榮國（集團）備用金管理辦法

榮國（集團）有限公司

備用金管理辦法為了規(guī)范備用金使用，及時歸集成本費用，加強備用金管理，提高資金使用效率，制定此辦法。第一條適用范圍本辦法適用于公司機關部門及所屬各單位。第二條備用金使用要求（一）本辦法中的備用金是指公司安排的對公業(yè)務確實需要臨時由個人借用的資金，原則上職工因公出差所需的差旅費等不得借用備用金。如需借用，必須報公司總經(jīng)理批準。（二）嚴禁用備用金支付分包工程款、材料采購款、中介機構費用等，此類款項的支付由業(yè)務部門按照合同或協(xié)議辦理付款申請（不得填制借款單），經(jīng)相關審批流程后由財務部門直接將款項付到相關收款單位。因付款時尚未取得發(fā)票，財務部門先將此類業(yè)務在“預付賬款”或“其他應收款”中核算；同時需將此類業(yè)務建立相應臺賬，以便督促業(yè)務部門相關人員及時取得發(fā)票予以核賬。（三）工程項目部因未開立對公銀行賬戶，需由項目部根據(jù)項目工程量大小核定項目周轉資金，報財務部審核和財務總監(jiān)審批。項目周轉資金金額原則上不能超過5萬元；如需超過5萬元的，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。項目周轉資金用于不能通過對公銀行賬戶轉賬的項目零星支出。項目周轉資金一旦使用完畢，可以及時向公司財務部申請，但須附上一次項目周轉資金的支出清單。項目周轉資金由項目部指定專人辦理儲蓄卡，專人負責保管。該卡僅限用于項目周轉資金的收支，不得用于與項目無關的業(yè)務;卡的每筆往來必須與財務核算的每一筆收支保持一致；卡中產(chǎn)生的利息必須入賬。該資金在“其他應收款-個人往來”中核算，款項性質(zhì)選項目周轉資金。第三條備用金的借支原則（一）備用金借支實行一事一單，要嚴格按用途使用，不得挪作他用。若需改變用途，應交回借款，重新辦理借款手續(xù)。擅自挪用的，將追究經(jīng)辦人員及相關領導責任。（二）前款不清，后款不借。第四條備用金申請流程公司各部門需要借支備用金時，經(jīng)辦人員必須填寫借款單,寫明借款部門、借款人姓名、借款用途、借款金額等內(nèi)容，須經(jīng)部門負責人、主管領導、總經(jīng)理、財務部負責人和財務總監(jiān)簽批。財務依據(jù)簽批后的借款單方可辦理借款。第五條備用金核銷要求經(jīng)辦人員在工作任務完成后應及時辦理備用金的報銷手續(xù)，原則上應當月借款當月報銷。第六條備用金管理要求（一）原則上誰借支誰報銷，借款人與報銷沖賬人不一致時，須有相關確認書。（二）公司員工調(diào)離、辭退、辭職或退休時，必須到財務部門辦理備用金清賬手續(xù)。辦理完備用金清賬手續(xù)后，人力資源部方可辦理離職手續(xù)。（三）部門負責人為備用金報銷及歸還的第一責任人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關報銷和歸還手續(xù)。）財務部于每月10日前編制各部門備用金余額表。備用金管理崗位會計負有監(jiān)督管理責任。如有特殊情況不能按時結清的，借款人須出具書面說明，由借款人所在部門負責人、分管領導簽字后報總經(jīng)理審批。（五）對于長期掛賬、屢次督促沒有收回的備用金，備用金管理崗位的會計出具書面報告，經(jīng)財務部門負責人審批后將借款拖欠情況反饋給人力資源部門，自當月起從借款人工資中扣還，直至扣完為止。第七條本辦法由建設公司財務部負責解釋。