當企業(yè)的應收賬款不能夠被及時收回或變現(xiàn)時，會使其增加壞賬的潛在風險。而順豐應收賬款的比重在近年來不斷增加，同時也意味著順豐的收賬成本增加，順豐應收賬款的數(shù)額也遠高于行業(yè)其他公司，順豐采用的是定期結算的方式來為部分顧客提供綜合性的物流服務，所以其當經(jīng)營年度未結算部分會以應收賬款的模式被轉入下一經(jīng)營周期，同時也因順豐近年來的業(yè)務在不斷拓展，導致其應收賬款不斷增加。表32015—2020年順豐公司營運資金風險性情況年份2020年2019年2018年2017年2016年2015年流動比率％1.241.363.48速動比率％1.211.361.181.441.142.6流動比率和速動比率是用來衡量企業(yè)的償債能力的指標，比率越高短期償債能力越強。據(jù)傳統(tǒng)經(jīng)驗而言，流動比率為2，速動比率為1比較合適。在近年來順豐的速動比率都大于1，說明其短期償債能力有一定的保證。流動比率表示的是企業(yè)內部有多少流動資產對流動負債進行償付。償債能力更強，就會顯示出更大數(shù)值的流動比率，但是要控制在合理的區(qū)間內，超過區(qū)間的流動比率，是企業(yè)資產使用效率相對較低的體現(xiàn)。而順豐的流動比率在2015年高達3.48，但其往后一直都低于2，僅在2017年因現(xiàn)金的激增而有所回升到1.6，說明順豐的資產變現(xiàn)能力低，流動資產管理依舊存在問題。流動負債管理從流動性的角度來看，可以劃分成非流動負債和流動負債。流動負債指的是一個正常的營業(yè)周期內所償還的債務，主要包括短期借款、應付賬款、預收賬款和其他應付款等。它又可被稱為短期融資，其雖然融資成本低，但償還期短，在一定程度上也意味著公司還債承受著一定的風險。債務的償還的周期大于等于一個營業(yè)周期被稱為非流動負債，應付債券以及長期借款都屬于非流動負債。它與流動負債恰恰相反，融資成本高，但償還期長，償債壓力較小。表42015—2020年順豐公司負債占總資產比重情況年份2020年2019年2018年2017年2016年2015年流動負債（萬元）4180875309820626369362154460183869617077流動負債占總負債比率％76.961.97686.47896.3非流動負債（萬元）12591591905971833127338293519126664非流動負債占總負債比率％23382414224由表4可以看出，在2015年到2020年期間的順豐公司的負債總額中，流動負債占比75%，相比于非流動數(shù)據(jù)，占比更高，數(shù)據(jù)變化相對較穩(wěn)定。但順豐的流動負債增長過快，2015年到2016年形成了一個斷層式的增長，流動負債增長高達10667%。往后的增長都處于一個較為穩(wěn)定的狀態(tài)，平均漲幅保持在20%，但流動負債的規(guī)模增長依然很大，說明順豐的負債主要由短期債務和應付賬款構成，面對償還短期的債務承擔著一個極高的風險，同時還要面對一個短期借款利率浮動變化的而導致融資成本變高的風險。表52015—2020年順豐公司流動負債結構情況年份2020年2019年2018年2017年2016年2015年短期借款％192033213039應付賬款％37393032297應付職工薪酬％1011013121其他％343138343053流動負債％100100100100100100從上表可以看出，在順豐的流動負債中，占比較重的是短期借款和應付賬款,兩者之間的和達到50%以上，且目前處于一個穩(wěn)步上升的狀態(tài)。順豐的應付賬款在2016年至2020年之間一直占有30%左右的比重，且整體上呈上升的趨勢，其主要原因是順豐的業(yè)務鏈運輸成本在上升，應付外包成本增加導致的。順豐的短期借款雖仍然占有比較重的比重，但有較明顯的下降趨勢，其短期借款的減少說明公司的負債來源至客戶和供應商的比例增加，證明順豐的商業(yè)信用額度得到提高，也就是公司的得到的商業(yè)認可度變高。（三）順豐營運資金管理存在的問題及原因1.資源投入不集中順豐速運在國內的的物流業(yè)中雖然處于領先地位，但它在實際的發(fā)展歷程中也存在著某些物流企業(yè)普遍存在卻又不可忽視的問題。目前的國內的企業(yè)處于以多元化為發(fā)展戰(zhàn)略的環(huán)境中，而這種發(fā)展戰(zhàn)略也導致一些物流企業(yè)出現(xiàn)資源不集中現(xiàn)象，這在順豐身上也不例外。在近年來，順豐在順應多元化發(fā)展戰(zhàn)略的過程中，其資源浪費和資源重復投入現(xiàn)象日益明顯，順豐在對營運資金進行管理時，沒能從公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)去考慮其中所可能遇到的問題，導致公司的資源配置與利用沒有得到合理的分配，會造成資源的浪費，使用效率相對較低，從一定程度上提高了企業(yè)的經(jīng)營成本，對于自己的資金管理存在著較大的障礙。且順豐在客戶群體的定位方面，順豐的服務費占快遞價格的較大一部分，且高于同行業(yè)較多其他企業(yè)的價格。順豐企業(yè)致力于為顧客提供中高端的服務，服務人群較廣泛，并且和電商企業(yè)合作的次數(shù)相對較少，導致其在電商業(yè)務中客戶較少，使得其客戶來源渠道較為單一，客源不多元化，使得其在不同消費群體中沒有準確的物流服務進行分化，沒法滿足不同的消費群體對物流服務不同的需求。在電子商務不斷壯大的過程中，順豐沒有對此作出相應的規(guī)劃，其在電商范圍中對于客戶群體的占有額低，于長遠計劃來看，這將對順豐未來的營運能力及盈利能力產生不良影響。2.存貨周轉率相對較低順豐企業(yè)2020年的存貨周轉率相比于前年下降較嚴重，并且存貨周轉的時間相對減少。而順豐與同行業(yè)的韻達，申通相比，順豐的存貨周轉率遠遠低于同行業(yè)的企業(yè)，而周轉天數(shù)較高，之所以會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象是因為順豐在其不斷發(fā)展的步調下，它的業(yè)務范圍及規(guī)模在不斷壯大，它的投資也不斷增加。使其供貨商和客戶數(shù)量在增長時帶動庫存的提升，但其物流管理系統(tǒng)卻沒有與增加的庫存處于一致的步調，管理系統(tǒng)的完善明顯要落后于酷增的庫存量，使得存貨周轉率不斷下滑，管理的效率低。存在存貨周轉率相對較低的原因主要有幾點。（1）物流倉庫選址偏遠順豐較多的物流倉庫選址在離城市主要干道較遠的地方，在同一處建設多間大規(guī)模倉庫，使得運輸方式轉換的效率較低，也間接導致企業(yè)資源的浪費。在運輸手段的轉換工程中，其裝卸業(yè)務也普遍采取人工和簡單的機械操作，是的裝卸效率低，較浪費人力資源，同時也無法將運送效率提高。（2）運輸方式單一順豐速運在行業(yè)中以速度為其競爭優(yōu)勢，其中它以航空運輸和公路運輸來保持物流的及時及快速，但這樣的運輸方式雖然保證了速度，但忽略了鐵路運輸和水運也是作為交通運輸方式中的作用，使得順豐在物流運輸方式上單一化，影響了其物流速度及存貨周轉速度。（3）倉儲管理水平低順豐在物流業(yè)務的建設上大多都是用人力來解決的，因此，順豐的員工人數(shù)相對較多，基數(shù)相對較大，但是順豐有如此龐大的員工數(shù)量，卻沒有針對人員的服務及管理理念進行系統(tǒng)的培訓和提升，導致其在倉庫建設越來越完善先進時，它的管理理念和管理方式卻跟不上腳步。營運資金管理配置不合理順豐在營運資金管理雖平穩(wěn)且高于同行業(yè)多數(shù)企業(yè)，但它的營運資金管理配置不合理，其應收賬款一直處于上升狀態(tài)，而因為應收賬款其變現(xiàn)能力較低，拉低了順豐的短期償債能力，在隨著順豐規(guī)模的逐漸增大，客流量的提升，同時也加大了對流動資金的需求，使得順豐在資金周轉上存在著風險。四、改善順豐營運資金管理的對策建議（一）管理理念順豐管理層應從公司的整體戰(zhàn)略目標出發(fā)，去發(fā)現(xiàn)對公司來說可能發(fā)生的問題及潛伏存在的問題，并對這些問題可能帶來的風險進行相應的有效措施，在對運營資金進行管理時，應對營運資金管理的整體進行一個大方向的規(guī)劃，再從整體規(guī)劃上一步步建立更為具體的管理制度，從而改善管理理念，從根本上規(guī)避可能發(fā)生的風險，使營運資金得到更高效的管理。（二）存貨周轉率提供存貨周轉率可從提高物流效率開始，完善倉儲建設，合理地對倉儲位置進行規(guī)劃，朝運輸方式多樣化發(fā)展，將空運、水運及陸運進行有效的結合，擺脫運輸方式單一的情況，以倉儲建設為中心對運輸路線進行合理規(guī)劃，使得物流資源得到有效的整合，同時提高物流的運輸效率。利用大數(shù)據(jù)的流行趨勢，用科技的手段建立數(shù)字化的自動倉儲體系，大大提高倉儲管理的工作效率，讓倉儲體系邁向智能化。（三）資金流管理順豐隨著其發(fā)展規(guī)模的擴大，其盈利能力指標在近幾年內整體呈下降趨勢，盈利空間進一步減小，同時順豐的客戶規(guī)模也不斷變大，客流量增大后，順豐對于自身的流動資金需求增大，突顯出它營運資金出現(xiàn)緊張的局面，應收賬款處于上升狀態(tài)，應收賬款賬期壓力也不斷加大。順豐可利用這大量的應收款項權利質押的方式向銀行或者金融機構獲得融資，這種融資手段其實是通過以應收賬款為抵押借款和讓售給銀行或者其他金融機構，將應收賬款的追索權移交出去，通過應收款項的收益權來為企業(yè)運行獲得資金支持。對于其應收賬款的管理控制能力的改善還可通過管理與客戶的關系來達成，主要的模式是賒銷，這一模式下，應收賬款的數(shù)額相對較多，且回收時間漫長，有較強的不可預料性，導致流動資金緊張，影響著順豐的可持續(xù)發(fā)展經(jīng)營，而與客戶間的關系就會間接影響其應收賬款收回業(yè)務的進行，所以對于客戶的關系管理也是很重要的。順豐可以通過信息化技術，針對客戶進行科技化的管理體系，以此來對客戶進行考察。在進行交易時，通過對客戶信用度的考察和分析，根據(jù)其信用度的不同，對其進行信用度分類，對于不同信用等級的客戶采取相應的賒銷模式（四）供應商管理企業(yè)在想要提高運營資金管理水平時，企業(yè)擁有長期穩(wěn)定的供應商關系是必不可少的。順豐對供應商的選擇上通過信息化的管理，對供應商有一個綜合測評再進行擇優(yōu)挑選，可以提高供應商的質量，穩(wěn)固供應商與自身合作發(fā)展的關系，從而得到一個可靠的供應源，同時取得一定的價格優(yōu)勢。在供應商關系處理上，要進行一定有效的溝通，便于資源的整合，盡可能地減少資金占用，使資金能得到更高效的運用。五、結論本文在順豐資金管理的現(xiàn)狀來研究了順豐營運資金管理情況。首先著重分析順豐企業(yè)在資金管理方面的現(xiàn)狀，獲得的數(shù)據(jù)相對較全面。根據(jù)資料得出順豐企業(yè)在資金管理方面的不足之處，主要針對信息流、資金流以及物流這三個層面，構建出了新的營運資金模式。最后主要分析了順豐在實施新模式后公司的改觀，以順豐企業(yè)自身的特點為主要依據(jù)，不斷完善營運資金管理模式，使整個管理的過程更有效率。這一研究沒有進行實際的調查，只提出了這一理論，還需要不斷的分析和研究。順豐企業(yè)的規(guī)模相對較大，營運資金管理的難度相對較大